第1篇 物業(yè)財(cái)務(wù)成本費(fèi)用管理專項(xiàng)制度
物業(yè)財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)制度之成本、費(fèi)用的管理
1、經(jīng)營(yíng)成本是指物業(yè)管理企業(yè)在物業(yè)管理活動(dòng)中,為產(chǎn)權(quán)人、使用人提供維修、管理和服務(wù)等勞務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)實(shí)際支出。
2、經(jīng)營(yíng)成本核算的對(duì)象應(yīng)為:物業(yè)管理成本、物業(yè)經(jīng)營(yíng)成本、物業(yè)大修成本等。
3、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用是指企業(yè)在整個(gè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)中發(fā)生的各種費(fèi)用;管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用是指企業(yè)行政管理部門為管理和組織物業(yè)服務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。
4、下列支出不得列入成本、費(fèi)用:為購置和建造固定資產(chǎn)、購入無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的支出;對(duì)外投資的支出;被沒收的財(cái)物;各項(xiàng)罰款、贊助、捐贈(zèng)支出;以及國(guó)家規(guī)定不得列入成本、費(fèi)用的其它支出。
5、根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算對(duì)成本、費(fèi)用開支實(shí)行嚴(yán)格控制,劃清費(fèi)用界限、開支范圍,按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和帳務(wù)處理原則進(jìn)行核算。
6、管理處各項(xiàng)費(fèi)用開支必須取得合法的發(fā)票,不允許以假發(fā)票、空白條作為入帳的依據(jù),杜絕不合理、不合法的費(fèi)用支出。
7、管理處應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用,嚴(yán)禁在使用中假公濟(jì)私。
8、凡屬費(fèi)用開支范圍內(nèi)開支應(yīng)按照管理處費(fèi)用報(bào)銷程序執(zhí)行。
9、成本、費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn):
9.1、工資:按管理處工資管理規(guī)定執(zhí)行,并不允許超出管理處年度預(yù)算。
9.2、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi):按山東省勞動(dòng)統(tǒng)籌部門和管理處有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
9.3、交際應(yīng)酬費(fèi):原則為每月不超過人民幣***元,如有特殊情況需超出上述標(biāo)準(zhǔn)的,必須于事前報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
9.4、員工通訊費(fèi):管理處物業(yè)經(jīng)理按每人每月人民幣***元標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷,超過***元按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷,不足***元按實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷;其他員工的通訊費(fèi)用一律不準(zhǔn)報(bào)銷。
9.5、管理處通訊費(fèi):管理處的市話費(fèi)可憑電話局的話費(fèi)收據(jù)經(jīng)總部審批后列支入帳;財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格審核電話費(fèi)明細(xì)單據(jù),如有信息臺(tái)電話費(fèi)應(yīng)請(qǐng)求總經(jīng)理查明原因,向責(zé)任人收回信息臺(tái)電話費(fèi)。
9.6、市內(nèi)交通費(fèi):原則為每月不超過人民幣***元;物業(yè)管理處員工如遇因公外出必須事先征得物業(yè)經(jīng)理的同意后方可乘出租汽車。
9.7、管理處所有采購支出均應(yīng)按照集團(tuán)采購原則集中采購。
9.8、管理處如遇緊急情況需要采購工程材料,必須事先取得物業(yè)經(jīng)理的審批同意后方可自行采購。財(cái)務(wù)部控制額度為人民幣***元之內(nèi)。
10、管理處各項(xiàng)預(yù)算范圍內(nèi)開支均需按照公司總部制定的開支審批流程處理。
11、管理處各項(xiàng)預(yù)算范圍外開支一律不予審批支付。
第2篇 某物業(yè)財(cái)務(wù)管理運(yùn)作制度
一、管理方案
財(cái)務(wù)系統(tǒng)的設(shè)置按深圳花園具體情況劃分核算單元,每個(gè)核算單元為一個(gè)成本中心,由各成本中心,由各成本中心及共同成本中心構(gòu)成物業(yè)管理核算體系。
二、管理原則
嚴(yán)格監(jiān)管各管理單元,主要側(cè)重于現(xiàn)金收支情況的監(jiān)督及費(fèi)用的控制、出包合同及物資采購的監(jiān)督控制,確保各項(xiàng)費(fèi)用能控制在預(yù)算之內(nèi)。
三、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度
總體遵循《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》,《中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》、《中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)會(huì)計(jì)制度》,國(guó)家有關(guān)的稅收規(guī)定,及物業(yè)管理有關(guān)規(guī)定,具體按財(cái)政部《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及《物業(yè)管理企業(yè)會(huì)計(jì)核算補(bǔ)充規(guī)定》執(zhí)行。
四、財(cái)產(chǎn)管理制度
(1)財(cái)產(chǎn)管理包括財(cái)產(chǎn)的保管、保養(yǎng)、使用、維修及支付保養(yǎng)、維修的各種支出。
(2)財(cái)產(chǎn)實(shí)行分級(jí)管理。所有財(cái)產(chǎn)由財(cái)務(wù)部列帳記載,其中工程、機(jī)電、設(shè)備類物資由工程部管理,及各使用部門保管;其他物資由辦公室管理,[[及各使用部門保管。
(3)財(cái)產(chǎn)物資分固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用消耗性物品及其它消耗性物品。
(4)所有固定資產(chǎn)和非消耗性物品按使用部門設(shè)卡登記;屬個(gè)人使用、保管的非消耗性物品按使用人設(shè)卡登記。
(5)各種物資應(yīng)設(shè)倉庫保管,各倉庫應(yīng)分品種、規(guī)格和型號(hào)設(shè)賬記錄各種物品的收、發(fā)、存情況,并按月向管理處主任、主管部門和財(cái)務(wù)部報(bào)送月報(bào)表。
(6)各種物品必須按規(guī)定定期進(jìn)行檢修。由使用部門提出檢修計(jì)劃,經(jīng)批準(zhǔn)后,由對(duì)口部門安排維修。
(7)固定資產(chǎn)發(fā)生損壞時(shí),使用部門應(yīng)立即報(bào)告管理部門。損壞嚴(yán)重時(shí),必須報(bào)告管理處主任。屬責(zé)任事故者,對(duì)當(dāng)事人予以嚴(yán)肅處理。
(8)低值易耗品和非消耗性物資發(fā)生損壞時(shí),由使用部門或使用人向有關(guān)管理部門辦理交舊領(lǐng)新。屬人為損壞者(包括需維修的)。由責(zé)任者進(jìn)行賠償。
(9)固定資產(chǎn)或低值易耗品報(bào)廢時(shí),由使用部門填寫報(bào)廢表,經(jīng)倉管主管部門鑒定并經(jīng)總物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)后廢發(fā)。由歸口主管部門進(jìn)行處理。所有物品進(jìn)行檢修、報(bào)廢時(shí)均需報(bào)財(cái)務(wù)部備案。
(10)固定資產(chǎn)的折舊年限按國(guó)家的規(guī)定每一固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)殘值率10%,確定其殘值后,按直線法計(jì)提折舊,從投入使用月份的次月起,按月計(jì)提;停止使用的,自停用月份的次月起,停止計(jì)算折舊。固定資產(chǎn)提足折舊后,仍可繼續(xù)使用的,不再計(jì)提折舊;提前報(bào)廢的,不補(bǔ)提折舊。
(11)各種低值易耗品在領(lǐng)用后,原則上一次性攤銷。但數(shù)額較大的,按使用時(shí)間攤銷。
(12)購置各種物品必須辦理進(jìn)倉驗(yàn)收手續(xù);領(lǐng)用各種物品,必須填寫領(lǐng)料單,經(jīng)部門主管簽批后辦理領(lǐng)用。庫存物品每月至少盤點(diǎn)一次,發(fā)生盤盈、盤虧或變質(zhì),應(yīng)立即查清原因,報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)。情況嚴(yán)重的,應(yīng)報(bào)告總物業(yè)經(jīng)理。
(13)各部門所有的收支結(jié)算一律通過財(cái)務(wù)部辦理。
(14)庫存現(xiàn)金必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家關(guān)于現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定。當(dāng)日發(fā)生的收入一律送入銀行,一般不得坐支。每日結(jié)出余額,每周填制現(xiàn)金收支報(bào)表,做到賬款相符。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余,應(yīng)立即向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告,并查明原因。重大事故應(yīng)立即報(bào)告總物業(yè)經(jīng)理。
(15)銀行存款的收支應(yīng)每天結(jié)出余額并每周填制銀行存款報(bào)表。月結(jié)時(shí),應(yīng)取得銀行對(duì)賬單,填制銀行存款調(diào)節(jié)表。
(16)對(duì)外簽訂的各種合同,均應(yīng)送財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部監(jiān)督和配合合同的執(zhí)行。
(17)銀行的結(jié)算憑證、發(fā)票、有價(jià)證券等統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部管理。
五、物資管理制度
(1) 物資分類:
i)固定資產(chǎn):單位價(jià)值在1000元以上(含1000元),使用時(shí)間在1年以上(含1年)。
ii) 低值易耗品:單位價(jià)值在100元以上-1000元以下,使用時(shí)間不足1年或超過1年的物品。
iii)辦公用品:辦公用消耗性物品。
iv)物料用品:管理所需的消耗性物品。
(2) 物資采購(工程)申請(qǐng)審批程序
a 所有采購須先由各所在物業(yè)管理處填寫'采購單/工程承包確認(rèn)單',由物業(yè)管理處主任簽批后報(bào)物業(yè)管理公司審批:
a) 總額在500元以上、1000元以下者,采購部門須提供1-2份報(bào)價(jià)單,由物業(yè)管理處主任審批后報(bào)物業(yè)管理公司審批;
b) 總額在1000元至10000元以下者,采購部門須提供不少于2份的報(bào)價(jià)單;由所在物業(yè)管理處主任審批后報(bào)物業(yè)管理公司審批;
c) 總額在人民幣1萬元至2萬元以下者,采購部門提供3份報(bào)價(jià)單,由所在物業(yè)管理處主任審批后報(bào)物業(yè)管理公司審批;
d) 總額在人民幣2萬元至5萬元以下者,采購部門提供4份以上報(bào)價(jià)單,由所在物業(yè)管理處主任審批,報(bào)物業(yè)管理公司審批;
e) 總額在人民幣5萬元至10萬元及以上者,采購部門須提供5份以上的報(bào)價(jià)單,由所在物業(yè)管理處主任初審,報(bào)物業(yè)公司審批。
b.'采購單/工程承包確認(rèn)單'一式五聯(lián),分別為:-
第一聯(lián)(白色)- - - - - - - - - - - - 承包商/供應(yīng)商留存
第二聯(lián)(紅色)- - - - - - - - - - - - 所在物業(yè)管理處經(jīng)理留存
第三聯(lián)(綠色)- - - - - - - - - - - - 物業(yè)管理部會(huì)計(jì)處留存
第四聯(lián)(黃色)- - - - - - - - - - - - 采購人員在申請(qǐng)付款時(shí)作附件給會(huì)計(jì)部
第五聯(lián)(藍(lán)色)- - - - - - - - - - - - 存檔于物業(yè)管理公司
c.所有采購及工程項(xiàng)目對(duì)外須簽定正式合同,備合同原件或復(fù)印伯睛份給會(huì)計(jì)存檔;
d.所有采購及工程項(xiàng)目完成并經(jīng)有關(guān)部門驗(yàn)收合格后,會(huì)計(jì)部門才能予以付款。
e.對(duì)辦公用品及其它低值易耗的物品及維修材料等的收、發(fā)各物業(yè)管理處須指定專人進(jìn)行登記。
(3) 物資的領(lǐng)用、使用、保管制度
a) 專人使用之固定資產(chǎn)及及低值易耗品,由使用人辦理領(lǐng)用登記手續(xù),并負(fù)有保管責(zé)任;公司及部門共用物品,必須指定專人保管,保管人履行領(lǐng)用手續(xù)并負(fù)有保管責(zé)任。員工離職或調(diào)離必須辦理物品交接手續(xù)。
b) 日常物品的出入庫須填寫出入庫單。倉庫管理人員在物品領(lǐng)用時(shí)必須憑有關(guān)人員的簽名的領(lǐng)料單辦理出庫手續(xù)。
c) 各部門領(lǐng)用物品須填寫領(lǐng)料單,由部門主管及有關(guān)部門人員簽名后方可到倉庫辦理領(lǐng)用手續(xù)。
d) 各部門領(lǐng)用之物品,須建立部門領(lǐng)用物品使用登記薄,包括領(lǐng)用時(shí)間、領(lǐng)用人、領(lǐng)用數(shù)量及用途。
e) 倉管人員應(yīng)及時(shí)將出入庫單送至財(cái)務(wù)以便入賬。財(cái)務(wù)應(yīng)定期匯同倉管員對(duì)庫存物資進(jìn)行盤點(diǎn)。并對(duì)物資的采購、消耗、使用情況匯總分析,形成分析報(bào)告。
六、成本控制
(1) 嚴(yán)格按預(yù)算對(duì)各單元進(jìn)行控制;
(2) 嚴(yán)格按規(guī)定審查各種財(cái)產(chǎn)物資的申購程序及合同報(bào)價(jià)等;
(3)員工借款必須嚴(yán)格執(zhí)行審批制度。借款人先填寫
借款申請(qǐng)單,經(jīng)部門主管、財(cái)務(wù)主管及管理處主任審批后,由財(cái)務(wù)部辦理借款。所有借款除零星采購可使用現(xiàn)金外,均采用支票或匯票結(jié)算?，F(xiàn)金借款不得超過rmb1000元,申請(qǐng)人必須還清舊款方可申請(qǐng)新的借款。
(4) 有關(guān)部門費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定
a)管理處必須嚴(yán)格遵守有關(guān)審批程序,凡需購買之物品,要先填寫'采購/工程承包確認(rèn)單',由管理處管理處主任簽名,呈物業(yè)管理公司審批后方可履行采購。所有'采購/工程承包確認(rèn)單'由各部門填寫所購物品清單交管理處出納,由出納統(tǒng)一填寫并編號(hào)。要求所填內(nèi)容、金額必須齊全。
b)所有報(bào)銷須取得正式的發(fā)票、單據(jù),并有經(jīng)辦人的簽名(全名);
-市內(nèi)交通費(fèi):外出辦事非緊急情況不得搭乘的士,特殊情況除外,但事先須征得管理處管理處主任同意。報(bào)銷時(shí),報(bào)銷人必須在的士車票背面注明**年**月**日,由**地方到**地方辦理**事情,并簽名(全名)。
-辦公用品:各部門若需購買辦公用品,每月初須填寫'辦公用品申請(qǐng)單'交由行政文員匯總后統(tǒng)一申請(qǐng),并按規(guī)定程序填寫'采購/工程承包確認(rèn)單'經(jīng)管理處主任簽名呈物業(yè)管理公司審批后方可履行購買。臨時(shí)急需要的零星辦公用品必須填寫'零星物品申購單'(附后)向管理處主任申請(qǐng),經(jīng)同意后由行政文員臨時(shí)購買。其他人員不得隨意購買辦公用品,否則不予報(bào)銷。任何人不得擅自購買任何收據(jù),如有需要應(yīng)到物業(yè)管理部會(huì)計(jì)處領(lǐng)取。
-工程部使用的工具用具及維修用品必須按月預(yù)算,統(tǒng)一申請(qǐng)并按本規(guī)定之'一'項(xiàng)的要求操作。臨時(shí)急用之維修用品須填寫'零星物品申購單'向物業(yè)管理公司申請(qǐng),經(jīng)同意后,方可購買,并及時(shí)將該筆報(bào)銷單據(jù)傳真至物業(yè)管理公司按規(guī)定程序?qū)徟?/p>
-通訊費(fèi)用:
① 管理處管理處主任之手機(jī)費(fèi)用按500元/月標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷,超過部分自理,如實(shí)際費(fèi)用不足報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),按實(shí)際發(fā)生數(shù)據(jù)實(shí)報(bào)銷。但不再報(bào)銷call機(jī)臺(tái)費(fèi)。
② 管理處主管及以上級(jí)員工按規(guī)定每月憑據(jù)報(bào)銷call機(jī)臺(tái)費(fèi)(數(shù)字機(jī))。
③ 其余員工call機(jī)臺(tái)費(fèi)一律不得報(bào)銷,特殊情況需報(bào)銷call機(jī)臺(tái)費(fèi)者須由管理處管理處主任單獨(dú)書面申請(qǐng),須詳細(xì)說明被申請(qǐng)報(bào)銷人員報(bào)銷該費(fèi)用之必要性,經(jīng)物業(yè)管理公司審批后從審批當(dāng)月開始按審批標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
④ 報(bào)銷人取得通訊費(fèi)報(bào)銷單據(jù)后應(yīng)及時(shí)按月報(bào)銷,下列情況不予報(bào)銷:
●所取得之原始憑據(jù)之客戶名稱與報(bào)銷人不相符者,不予報(bào)銷;
●用其他月份之原始憑據(jù)代替當(dāng)月憑證報(bào)銷者,或擅自修改原始憑證者,不予報(bào)銷;
⑤ 所有購買之辦公用品及維修用品報(bào)銷時(shí)須附清單于發(fā)票后,否則不予報(bào)銷。
(5) 報(bào)銷程序:
●經(jīng)辦人員在報(bào)銷單據(jù)背后簽名后,填寫'費(fèi)用報(bào)銷單'并在'報(bào)銷人'處簽名,并將發(fā)票單據(jù)整齊粘貼于'費(fèi)用報(bào)銷單'之后;出納審核'費(fèi)用報(bào)銷單'所填數(shù)據(jù)與其附件發(fā)票單據(jù)的數(shù)據(jù)是否相符;所填單據(jù)內(nèi)容是否符合有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定;
●管理處主任簽名。
●出納須將'費(fèi)用報(bào)銷單'及有關(guān)附件傳真至物業(yè)管理公司審批后方可支付現(xiàn)金;
●出納取得按規(guī)定的審批程序?qū)徟戤呏?費(fèi)用報(bào)銷單'后履行支付程序,收款人簽名,出
納加蓋'現(xiàn)金付訖'或'銀行付訖'印章;
七、會(huì)計(jì)報(bào)表規(guī)定
(1) 每月財(cái)務(wù)報(bào)告須按統(tǒng)一的格式上報(bào),具體報(bào)送報(bào)表如下:
a) 資產(chǎn)負(fù)債表;
b) 收支表;
c) 固定資產(chǎn)明細(xì)表;
d) 各科目余額明細(xì)表(往來賬明細(xì)須單獨(dú)列表反映);
e) 應(yīng)收、已收、實(shí)收管理費(fèi)明細(xì)表
f) 庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表;
g) 銀行存款余額調(diào)劑表;
h) 銀行存款余額調(diào)劑表;
i) 財(cái)務(wù)報(bào)告說明
(2)每月5日為報(bào)表的上報(bào)日(節(jié)假日順延),為了保證報(bào)表的準(zhǔn)時(shí)上報(bào),各管理處每月結(jié)帳日期統(tǒng)一為月末最后一日。
(3) 所有報(bào)表須先報(bào)送至物業(yè)管理公司,審核后之財(cái)務(wù)報(bào)表方報(bào)送給有關(guān)部門人員
第3篇 智盛物業(yè)財(cái)務(wù)盤點(diǎn)制度
盛智物業(yè)財(cái)務(wù)盤點(diǎn)制度
目的
為求存貨及財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)的正確性,盤點(diǎn)事務(wù)處理有所遵循,并加強(qiáng)管理人員的責(zé)任,以達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理的目的,特制定本辦法。
盤點(diǎn)范圍
(一)存貨盤點(diǎn):系指燃料、物料、商品、零件保養(yǎng)材料。
(二)財(cái)務(wù)盤點(diǎn):系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約。
(三)財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn):系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點(diǎn)而言。
1、固定資產(chǎn):包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等資本支出購置者。
2、保管資產(chǎn):凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì),但以費(fèi)用報(bào)支的雜項(xiàng)設(shè)備。
3、保管品:以費(fèi)用購置者。
盤點(diǎn)方式
(一)年中、年終盤點(diǎn)
1、存貨:由經(jīng)管部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年(中)終時(shí),實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
2、財(cái)務(wù):由集團(tuán)公司稽核與財(cái)務(wù)部共同盤點(diǎn)。
3、財(cái)產(chǎn):由經(jīng)管部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年(中)終時(shí),實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
(二)月末盤點(diǎn)
每月末所有存貨,由各部門及財(cái)務(wù)部門實(shí)施全面清點(diǎn)一次。
(三)月份檢查
由檢核部門(總經(jīng)理室)或財(cái)務(wù)部門照會(huì)其部門主管后,會(huì)同經(jīng)管部門,做存貨隨機(jī)抽樣盤點(diǎn)。
人員的指派與職責(zé)
(一)總盤人:由總經(jīng)理擔(dān)任,負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮,督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的裁決。
(二)主盤人:由各部主管擔(dān)任,負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的推動(dòng)及實(shí)施。
(三)復(fù)盤人:由總經(jīng)理室視需要指派及各部門的主管,負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督之責(zé)。
(四)盤點(diǎn)人:由各部部門指派,負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。
(五)會(huì)點(diǎn)人:由財(cái)務(wù)部門指派(人員不足時(shí),間接部門支援),負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄,與盤點(diǎn)人分段核對(duì)、確實(shí)數(shù)據(jù)工作。
(六)協(xié)點(diǎn)人:由各事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)管部門指派,負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí),料品搬運(yùn)及整理工作。
(七)特定項(xiàng)目按月盤點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤點(diǎn)工作,亦應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人、抽點(diǎn)人,其職責(zé)亦同。
盤點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng)
(一)盤點(diǎn)編組
由財(cái)務(wù)部門主管于每次盤點(diǎn)前,事先依盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目編排'盤點(diǎn)人員編組表',呈總經(jīng)理核定后,公布實(shí)施。
(二)各部門將應(yīng)行盤點(diǎn)的財(cái)務(wù)及盤點(diǎn)用具,預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng);所需盤點(diǎn)表格,由財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)備。
1、存貨的堆置,應(yīng)力求整齊、集中、分類,并置標(biāo)示牌。
2、現(xiàn)金、有價(jià)證券及租賃契約等,應(yīng)按類別整理并列清單。
3、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序,事先準(zhǔn)備妥當(dāng),以備盤點(diǎn)。
4、各項(xiàng)財(cái)務(wù)帳冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢,如因特殊原因,無法完成時(shí),應(yīng)由財(cái)務(wù)部門將尚未入帳的有關(guān)單據(jù)如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運(yùn)單、收料單等利用'結(jié)存調(diào)整表'一式兩聯(lián),將帳面數(shù)調(diào)整為正確的帳面結(jié)存數(shù)后,第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門自存,第一聯(lián)送經(jīng)管部門。
(三)盤點(diǎn)期間已收到料而未辦妥入帳手續(xù)的原、物料,應(yīng)另行分別存放,并予以標(biāo)示。
年中、年終全面盤點(diǎn)
(一)財(cái)務(wù)部門應(yīng)于呈報(bào)總經(jīng)理,經(jīng)核準(zhǔn)后,簽發(fā)盤點(diǎn)通知,并負(fù)責(zé)召集各部的盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)后,擬訂盤點(diǎn)計(jì)劃表,通知各有關(guān)部門,限期辦理盤點(diǎn)工作。
(二)盤點(diǎn)期間除緊急用料外,暫停收發(fā)料,至于各部于盤點(diǎn)期間所需用料的領(lǐng)料,材料可不移動(dòng),但必須標(biāo)示出。
(三)年中、年終盤點(diǎn),原則上應(yīng)采全面盤點(diǎn)方式,如確因事情特殊,無法辦理時(shí),應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后,始得改變方式進(jìn)行
(四)盤點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計(jì)量器,避免用主觀的目測(cè)方式,每項(xiàng)財(cái)物數(shù)量,應(yīng)于確定后,再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng),盤點(diǎn)后不得更改。
(五)盤點(diǎn)物品時(shí),會(huì)點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)人實(shí)際盤點(diǎn)數(shù),詳實(shí)記錄于'盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表',并每小段應(yīng)核對(duì)一次,無誤者于該表上互相簽名確認(rèn)后,將該表編列同一流水號(hào)碼,各自存一聯(lián),備日后查核,若有出入者,必需再重點(diǎn);盤點(diǎn)完畢,盤點(diǎn)人應(yīng)將'盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表'匯總編制'盤存表'一式兩聯(lián),第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存,第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部門,供核算盤點(diǎn)盈虧金額。
不定期抽點(diǎn)
(一)由總經(jīng)理室視實(shí)際需要,隨時(shí)指派人員抽點(diǎn);可由財(cái)務(wù)部門填具'財(cái)務(wù)抽點(diǎn)通知單'于呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。
(二)盤點(diǎn)日期及項(xiàng)目,以不預(yù)先通知各部門為原則。
(三)盤點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)部門利用'結(jié)存調(diào)整表'將帳面數(shù)先行調(diào)整至盤點(diǎn)的確實(shí)帳面結(jié)存數(shù),再行盤點(diǎn)。
(四)不定期抽點(diǎn),應(yīng)填列'盤存表'。
盤點(diǎn)報(bào)告
(一)財(cái)務(wù)部門應(yīng)依'盤存表'編制'盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表'一式三聯(lián),送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及對(duì)策后,送回財(cái)務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核,第一聯(lián)送責(zé)任部門,第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室,第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門自存作為帳項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)。
(二)不定期抽點(diǎn),應(yīng)于盤點(diǎn)后一星期內(nèi)將'盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表'呈報(bào)上級(jí)核示。年中、年終盤點(diǎn),應(yīng)由財(cái)務(wù)部門于盤點(diǎn)后二星期內(nèi)將'盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表'呈報(bào)上級(jí)核示。
(三)盤點(diǎn)盈虧金額,平時(shí)僅列入暫估科目,年終時(shí)始以凈額轉(zhuǎn)入本期營(yíng)業(yè)外收入的盤點(diǎn)盈余或營(yíng)業(yè)外支出的盤點(diǎn)虧損
現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券盤點(diǎn)
(一)現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等項(xiàng)目,除年中、年終盤點(diǎn)時(shí),應(yīng)由財(cái)務(wù)部門會(huì)同該部門共同盤點(diǎn)外,平時(shí),總經(jīng)理室或財(cái)務(wù)部門至少每月抽查一次。
(二)現(xiàn)金及票據(jù)的盤點(diǎn),應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)上下班未行收支前或當(dāng)日下午結(jié)帳后辦理。
(三)盤點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖,并于核對(duì)帳冊(cè)后開啟,由會(huì)點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤點(diǎn)。
(四)會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列'現(xiàn)金(票據(jù))盤點(diǎn)報(bào)告表'一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核,第一聯(lián)經(jīng)管部門存,第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門存,第三聯(lián)送總經(jīng)理室。
(五)有價(jià)證券及各項(xiàng)所有權(quán)狀等應(yīng)確實(shí)核對(duì)認(rèn)定,會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列'有價(jià)證券盤點(diǎn)報(bào)告表'一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門,第二聯(lián)存財(cái)務(wù)部門 第三聯(lián)送往總經(jīng)理室,如有出入,應(yīng)即呈報(bào)總經(jīng)理批
存貨盤點(diǎn)
(一)存貨的盤點(diǎn),以當(dāng)月最末一日舉行為原則。
(二)存貨,原則上采全面盤點(diǎn),如因成本計(jì)算方式,無須全面盤點(diǎn),或?qū)嵤┥嫌欣щy者,應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后始得改變盤點(diǎn)方式。
注意事項(xiàng)
(一)所有參加盤點(diǎn)工作的盤點(diǎn)人員,對(duì)于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng),必須深入了解。
(二)盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假,并須依時(shí)間提早到達(dá)指定
的工作地點(diǎn)向該組復(fù)盤人報(bào)到,接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報(bào)備核準(zhǔn),否則以曠職論處。
(三)所有盤點(diǎn)財(cái)務(wù)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則,因此盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)。
(四)盤點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)所有欄位若遇修改處,均須經(jīng)盤點(diǎn)人員簽認(rèn)始能生效,否則應(yīng)查究其責(zé)。
(五)所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確實(shí)資料為據(jù),不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。
(六)盤點(diǎn)人員超時(shí)工作時(shí)間得報(bào)加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)可以輪流編排補(bǔ)休。
(七)盤點(diǎn)開始至工作終了期間,各組盤點(diǎn)人員均受復(fù)盤人指揮監(jiān)督。
(八)盤點(diǎn)終了由各組復(fù)盤人向主盤人報(bào)告,經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開崗位。
盤點(diǎn)工作獎(jiǎng)懲
(一)盤點(diǎn)工作事務(wù)人員要依照本辦法的規(guī)定,切實(shí)遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者,經(jīng)由主盤人簽報(bào),各嘉獎(jiǎng)一次,以資獎(jiǎng)勵(lì)。
(二)違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重,由主盤人簽報(bào)人事部門議處。
帳載錯(cuò)誤處理
(一)帳載數(shù)量如因漏帳、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)帳或帳面記載不清者,記帳人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分,情況嚴(yán)重者,應(yīng)層呈總經(jīng)理議處。
(二)帳載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查,憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報(bào)總經(jīng)理議處。
賠償處理
財(cái)、物料管理人員、保管人有下列情況者,應(yīng)送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額:
(一)對(duì)所保管的財(cái)物有盜賣、掉換或化公為私等營(yíng)私舞弊者:
(二)對(duì)所保管的財(cái)物未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報(bào)告者:
第4篇 某物業(yè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)費(fèi)用催收制度
物業(yè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)費(fèi)用催收制度
1.0 目的
為更好的完成各項(xiàng)收費(fèi)工作,使管理中心正常工作運(yùn)行不受影響。
2.0 在繳費(fèi)通知單截止日期前兩天顧客仍未交費(fèi),禮貌致電顧客提醒交費(fèi)。
3.0月在繳費(fèi)通知單截止日期3-5天后,如顧客仍未交費(fèi),由客戶部再次致電顧客盡快交費(fèi),欠費(fèi)時(shí)間超過一個(gè)月的顧客,由客戶部專人上門催收;了解拖欠原因并向上級(jí)匯報(bào)。
4.0 欠費(fèi)時(shí)間超出三個(gè)月者,由部門經(jīng)理上門催收并整理情況說明、解決處理方案,上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理。同時(shí)了解顧客滯繳原因,如因顧客對(duì)物業(yè)服務(wù)不滿而拒絕交費(fèi),應(yīng)及時(shí)整理客戶意見,上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理后,協(xié)調(diào)各部門解決問題并向顧客反饋;如因顧客自身原因未交,則請(qǐng)顧客以書面形式說明原因,并確認(rèn)最后交費(fèi)日期。
5.0 此財(cái)務(wù)費(fèi)用催收管理制度自簽發(fā)之日起生效。
6.0 相關(guān)紀(jì)錄:c*wy-kh-scjl-07《客戶繳費(fèi)通知單》
第5篇 某物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度
zh物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度
第一章總則
第一條為了加強(qiáng)分公司財(cái)務(wù)管理工作,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的作用,根據(jù)國(guó)家有關(guān)的法律、法規(guī)和公司的相關(guān)規(guī)定,并結(jié)合分公司的實(shí)際情況制定本制度。
第二條執(zhí)行國(guó)家的有關(guān)法律、法規(guī)和制度,對(duì)分公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施有效控制,如實(shí)反映分公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。
第三條分公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)在經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。
第四條分公司財(cái)務(wù)工作接受公司財(cái)務(wù)部門的管理、監(jiān)督和審計(jì)。
第五條分公司重大投資決策項(xiàng)目必須有財(cái)務(wù)部門主管人員參加。
第二章財(cái)務(wù)部門和財(cái)務(wù)人員
第六條分公司必須設(shè)立專門的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)人員,并指定(任命)專業(yè)人員為財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人。
第七條財(cái)務(wù)人員必須遵守國(guó)家有關(guān)的法律、法規(guī)、制度和分公司的規(guī)章制度。對(duì)違法違紀(jì)行為,財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕執(zhí)行,并向分公司經(jīng)理或主管單位請(qǐng)示匯報(bào)。
第八條財(cái)務(wù)人員有權(quán)依法行使有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定的權(quán)利和義務(wù)。任何單位或者個(gè)人不得對(duì)依法履行職責(zé)、抵制違法行為的會(huì)計(jì)人員實(shí)行打擊和報(bào)復(fù)。
第九條財(cái)務(wù)人員必須持證上崗,依法從事財(cái)會(huì)工作。
第十條分公司領(lǐng)導(dǎo)的親屬不得擔(dān)任本分公司財(cái)務(wù)部門主管人員,財(cái)務(wù)部門主管人員的親屬不得同時(shí)擔(dān)任出納工作。
第十一條財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或者離職,必須與接管人員辦理交接手續(xù)。一般財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù),由財(cái)務(wù)部門主管人員監(jiān)督交接;財(cái)務(wù)部門主管人員辦理交接手續(xù),由分公司經(jīng)理監(jiān)督交接,必要時(shí)主管單位可以派人會(huì)同監(jiān)督交接。
第三章現(xiàn)金、銀行存款、借款
第十二條分公司現(xiàn)金、銀行存款的管理必須遵守國(guó)家的有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度,以及銀行的相關(guān)規(guī)定。
第十三條分公司現(xiàn)金庫存量應(yīng)保持在1000元左右,并做到日清月結(jié),帳實(shí)相符,每天須將結(jié)余現(xiàn)金存入銀行帳戶。
第十四條存、取大額現(xiàn)金時(shí),必須有專人、專車護(hù)送。
第十五條購置物品:支付費(fèi)用在人民幣500元以下,可用現(xiàn)金支付,人民幣500元以上,原則上須用轉(zhuǎn)帳支票支付。
第十六條以銀行轉(zhuǎn)帳支票支付款項(xiàng)時(shí),必須在支票上注明支付時(shí)間、收款人單位全稱、支付金額及用途。
第十七條分公司員工因工作需要可以借款。
滿足下列一項(xiàng)條件者,可借用現(xiàn)金:
1.借款金額在人民幣100元以下;
2.購買零星物品或不方便用支票付款的;
3.因公出差需借款的;
4.其它相關(guān)法律、法規(guī)、制度規(guī)定可用現(xiàn)金的條件。
除此之外,其它需借用支票。
第十八條借款人必須填寫借款單并經(jīng)部門主任和分公司經(jīng)理審批。禁止未經(jīng)批準(zhǔn),私自挪用公款。
第十九條財(cái)務(wù)人員必須將借出款項(xiàng)及時(shí)登帳核算。借款人必須在業(yè)務(wù)結(jié)束后一個(gè)星期內(nèi)將所借款項(xiàng)歸還或?qū)①M(fèi)用報(bào)銷憑據(jù)交給財(cái)務(wù)人員銷帳。逾期不報(bào)帳還款者,在其本人工資中逐月扣回。
第二十條借款人必須妥善保管好現(xiàn)金或支票,如有丟失由借款人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
第四章審批權(quán)限
第二十一條分公司的一切費(fèi)用和支付對(duì)外款項(xiàng),必須經(jīng)分公司經(jīng)理審批、簽字同意。
第二十二條分公司財(cái)務(wù)部門在分公司經(jīng)理同意的前提下,有權(quán)進(jìn)行日常的財(cái)務(wù)往來款項(xiàng)的收付,如:水電費(fèi)、工資、稅金等項(xiàng)目的支付。
第二十三條分公司經(jīng)理的審批權(quán)限,按公司的有關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
第二十四條分公司的正常對(duì)外承包項(xiàng)目,如空調(diào)、電梯、綠化、清潔衛(wèi)生等保養(yǎng)款以及如消殺費(fèi)、外墻清洗費(fèi)等費(fèi)用由項(xiàng)目主管人員審核,再上報(bào)分公司經(jīng)理審批,簽字同意后方可支付。
第二十五條宴請(qǐng)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定執(zhí)行,原則上不請(qǐng)客送禮,但因工作關(guān)系需要,須由分公司經(jīng)理批準(zhǔn)。
第二十六條對(duì)外支付工程款,必須先訂立合同,合同交財(cái)務(wù)部門主管人員復(fù)核、備案后,按合同規(guī)定的有關(guān)條款付款,嚴(yán)格按審定的結(jié)算書辦理結(jié)算手續(xù)。
第二十七條分公司各部門購置單位價(jià)值2000元以上的固定資產(chǎn),需先編制計(jì)劃,經(jīng)分公司經(jīng)理審核后,報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批,方可購置。購置后報(bào)財(cái)務(wù)部門登記,由購置固定資產(chǎn)部門主任負(fù)責(zé)設(shè)備的管理與使用。
第二十八條購買機(jī)電設(shè)備零配件、材料必須按照iso9002的程序,先入庫后出庫,做到進(jìn)出有登記,賬物相符。
第五章費(fèi)用的報(bào)銷
第二十九條付款原始憑證背面需注明事由、經(jīng)辦和部門主任簽名及分公司經(jīng)理簽署審批意見,如有不真實(shí)或?qū)徟掷m(xù)不全的,財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理。
第三十條因公事出差返回后,按規(guī)定應(yīng)報(bào)銷的各種票據(jù),應(yīng)分類整理貼好,由部門主任審核,上報(bào)分公司經(jīng)理審批,從返回分公司5日內(nèi),必須到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。
第三十一條探親差旅費(fèi),按規(guī)定路線及應(yīng)報(bào)項(xiàng)目將票據(jù)整理貼好,由主管部門主任審核,上報(bào)分公司經(jīng)理審批。
第三十二條外委工程的材料墊付款,該工程完工驗(yàn)收后,一周內(nèi)要報(bào)清各項(xiàng)費(fèi)用開支,便于及時(shí)對(duì)外結(jié)算。
第三十三條財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核每筆借款,對(duì)逾期不還款應(yīng)立即通知借款人,并根據(jù)需要向分公司經(jīng)理匯報(bào),以便及時(shí)采取措施處理,避免造成壞帳,減少不必要的經(jīng)濟(jì)損失。
第六章其它事項(xiàng)
第三十四條分公司各部門對(duì)外業(yè)務(wù)往來中,所有收費(fèi)由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。經(jīng)財(cái)務(wù)部門同意,可委托其它部門收取專項(xiàng)款。委托收款部門須建立往來帳目,管好現(xiàn)金,按規(guī)定時(shí)間與財(cái)務(wù)部門清帳。
第三十五條所有的財(cái)務(wù)發(fā)票和收據(jù)必須編號(hào),加蓋分公司財(cái)務(wù)專用章才有效。各部門需用發(fā)票和收據(jù),必須到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取,開票時(shí)須按發(fā)票編號(hào)順序逐張開出;對(duì)誤寫的收據(jù)或作廢的支票,應(yīng)注銷并蓋'作廢章',妥善保存,不得銷毀廢棄。用后存根交財(cái)務(wù)部門核帳后,方可交舊領(lǐng)新。如發(fā)現(xiàn)有以各部門名義開出的發(fā)票和收據(jù)或發(fā)票遺失、斷號(hào)現(xiàn)象,應(yīng)追究當(dāng)事人及各部門主任的責(zé)任,款項(xiàng)由分公司追回。
第三十六條分公司全體員工須自覺遵守,嚴(yán)格執(zhí)行本制度。
第三十七條本制度由分公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。
第6篇 物業(yè)財(cái)務(wù)倉庫管理專項(xiàng)制度
物業(yè)財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)制度之倉庫管理制度
1、為了加強(qiáng)、完善倉庫的管理,提高工作效率,嚴(yán)格把好每一道關(guān)口,使工作更加統(tǒng)一化、程序化、規(guī)范化,特制定公司倉庫管理制度。
2、各管理處要以本單位利益為重,嚴(yán)格管理,認(rèn)真執(zhí)行公司頒布的各項(xiàng)規(guī)章制度及出入庫管理細(xì)則。出入庫管理細(xì)則如下:
2.1、入庫的管理:
2.1.1、管理處各項(xiàng)經(jīng)批準(zhǔn)采購的物資必須辦理入庫手續(xù)。
2.1.2、管理處各項(xiàng)物資在入庫前必須設(shè)專人嚴(yán)格進(jìn)行驗(yàn)
收,貨物的名稱、數(shù)量、型號(hào)、質(zhì)量、價(jià)格必須與經(jīng)批準(zhǔn)的'采購申報(bào)表'內(nèi)容相符。嚴(yán)禁私自換購物品。對(duì)貨物數(shù)量大,且不便全部驗(yàn)收的物品必須按隨機(jī)抽樣法對(duì)貨物進(jìn)行抽驗(yàn)。
2.1.3、貨物的名稱、型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格不符或?qū)徟掷m(xù)不全的,倉庫管理員有權(quán)拒收入庫。
2.1.4、管理處倉庫管理員對(duì)驗(yàn)收合格的物品應(yīng)在辦理入庫手續(xù)時(shí),必須簽字,財(cái)務(wù)部門應(yīng)將經(jīng)庫管員簽字驗(yàn)收的'入庫單'作為依據(jù)之一辦理報(bào)銷及入帳。
2.1.5、管理處的'入庫單'應(yīng)一式三聯(lián):
第一聯(lián):倉庫存檔,作為收貨的記帳依據(jù);
第二聯(lián):隨同發(fā)票報(bào)銷(財(cái)務(wù)部保存);
第三聯(lián):由采購部門保存。
2.2、出庫的管理:
2.2.1、各管理處所有已辦理入庫的物資在領(lǐng)用時(shí)必須辦理領(lǐng)用出庫手續(xù)。
2.2.2、各管理處各部門在領(lǐng)用辦理出庫手續(xù)時(shí),必須提交部門經(jīng)理、物業(yè)經(jīng)理審批后的'物品申領(lǐng)
單',倉庫管理員才能辦理相應(yīng)物資出庫手續(xù)。
2.2.3、倉庫管理員在辦理出庫手續(xù)時(shí),必須認(rèn)真審核'物品申領(lǐng)單'的內(nèi)容及審批是否齊全,按照已審批的'物品申領(lǐng)單'所列明的材料名稱、品牌、數(shù)量、規(guī)格發(fā)放。經(jīng)涂改的'物品申領(lǐng)單'無效。
2.2.4、倉庫管理員應(yīng)根據(jù)'物品申領(lǐng)單'和實(shí)際領(lǐng)用物品填寫'出庫單',并由領(lǐng)用人和倉庫管理員簽字。
2.2.5、'出庫單'應(yīng)一式三聯(lián):
第一聯(lián):倉庫存檔,作為發(fā)貨的記帳依據(jù);
第二聯(lián):轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部做帳
第三聯(lián):由使用部門保存。
2.2.6、管理員在辦理貨物出庫時(shí),必須堅(jiān)持按照發(fā)貨程序發(fā)貨:一查庫存量;二先入先出;三當(dāng)面點(diǎn)清。發(fā)貨后及時(shí)登記庫存明細(xì)帳。
2.2.7、已領(lǐng)用的物資,凡質(zhì)量、規(guī)格不符合使用的,應(yīng)允許使用部門退貨。使用部門應(yīng)辦理退料銷帳手續(xù):填寫一式三聯(lián)的紅字'出庫單',使用方法同'出庫單'。
2.2.8、凡屬個(gè)人領(lǐng)用的工具在辦理出庫手續(xù)時(shí),倉庫管理員必須填寫《個(gè)人保管工具清單》,必須詳細(xì)寫明工具名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、新舊程度、領(lǐng)用日期、預(yù)計(jì)歸還日期,并由領(lǐng)用人簽字。
2.2.9、個(gè)人領(lǐng)用工具如因正常使用損壞,必須經(jīng)部門經(jīng)理及物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)后,到倉庫辦理以舊換新手續(xù)。由倉庫管理員負(fù)責(zé)更新《個(gè)人保管工具清單》。
3、倉庫管理要嚴(yán)格執(zhí)行防火、防水、防盜;定點(diǎn)、定位、定量管理的原則,并且要將普通貨物與危險(xiǎn)貨物分開管理。
4、倉庫貨物的擺放必須按品種、規(guī)格、型號(hào)分類編碼,要整潔有序,必須保持通道的暢通。
5、倉庫管理員每日必須對(duì)庫區(qū)內(nèi)進(jìn)行巡視,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)匯報(bào),下班前要切斷電源、鎖好庫門。
6、任何人不得在庫區(qū)內(nèi)使用明火,無關(guān)人員不得在庫區(qū)內(nèi)長(zhǎng)時(shí)間滯留。
7、消防器材要定點(diǎn)擺放,并保證使用有效。無火災(zāi)情況下任何人不得隨意挪動(dòng)消防器材。
8、所有進(jìn)出倉庫的貨物,倉庫管理員必須記錄在帳(包括緊急情況下辦理貨物的出入庫),并保證做到帳物相符。
9、倉庫鑰匙應(yīng)妥善保管,倉庫管理員不得將鑰匙交由其他人自行進(jìn)入庫房提取貨物。
10、大型工具、設(shè)備更換主要部件,必須以舊換新。
11、倉庫管理員對(duì)無審批手續(xù)的貨物一律不予辦理出庫手續(xù)。如有緊急情況,需由管理處物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)可暫時(shí)外借材料、工具,但事后必須辦理相關(guān)手續(xù)。
12、每月倉庫管理員必須定期盤點(diǎn)所有庫管物資,并按照物資類別編制'存貨盤點(diǎn)表'。
13、每月倉庫管理員必須對(duì)管理處的月度采購計(jì)劃進(jìn)行審核,提交意見。
14、倉庫管理員對(duì)任何部門、任何人違反倉庫管理制度的行為有權(quán)抵制,拒絕發(fā)放相關(guān)物資并及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)。
15、凡屬代管的有關(guān)物資,倉庫管理員均必須辦理相應(yīng)出入庫手續(xù),并單獨(dú)設(shè)帳登記并保管。
16、各管理處物業(yè)經(jīng)理必須定期檢查或抽查倉庫的管理。
第7篇 物業(yè)財(cái)務(wù)收入利潤(rùn)管理專項(xiàng)制度
物業(yè)財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)制度之收入、利潤(rùn)的管理
1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是指在物業(yè)管理活動(dòng)中,為物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人提供維修、管理和服務(wù)等勞務(wù)而取得的各項(xiàng)收入,包括物業(yè)管理收入、物業(yè)經(jīng)營(yíng)收入和物業(yè)大修收入。其它業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)從事主營(yíng)業(yè)務(wù)之外經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所取得的各種收入。
2、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)是指主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減去主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用和營(yíng)業(yè)稅金及附加后的凈額;其它業(yè)務(wù)利潤(rùn)是指其它業(yè)務(wù)收入減去其它業(yè)務(wù)支出和其它業(yè)務(wù)繳納的稅金及附加后的凈額;營(yíng)業(yè)利潤(rùn)是指主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)加其它業(yè)務(wù)利潤(rùn)減去管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用后的凈額。
3、利潤(rùn)總額包括營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、投資凈收益以及營(yíng)業(yè)外收支凈額。
4、利潤(rùn)按照國(guó)家規(guī)定做相應(yīng)的調(diào)整后,依法交納所得稅,并按規(guī)定順序進(jìn)行分配。
第8篇 物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度總則
物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度之總則
第一條 為規(guī)范財(cái)務(wù)管理,維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,保障股東和債權(quán)人的合法權(quán)益,不斷提高經(jīng)濟(jì)效益,進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)為中心的財(cái)務(wù)管理模式,特制定《浙江納德物業(yè)管理有限公司財(cái)務(wù)管理制度》(以下簡(jiǎn)稱《本制度》)。
第二條 本制度根據(jù)《公司法》、《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》等法規(guī)制定。
第三條 本制度適用于浙江納德物業(yè)管理有限公司。
第四條 公司按照相關(guān)法規(guī)做好會(huì)計(jì)工作,按期出具財(cái)務(wù)報(bào)告,并經(jīng)執(zhí)業(yè)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具審計(jì)意見。
第五條 公司要發(fā)揮財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)決策、財(cái)務(wù)控制職能,加強(qiáng)籌資、投資、利潤(rùn)分配工作,及時(shí)完成財(cái)務(wù)分析供經(jīng)營(yíng)管理決策參考,控制成本費(fèi)用,提高資金使用效益,確保公司資產(chǎn)安全完整。
第9篇 物業(yè)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)告與分析專項(xiàng)制度
物業(yè)財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)制度之財(cái)務(wù)報(bào)告與分析制度
1、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)于年度終了編報(bào)各管理處年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。
2、財(cái)務(wù)部編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,應(yīng)當(dāng)根據(jù)真實(shí)的交易、事項(xiàng)以及完整、準(zhǔn)確的帳簿記錄等資料,并按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法。
3、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定,對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表中各項(xiàng)會(huì)計(jì)要素進(jìn)行合理的確認(rèn)和計(jì)量,不得隨意改變會(huì)計(jì)要素的確認(rèn)和計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)。
4、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定的結(jié)帳日進(jìn)行結(jié)帳,不得提前或者延遲。年度結(jié)帳日為公歷年度每年的12月31日;每月結(jié)帳日為每月的31日。
5、財(cái)務(wù)部在編報(bào)年度財(cái)務(wù)報(bào)告前,應(yīng)當(dāng)按照下列規(guī)定,全面清查資產(chǎn)、核實(shí)債務(wù);
5.1、結(jié)算款項(xiàng),包括應(yīng)收款項(xiàng)、應(yīng)付款項(xiàng)、應(yīng)交稅金等是否存在,與債務(wù)、債權(quán)單位的相應(yīng)債務(wù)、債權(quán)金額是否一致;
5.2、庫存材料的實(shí)際數(shù)量與帳面數(shù)量是否一致,是否有報(bào)廢損失;
5.3、固定資產(chǎn)的實(shí)存數(shù)量與帳面數(shù)量是否一致;
5.4、需要核實(shí)、清查的其他內(nèi)容。
6、財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)在編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告前,除應(yīng)當(dāng)全面清查資產(chǎn)、核實(shí)債務(wù)外,還應(yīng)當(dāng)完成下列工作:
6.1、核對(duì)各會(huì)計(jì)帳簿記錄與會(huì)計(jì)憑證的內(nèi)容、金額等是否一致,記帳方向是否相符;
6.2、結(jié)帳日進(jìn)行結(jié)帳時(shí),結(jié)出有關(guān)會(huì)計(jì)帳簿的余額和發(fā)生額,并核對(duì)各會(huì)計(jì)帳簿之間的余額;
6.3、檢查相關(guān)的會(huì)計(jì)核算是否按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行;
6.4、對(duì)于國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度沒有規(guī)定統(tǒng)一核算方法的交易、事項(xiàng),檢查其是否按照會(huì)計(jì)核算的一般原則進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量以及相關(guān)帳務(wù)處理是否合理;
6.5、檢查是否存在因會(huì)計(jì)差錯(cuò)、會(huì)計(jì)政策變更等原因需要調(diào)整前期或者本期相關(guān)項(xiàng)目。
7、編制年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告時(shí),對(duì)經(jīng)查實(shí)后的資產(chǎn)、負(fù)債有變動(dòng)的,應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)、負(fù)債的確認(rèn)和計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量,并按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。
8、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定的會(huì)計(jì)報(bào)表格式和內(nèi)容,根據(jù)登記完整、核對(duì)無誤的會(huì)計(jì)帳簿記錄和其他有關(guān)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表,做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確,不得漏報(bào)或者任意取舍。
9、會(huì)計(jì)報(bào)表之間、會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目之間,凡有對(duì)應(yīng)關(guān)系的數(shù)字,應(yīng)當(dāng)相互一致;會(huì)計(jì)報(bào)表中本期與上期的有關(guān)數(shù)字應(yīng)當(dāng)相互銜接。
10、財(cái)務(wù)部每月的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告包括:
10.1、資產(chǎn)負(fù)債表
10.2、損益表
10.3、現(xiàn)金日記帳
10.4、現(xiàn)金盤點(diǎn)表
10.5、銀行存款日記帳
10.6、銀行存款余額調(diào)節(jié)表
10.7、銀行存款對(duì)帳單
10.8、物業(yè)管理費(fèi)收支匯總表及明細(xì)表
10.9、待攤費(fèi)用明細(xì)表
10.10、固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊明細(xì)表
10.11、預(yù)提費(fèi)用明細(xì)表
10.12、應(yīng)交稅金明細(xì)表
10.13、應(yīng)收、實(shí)收、預(yù)收、欠收管理費(fèi)明細(xì)表
10.14、其他應(yīng)收款明細(xì)表
10.15、其他應(yīng)付款明細(xì)表
10.16、應(yīng)收帳款明細(xì)表
10.17、應(yīng)付帳款明細(xì)表
10.18、代收款項(xiàng)明細(xì)表
10.19、存貨盤點(diǎn)表
10.20、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表
10.21、代收款項(xiàng)匯總表
10.22、欠費(fèi)追款計(jì)劃表
第10篇 物業(yè)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)檔案管理專項(xiàng)制度
物業(yè)財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)制度之財(cái)務(wù)檔案管理
1、會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料,是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。具體包括:
1.1會(huì)計(jì)憑證類:原始憑證,記帳憑證,匯總憑證,其他會(huì)計(jì)憑證。
1.2會(huì)計(jì)帳簿類:總帳,明細(xì)帳,日記帳,固定資產(chǎn)卡片,輔助帳簿,其他會(huì)計(jì)帳簿。
1.3財(cái)務(wù)報(bào)告類:月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告,包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說明,其他財(cái)務(wù)報(bào)告。
1.4其他類:銀行存款余額調(diào)節(jié)表,銀行對(duì)帳單,其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料,會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè),會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè),會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)。
2、管理處每年形成的會(huì)計(jì)檔案,必須由財(cái)務(wù)部按照歸檔的要求,負(fù)責(zé)整理立卷,裝訂成冊(cè),編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)。
3、財(cái)務(wù)出納人員不得兼管會(huì)計(jì)檔案。
4、各管理處的會(huì)計(jì)檔案不得借出。如有特殊需要,需經(jīng)公司總部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),可以提供查閱或者復(fù)制,并必須辦理登記手續(xù)。查閱或者復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的人員,嚴(yán)禁在會(huì)計(jì)檔案上涂畫、拆封和抽換。
5、財(cái)務(wù)部必須建立健全會(huì)計(jì)檔案查閱、復(fù)制登記制度。
6、會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類。會(huì)計(jì)檔案的保管期限,從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。各管理處的會(huì)計(jì)檔案按照《會(huì)計(jì)檔案保管期限表》的規(guī)定期限保管。
7、會(huì)計(jì)檔案的銷毀按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
8、保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)、債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證,不得銷毀,必須單獨(dú)抽出立卷,保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。單獨(dú)抽出立卷的會(huì)計(jì)檔案,必須在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)和會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)中列明。
9、采用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的,必須保存打印出的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案。
第11篇 物業(yè)公司財(cái)務(wù)制度-10
物業(yè)公司財(cái)務(wù)制度(十)
為規(guī)范公司操作,合理運(yùn)用資金,節(jié)約開支,特制定以下財(cái)務(wù)支付報(bào)銷規(guī)定:
[1報(bào)銷程序及規(guī)定權(quán)限:
1、支出金額在10000以下(含10000元)。
經(jīng)辦人→副總經(jīng)理→總經(jīng)理
2、支出金額在10000以上至300000元的。
經(jīng)辦人→副總經(jīng)理→總經(jīng)理→(財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)董事會(huì)備案)。
3、300000元以上的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等各類支出,由經(jīng)理辦公會(huì)研究決定后報(bào)董事長(zhǎng)審批。
二、一切支出如有合同或協(xié)議,辦公室在歸檔同時(shí)應(yīng)送財(cái)務(wù)部留復(fù)印件作為支付依據(jù)。
[2財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)間:
員工平時(shí)需要報(bào)銷的單證先填寫報(bào)銷單,按規(guī)定審批后交財(cái)務(wù)部出納處:
1、每星期二定為現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)間,員工需要報(bào)銷,應(yīng)事先辦妥審批手續(xù),經(jīng)
出納員審核無誤后方能付款。
2、每月22日定為支票結(jié)算日。
3、如遇特殊情況,按規(guī)定程序?qū)徟?出納員方能付款。
[3現(xiàn)金收入管理
1、為應(yīng)付日常零星開支,出納員負(fù)責(zé)從銀行提取不超過核定庫存限額的現(xiàn)
金,并及時(shí)登記入帳。
2、對(duì)于超出限額的庫存現(xiàn)金,出納員應(yīng)及時(shí)送存銀行。
[-4、現(xiàn)金支出管理
1、現(xiàn)金支出僅限于下列用途:
①支付職工工資及各種津貼、獎(jiǎng)金。
②支付給個(gè)人的獎(jiǎng)勵(lì)、傭金及其他勞務(wù)費(fèi)。
③支付各種零星采購及銀行結(jié)算起點(diǎn)以下的往來。
2、各部門或個(gè)人因工作需要借支現(xiàn)金時(shí),應(yīng)填制規(guī)定的借款單,經(jīng)副總經(jīng)理審核后,報(bào)總經(jīng)理審批,核對(duì)無誤后出納員方可付款。借款人應(yīng)在借款單上寫明借款事由、還款期限。一般情況下借款人應(yīng)在三天內(nèi)辦理還款手續(xù),特殊情況不能核銷的必須到財(cái)務(wù)部說明情況并辦理相應(yīng)手續(xù)。借款應(yīng)于月底財(cái)務(wù)結(jié)帳前歸還,特殊情況需跨月結(jié)算的,應(yīng)重填借款單說明理由并報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
3、每筆資金支出都必須由經(jīng)辦人向收款方索取有效原始憑證,所辦業(yè)務(wù)完成后,按規(guī)定日期內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。如無有效原始憑證或未經(jīng)主管經(jīng)理批準(zhǔn),以及有違反財(cái)務(wù)制度、財(cái)務(wù)紀(jì)律的業(yè)務(wù),財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。
4、現(xiàn)金支付限額為1000元(特殊情況除外),高于限額的原則上一律以支票支付。
[5支票管理制度
凡按規(guī)定不能用現(xiàn)金收付款的各項(xiàng)業(yè)務(wù),一律應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)帳進(jìn)行結(jié)算。
1、公司支票的購買由出納員負(fù)責(zé),并填寫支票備查簿,支票備查簿由會(huì)計(jì)人員保管。
2、空白支票由出納員負(fù)責(zé)保管,簽發(fā)支票所需的人名章由主管會(huì)計(jì)保管,財(cái)務(wù)專用章由出納員保管。
3、現(xiàn)金支票只能由出納員從銀行提取現(xiàn)金時(shí)使用,公司與其他單位之間金額在結(jié)算起點(diǎn)以上的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來,一律使用轉(zhuǎn)帳支票。
4、各部門或個(gè)人因工作需要領(lǐng)用支票時(shí),必須填寫支票領(lǐng)用單,注明事由和金額,按規(guī)定權(quán)限審批后,由出納人員簽發(fā)。支票領(lǐng)取人應(yīng)在支票領(lǐng)用之日起,十日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù),其程序與現(xiàn)金支出報(bào)銷程序一樣。支票領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管已簽發(fā)的支票,如有丟失應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)部門并對(duì)造成的后果承擔(dān)責(zé)任。
5、出納員不得簽發(fā)不確定日期的支票,不得簽發(fā)任何種類的空白支票,當(dāng)付款金額無法確定時(shí),可簽發(fā)限額轉(zhuǎn)帳支票,并寫明用途和收款單位。
6、財(cái)務(wù)人員不得在支票簽發(fā)前預(yù)先加蓋簽發(fā)支票的印章,簽發(fā)支票時(shí)必須按編號(hào)順序使用,對(duì)簽錯(cuò)的支票或退票必須加蓋'作廢'戳記并與存根一起保管。
7、財(cái)務(wù)人員及時(shí)登記支票登記簿,與銀行及時(shí)核對(duì)存款余額,并于次月5日之前編制各銀行余額調(diào)節(jié)表。
第12篇 物業(yè)財(cái)務(wù)投資及資金管理制度
物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度之投資及資金管理
1、權(quán)益的管理
a.實(shí)收資本按國(guó)家有關(guān)法規(guī)進(jìn)行管理。
b.資本公積、未分配利潤(rùn)、儲(chǔ)備基金等股東權(quán)益應(yīng)按政府相關(guān)法規(guī)和董事會(huì)的決議進(jìn)行處置和分配。
2、投資管理
未經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)不得進(jìn)行證券投資,其他長(zhǎng)期投資按批準(zhǔn)權(quán)限、申報(bào)程序上報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。
3、融資管理
融資必須經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。
4、擔(dān)保管理
未經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn),嚴(yán)禁對(duì)本公司及以外任何單位和個(gè)人提供擔(dān)保。
5、債權(quán)、債務(wù)的管理
對(duì)各項(xiàng)應(yīng)收款、預(yù)付款、存出存入保證金要及時(shí)入帳,明確責(zé)任人,按季核對(duì),及時(shí)催收。對(duì)確實(shí)無法收回的,如屬經(jīng)辦人責(zé)任,則由經(jīng)辦人承擔(dān)全部或部分賠償責(zé)任。
6、資金管理
a.基本原則:根據(jù)深圳物業(yè)管理行業(yè)管理辦法有關(guān)管理酬金提取規(guī)定,公司按一定比例收取管理酬金后,分公司(管理處)盈余應(yīng)屬全體業(yè)主,各分公司(管理處)往來帳戶要及時(shí)清理不得占用公司資金,公司無特殊情況亦不得占用分公司(管理處)資金。公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌安排使用自有資金,實(shí)行資金計(jì)劃管理。
b.任何單位和個(gè)人未經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn),不得將資金借給外單位或個(gè)人;也不得向外單位或個(gè)人提供公司銀行帳號(hào)。
c.銀行貸款必須向公司董事會(huì)申報(bào),經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施。
d.加強(qiáng)對(duì)外幣資金的管理,按國(guó)家外匯管理局和有關(guān)法規(guī)辦理外幣業(yè)務(wù)。
f.開設(shè)銀行帳戶應(yīng)書面報(bào)告公司主管財(cái)務(wù)副總裁批準(zhǔn)后,報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案,銀行帳戶檔案資料由財(cái)務(wù)部指定專人保管,帳戶管理按中國(guó)人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
