第1篇 財務(wù)制度報銷流程范文

在財務(wù)制度中,相信每個公司的財務(wù)報銷流程都是不同的,以下的企業(yè)財務(wù)制度報銷流程資料,僅供參考。

第一部分總則

第一條為了加強公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想,合理控制費用支出,特制定本制度。

第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況,將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

第四條借款管理規(guī)定

(一)出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款,出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時借款,如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時報帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定:(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù),據(jù)實報銷,超出申請單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導批準,否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

第一條借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。

(三)財務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分日常費用報銷制度及流程

第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi),各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第三條費用報銷的一般規(guī)定

(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴格按單據(jù)要求項目認真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報批。

(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

第四條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

第五條差旅費報銷制度及流程。

(一)費用標準:

職務(wù)交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用

一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天

部門負責人火車硬臥150元/天40元/天40元/天

總經(jīng)理助理飛機200元/天50元/天50元/天

總經(jīng)理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷

(二)費用標準的補充說明:

1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票,實際發(fā)生額未達到住宿標準金額,不予補償;超出住宿標準部分由員工自行承擔。

2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準,12:00以后出發(fā)(或12:00以前到達)以半天計,12:00以前出發(fā)(或12:00以后到達)以一天計。

3.伙食標準、交通費用標準實行包干制,依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算,原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式,特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼。

4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費,同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。

5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

(三)報銷流程

1.出差申請:擬出差人員首先填寫《出差申請表》,詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等,出差申請單由總經(jīng)理批準。

2.借支差旅費:出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項。

3.購票:出差人員持審批過的出差申請復印件,到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付,特殊情況不能用支票的,需事先書面說明情況,經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案)。

4.返回報銷:出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜,根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,財務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條電話費報銷制度及流程

(一)費用標準

1.移動通訊費:為了兼顧效率與公平的原則,員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標準,具體標準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2.固定電話費:公司為員工提供工作必須的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

(二)報銷流程

1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機費執(zhí)行標準(含特批執(zhí)行標準)交財務(wù)部。

2、財務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。

3、財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。

4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù),若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因,特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

第十一條交通費報銷制度及流程

(一)費用標準:(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車,在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。

(二)報銷流程

1.員工整理交通車票(含因公公交車票),在車票背面簽經(jīng)辦人名字,并由行政部派車人員簽字確認,按規(guī)定填好《交通費報銷單》。

2.審批:按日常費用審批程序?qū)徟?/p>

3.員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

(一)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購置,并指定專人負責。

(二)報銷流程

1.購置申請:公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算,實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

2.報銷程序:報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單),按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部,按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3.費用歸集:財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表,歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用,待實際領(lǐng)用時分攤。

第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

(一)費用標準

1.招待費:為了規(guī)范招待費的支出,大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2.培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排,此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理,各部門培訓需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。

3.資料費:在保證滿足需要的前提下,盡量節(jié)約成本,注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》,在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

4.其他費用:根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

(二)報銷流程:

1.招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

2.培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù),按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第四部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程

第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等,此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條工薪福利支付流程

(一)工資支付流程:(1)每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財務(wù)部;(2)總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表;(3)財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表;(4)按工薪審批程序?qū)徟?(5)每月25日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資;(6)每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。

(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。

(三)社會保險及住房公積金支付流程:(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務(wù)部進行相關(guān)的財務(wù)處理;(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付;社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù),財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認,若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進行調(diào)整。

(四)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)復核→報總經(jīng)理審批,審批后的報銷單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

第五部分專項支出財務(wù)報銷制度及流程

第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。

(一)填寫購置申請:按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

(二)報銷標準:相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

(三)結(jié)賬報銷:(1)資產(chǎn)驗收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù),按規(guī)定填寫報銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單);(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?(3)財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款;(4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第十八條其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍:其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。

(二)費用標準:此類費用一般金額較大,由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關(guān)收益預測表等),經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。

(三)財務(wù)報銷流程

1.審批后的報告文件到財務(wù)部備案,以便財務(wù)備款。

2.簽訂合同:由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同,(合同簽訂前由公司法律顧問的審核,合同應(yīng)注明付款方式等)。

3.付款流程:(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定);(2)按審批程序?qū)徟?主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復核→總經(jīng)理審批;(3)財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款;(4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第六部分報銷時間的具體規(guī)定

第十九條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排,方便員工費用報銷,財務(wù)部將報銷時間具體安排如下:

1.財務(wù)報銷:公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后,為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬,該報銷日停止財務(wù)報銷。

2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制,可隨時辦理。

第七部分附則

第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。

第2篇 財務(wù)報銷操作管理制度

財務(wù)報銷操作管理制度

第一條 固定資產(chǎn)報銷:

1.購置固定資產(chǎn),必須先有批準的購置計劃,控購商品必須經(jīng)董事會向有關(guān)部門辦理專項控制證明單才能購買;

2.在當日內(nèi)購置,經(jīng)領(lǐng)導批準可借用空白支票在計劃范圍購置,如能事先知道價格、單位名稱及賬號者,可辦理借款手續(xù),經(jīng)領(lǐng)導批準,由財務(wù)部開支票;

3.固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片,并有資產(chǎn)編號,財務(wù)才準予報銷;

4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)報銷后,財務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費用”科目。

第二條 流動資產(chǎn)報銷:

1.采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃,經(jīng)領(lǐng)導批準后報財務(wù)部作出次月定額用款計劃;

2.凡購入材料物品,必須填寫入庫驗收單(一式三聯(lián),采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián))后,才予以報銷;

3.材料物品領(lǐng)用時,必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián),領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部);

4.倉庫保管員兼材料會計,每月與財務(wù)核對賬目,發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正;

5.年終物資部應(yīng)盤點一次,列出材料清單與財務(wù)部核對,并作出盈虧表;

6.采購部門可借支備用金,作為零星購料周轉(zhuǎn),工程部也可以借支備用金,作為急需采購維修物品用,年終備用金全部交財務(wù)部,第二年再借;

7.采購人員經(jīng)領(lǐng)導批準可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開支),必須在三天內(nèi)到財務(wù)報銷。如果取得正式發(fā)票,可辦理報銷手續(xù),不再借支空白支票;

8.各項預付款先填借款單,經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導批準,按合同要求付款。

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第3篇 學校中學財務(wù)報銷制度

中學(學校)財務(wù)報銷制度

為嚴格執(zhí)行《渭南市zz中學財務(wù)管理制度》,加強財務(wù)支出管理,規(guī)范經(jīng)費報銷程序,結(jié)合我校具體情況,制定本制度。

一、各部門的經(jīng)費支出嚴格按《渭南市zz中學財務(wù)管理制度》中計劃管理的要求,實行計劃用款。對用款不事先申請的部門,財務(wù)處不得安排該部門的用款計劃。

二、學校財務(wù)報銷實行“一支筆”審批制度。學校各個部門的支出都必須經(jīng)主管財務(wù)校長審批方可報銷。

三、各部門要嚴格控制差旅費和會務(wù)費支出,對差旅費的報銷,嚴格按《渭南市臨渭區(qū)事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定》執(zhí)行。無特殊原因的超標準支出,由出差人員自理。

四、各部門要嚴格控制業(yè)務(wù)招待費支出。對非安排不可的業(yè)務(wù),由學校總務(wù)處統(tǒng)一安排,原則以每人10元安排,實行先申請后招待制度。否則,招待費自理。

五、為加強資金管理,及時收回借款,借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后3日內(nèi)到財務(wù)處辦理報銷還款手續(xù),財務(wù)處應(yīng)嚴格堅持“前帳不清,后帳不借”的原則。對逾期不報帳的借款人,財務(wù)處有權(quán)予以經(jīng)濟處罰。

六、各種票據(jù)是財務(wù)報銷的憑據(jù),下列票據(jù)財務(wù)處不予報銷:

審批手續(xù)不全的票據(jù)。

內(nèi)容填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據(jù)。

無公章、無私人簽章(字)的白條收據(jù)。

購物無用途、資產(chǎn)無驗收的票據(jù)。

數(shù)量、單價、金額不符的票據(jù)。

七、為了集中處理會計業(yè)務(wù),財務(wù)處每周二、四全天辦理各種借款報銷業(yè)務(wù),除發(fā)放工資等特殊情況上,其他時間不再辦理報銷業(yè)務(wù)。

第4篇 財務(wù)報銷制度范文

財務(wù)報銷制度

1、 總則

第一條 費用審批及報銷流程。

各項費用開支,必須經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財務(wù)審核后,報總經(jīng)理批準,并按以下具體各項費用的報銷流程辦理:

粘貼相應(yīng)票據(jù)

財務(wù)預審

部門負責人簽字

系統(tǒng)負責人簽字

財務(wù)部經(jīng)理簽字

總經(jīng)理簽字

第二條 費用的報銷期限。

現(xiàn)金日常費用報銷(用于零星購物或支付零星費用):每周四前由各部門、各分公司交由財務(wù)部門審核,每周四總經(jīng)理審批辦理報銷手續(xù),其余時間不予報銷。

差旅費報銷:所有人員的差旅費報銷必須填制統(tǒng)一的“差旅費報銷單”。公司員工出差回來后一周內(nèi)報銷,外地人員于每月5日前連同上月報銷單據(jù)(以開票日期為準,日期范圍為上月1日至月末)交回總部核銷。

每次核銷都必須附 “差旅費報銷單”以及“出差申請報告”,每周只允許報銷一次(除特殊情況外),差旅費用報銷不得跨月;未能按時將報銷單據(jù)交回總部,則報銷費用累計到下月,并接受當月的費用指標考核,若超過當月二十日上交,則不予報銷。

第三條 通信補助、市內(nèi)交通費報銷實行實報實銷及限額報銷制。按照級別規(guī)定的限額報銷,不足限額的按照實際發(fā)生費用報銷。

第四條 原始憑證有效性的規(guī)定:

(1)經(jīng)辦人員在費用支出時,應(yīng)取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證,準予報銷:

稅務(wù)機關(guān)批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票;

財政機關(guān)批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù);

郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單;

(2)經(jīng)辦人員取得的合法憑證時,應(yīng)按要求規(guī)范填寫,否則,視為無效憑證,不予報銷。

(3) 經(jīng)辦人取得報銷憑證時,憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整;住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù),否則不予報銷(除特殊情況外)。

(4)經(jīng)辦人報銷支出費用時,報銷內(nèi)容應(yīng)符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。

第五條 本制度適用對象為公司全體人員。

2、 各項費用的報銷制度

2.1 借款報銷及審批制度

第六條公司員工因公出差借款或報銷,應(yīng)據(jù)實認真填寫借款單,由各部門經(jīng)理審簽,總經(jīng)理確認以后,報公司財務(wù)部門審核。借款清帳聯(lián)在報銷完畢后退還給借款人。

第七條 員工出差預借差旅費應(yīng)填寫“借款單”,并注明借款事由,按規(guī)定程序?qū)徟?到財務(wù)部門預借差旅費。

第八條借款人須在公務(wù)完畢后7個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清借款,前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年12月31日前,除12月下旬借支的款項外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還,逾期不還的,一次或分次從工資中扣回。

2.2 公司內(nèi)部采購報銷制度

第九條各部門、各分公司應(yīng)該對生產(chǎn)需要的物資定期編寫采購計劃,交由該系統(tǒng)負責人組織采購。采購發(fā)生的費用按照正式發(fā)票上顯示的金額實報實銷。

第十條 各部門、各分公司對于生產(chǎn)急需的物資,由各分公司負責人向公司材料部門提供物資需求申請函,由系統(tǒng)負責人根據(jù)公司倉庫內(nèi)相關(guān)物資的儲備情況決定,待各分公司返還收到物資的回執(zhí)單后,由材料部門相關(guān)負責人持申請函、回執(zhí)單及相關(guān)費用的正式發(fā)票依據(jù)報銷的程序進行報銷。

第十一條采取預付款方式的采購物資,由采購人員憑《采購合同》或供應(yīng)商提供的報價單,填寫《借款單》,經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準后辦理預付款手續(xù)。

第十二條采購人員在報銷時,需由主管部門經(jīng)理審核,經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報銷單”及物資入庫單交財務(wù)部主管會計審核并進行賬務(wù)處理,沖銷預付款項,并開具收據(jù)。

第十三條采取除預付款方式之外的方式付款的采購物資,在采購物資到廠入庫后,由采購人員憑《采購合同》或供應(yīng)商報價單、《物資入庫驗收單》以及購貨發(fā)票,交由財務(wù)部經(jīng)理審核,總經(jīng)理批準后辦理報銷付款手續(xù)。

第十四條 同城采購要求采購人員自借款日起十個工作日內(nèi)報銷;異地采購要求自借款日起十五個工作日內(nèi)報銷。

第十五條 采購發(fā)生的運費,由經(jīng)手人填寫報銷單,部門經(jīng)理審核,財務(wù)部門主管會計審核后,實報實銷。

2.3 員工出差費用報銷制度

第十六條本制度所指出差是指公司員工受公司主管負責人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)。出差員工根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標準的住宿補貼、伙食補貼和交通補貼;在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差補貼、伙食補貼和交通補貼。

第十七條 員工出差分為“長途”和“短途”兩種,即當天往返的為“短途”,出差時間在一天以上的為“長途”。

第十八條公司各部門應(yīng)嚴格控制出差人數(shù),并考慮其完成任務(wù)的期限,確定合理出差日期,逾期出差應(yīng)向上一級主管負責人報告,對因公出差人員,按相應(yīng)標準報銷出差費用。

第十九條 公司員工出差應(yīng)嚴格履行報批手續(xù),并且必須填寫《出差審批表》(見附件一),未經(jīng)批準不得自行出差,自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費均由其本人自行承擔,公司不予報銷。

第二十條員工出差地點分為ⅰ類地區(qū)、ⅱ類地區(qū),其中ⅰ類地區(qū)包括經(jīng)濟特區(qū)、北京、上海、天津、南京、廣州及其他省會城市;ⅱ類地區(qū)是除ⅰ類地區(qū)以外的城市。

第二十一條員工出差乘坐交通工具時,公司總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理可以乘坐飛機、軟臥;部門經(jīng)理級別可以乘坐軟臥、硬臥,如有特殊情況必須乘坐飛機時必須由總經(jīng)理審批;一般員工出差可以乘坐硬臥、硬座,如必須乘坐飛機時需要有部門主管及總經(jīng)理審批。

第二十二條總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理的出差費用實行實報實銷制度,其他員工的出差補貼實行全額包干制,具體包干標準見下表(元/日):

管理人員的出差補貼:

地區(qū)類別

補貼名稱

ⅰ類地區(qū)

ⅱ類地區(qū)

住宿標準

220元/天

160元/天

其他補貼(含出差當?shù)亟煌ā⒉唾M及本市往返機場、車站交通等)

100元/天

100元/天

合計

320元/天

260元/天

操作層員工的出差補貼

地區(qū)類別

補貼名稱

ⅰ類地區(qū)

ⅱ類地區(qū)

住宿標準

50元/天

40元/天

餐費補貼

18元/天

18元/天

合計

68元/天

58元/天

第二十三條操作層員工與管理層員工一起出差時,由帶班管理人員控制各項開銷,不得超過按照人員的出差補貼標準,費用報銷時憑發(fā)票報銷。

第二十四條 報銷憑據(jù)必須是出差地實際發(fā)生的票據(jù),費用包干部分憑發(fā)票報銷(發(fā)票金額大于費用包干標準的按標準報銷,發(fā)票金額小于費用包干標準的按實際金額報銷)。

第二十五條 出差天數(shù)以離京之日(含)起至回京之日(含)止;住宿補貼按實際住宿天數(shù)計算。

第二十六條 司機帶車出差且當天不能返回的,實行每天住宿、生活補貼包干,不享受交通補貼,標準參見操作層員工的出差補貼。

2.4 員工探親費用報銷制度

第二十七條職工按照規(guī)定探親,一律憑辦公室批準的探親申請表(見附件二)。探親結(jié)束后,可以于探親假休完回公司報到的五日之內(nèi),到人事部相關(guān)負責人處填寫《探親報銷單》,人事專員、財務(wù)會計審批后可以實報實銷。

第二十八條 探親路途交通工具的乘坐標準,請參考第二十條相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

2.5 員工本市交通費用報銷制度

第二十九條 凡市內(nèi)辦理公務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下人員,特殊情況下需要乘坐出租車的,事先必須取得部門經(jīng)理的批準,實行實報實銷。

第三十條 所有因公報銷出租車費用的員工,必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由。

第三十一條 員工需要坐公交車上下班的,需向部門經(jīng)理說明情況,部門經(jīng)理確定報銷限額,并上報總經(jīng)辦批準以后,給予定期報銷。

2.6 員工通信費用報銷制度

第三十二條因公發(fā)生的通信費用的報銷實行限額實報實銷制度。公司領(lǐng)導的通信費用實行實報實銷制;部門經(jīng)理通信費用最高限額是每個月600元;分公司經(jīng)理及區(qū)域公司經(jīng)理通信費最高限額是每個月1000元;其它管理人員的報銷標準由部門或分公司經(jīng)理根據(jù)員工工作的實際需要確定,總經(jīng)理批準后,報總經(jīng)辦備檔留存實施。如果因公超出最高限額的報銷,需要寫出書面報告,交由總經(jīng)理審批。

第三十三條 報銷人員在實際報銷時,需要向財務(wù)部提交正規(guī)的通信費繳費發(fā)票。

第三十四條 各部門要嚴格控制辦公室電話的使用情況,員工除了因公業(yè)務(wù)需要之外,不得使用公司電話另作他用。

2.7 公司業(yè)務(wù)招待費用報銷制度

第三十五條各部門人員因公接待外單位人員,需要到外面宴請的,須事先取得部門經(jīng)理、系統(tǒng)負責人同意,否則不予報銷。部門需安排接待工作餐的,須經(jīng)部門經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理批準,記入部門招待費。

第三十六條 各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的,須事前電話請示部門經(jīng)理同意,限額接待。

第三十七條 招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由。

2.8 其他福利費用報銷制度

第三十八條公司從外地招聘的應(yīng)屆大學生,自到公司報道之日起,5日內(nèi)憑有效票據(jù)報銷路費及行李托運費。路費報銷參考普通員工出差的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三十九條 其他衛(wèi)生費、住房費等福利費用的報銷參照中建一局集團建設(shè)發(fā)展有限公司的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

3、 附則

第四十條 本辦法中未做出規(guī)定的,按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。

第四十一條 本辦法由財務(wù)部及總經(jīng)理辦公室制定并負責解釋。

第四十二條 本辦法自2008年9月1日起執(zhí)行。

第5篇 學生會財務(wù)報銷制度范本

總則:

秘書處負責學生會各部門的活動經(jīng)費報銷以及審核、管理工作,督促各部門提前做好活動前期的預算工作,由相關(guān)副主席執(zhí)行、監(jiān)督。由相關(guān)負責副主席(或秘書長)出面代表學生會向?qū)W院申請經(jīng)費,得到批復后上報秘書處。學生會所有贊助收入、活動經(jīng)費支出及報銷工作都由秘書處統(tǒng)一管理并對主席直接負責。每張發(fā)票都應(yīng)有秘書長簽字并注明具體用途,并做好記錄。若活動的實際經(jīng)費支出超過批準的經(jīng)費預算,原則上秘書處不予報銷。秘書處的經(jīng)費支出及報銷情況登記表須定期上交主席審核并做財政工作報告。

細則:

1. 各學期開學初各部長應(yīng)在部長會議之后兩周之內(nèi)上交一份本學期部門所有活動的清單以及初步經(jīng)費預算至秘書處,由秘書處協(xié)助做好相關(guān)預算。

2. 副主席負責相應(yīng)分管部門需提前準備好相關(guān)策劃材料(包括經(jīng)費預算)交給學院(潘文杰老師)審批,經(jīng)批準后由相應(yīng)副主席在記錄表上簽字后交秘書處存檔。

3. 對于開銷在500元以下的活動,各部長做好相應(yīng)的財務(wù)支出登記和發(fā)票管理工作,發(fā)票及經(jīng)費支出清單的電子版,經(jīng)由秘書處一名相關(guān)干事負責聯(lián)絡(luò)、收集應(yīng),并在活動結(jié)束后兩周內(nèi)匯總至秘書處。(其中,清單上應(yīng)注明經(jīng)費支出的具體事項、所購物品的單價和數(shù)量、支出總額。同時發(fā)票總額應(yīng)與清單總額相符,秘書長審核通過后方予以報銷。)

4. 對于開銷在500元以上的活動,由秘書處2名干事成立工作小組專門負責該活動的經(jīng)費支出的登記和發(fā)票管理工作。

5. 發(fā)票書寫規(guī)范:發(fā)票的“客戶名稱”應(yīng)為“中山大學藥學院學生會”。發(fā)票的“品名規(guī)格” 、“單位” 、“數(shù)量” 、“單價”項目須詳細地填寫清楚。發(fā)票的“品名規(guī)格”一項須填寫具體事項。如購買宣傳用品一批,不能只填“宣傳用品”,應(yīng)寫明具體項目(如毛筆、顏料、畫紙等)。如果沒有足夠多的空欄填寫所購買的商品,則可直接填上“**用品”,但必須另附購物商家出示的等額購物小票(注:等額購物小票的商家名稱必須與發(fā)票專用章上的商家名稱相一致,否則學院不予報銷。)用于報銷的發(fā)票都為第二聯(lián),即“顧客報銷憑證”,第一聯(lián)和第三聯(lián)都不能用于報銷。發(fā)票正面不得做任何改動,若有任何涂改、修改的痕跡,學院不予報銷。

第6篇 財務(wù)借款報銷制度范本

為認真執(zhí)行上級的財務(wù)報銷規(guī)定,合理使用經(jīng)費,特制定以下報銷制度:

一、各科室的包干經(jīng)費支出貫徹“一支筆”審批原則,由分管領(lǐng)導批準報銷,借款或一次報銷達5000元以上者,須經(jīng)校長審批簽字后,方可報銷。

二、會計人員必須按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定,對原始憑證進行審核,對不真實、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受,并向單位負責人報告,對記載不準確,不完整的原始憑證予以退回,并按國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定更正、補充。

三、報銷的原始憑證,必須真實可靠內(nèi)容完整,金額清楚,大小寫相符,并注明用途,經(jīng)辦人,否則會計人員有權(quán)拒報。

四、報銷、借款單據(jù)經(jīng)會計人員審核后,出納員方可付款。收回借款時,應(yīng)當另開收據(jù),不得退回原借款單。

五、個人一律不得私自借用公款,否則要追究會計及出納人員的責任,情節(jié)嚴重的,將依法追究責任。

六、因公需要借款的,必須填開借款憑據(jù),注明用途,差旅費借款后在回校后一周內(nèi)必須報帳,購物的應(yīng)在借款后30日內(nèi)報帳,否則從本人工資中扣回。

七、科室領(lǐng)導應(yīng)嚴格控制支出計劃,各項目金額應(yīng)在計劃內(nèi)使用,對各項物資、辦公用品、各種紀念品、獎品的購買,由總務(wù)倉庫辦理入庫后才能報銷。

八、凡學校職工出差,不報出租車費,住宿費按實際住宿票所開天數(shù)在限額內(nèi)報銷,無填制住宿天數(shù)的按一天計算,超出部分自理,各種標準參照豫財行[1996]第2號文件。

九、各科室不得私設(shè)小金庫,亂收費,收入及時上繳財務(wù),支出憑據(jù)報銷,不得坐支現(xiàn)金。

十、招待費必須經(jīng)辦公室辦理,校長審批后方可報銷。

第7篇 公司財務(wù)費用報銷制度

沒有規(guī)矩,不成方圓。企業(yè)中的每一項管理更要有規(guī)范且嚴格的管理制度,公司的財務(wù)作為企業(yè)管理重心,在報銷方面應(yīng)有哪些規(guī)范的管理制度呢以下整理了公司財務(wù)費用報銷制度的范本,僅供參考。第一部分總則

第一條 為了加強公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想,合理控制費用支出,特制定本制度。

第前)將本年度員工手機費執(zhí)行標準(含特批執(zhí)行標準)交財務(wù)部,若次年沒有新標準出臺,一律按上一年度執(zhí)行。

2、 財務(wù)部通知員工于每月下旬(25日前)按話費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。

3、 財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。

4、 員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(次月5日前)。

5、 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù),若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因,特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

第六條 交通費報銷制度及流程

(一) 費用標準:為了兼顧效率與公平的原則,員工的交通費用的報銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標準,特殊情況可以申請公務(wù)車或乘坐出租車,乘坐出租車需要保存相應(yīng)車票,具體標準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

(二) 報銷流程

1.員工整理交通車票(含公交或地鐵票據(jù)、出租車票據(jù)),在車票背面簽經(jīng)辦人名字,并由部門經(jīng)理簽字確認,按規(guī)定填好報銷單。

2. 審批:按日常費用審批程序?qū)徟?/p>

3. 員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

第七條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

(一) 管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購置,并指定專人負責。

(二) 報銷流程

1.購置申請:首先由部門經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品采購需求,其它特殊少數(shù)辦公用品由需求人提出,部門經(jīng)理批準。

2. 報銷程序:報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單),按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部,按日常費用報銷流程付款。第四部分附則

第一條 本辦法中未做出規(guī)定的,按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。

第二條 本辦法由公司財務(wù)部制定并負責解釋。

第三條 本辦法自執(zhí)行。__ __ __ 有限公司財務(wù)部20__ __ 年6

第8篇 公司財務(wù)管理制度總公司費用報銷管理規(guī)定

某公司財務(wù)管理制度之“總公司費用報銷管理規(guī)定”

第一章總則

第一條 為促進總公司各項工作的順利開展,明確費用報銷的標準、程序和辦法,特制定本規(guī)定。

第二章費用報銷審批

第二條 總公司管理費用包括工資、辦公費、差旅費、招待費、會議費、車輛使用費。通訊費、房屋租賃費。咨詢顧問費、低值易耗品購置費、工會經(jīng)費、福利費和職工培訓費等支出。

第三條 總公司各部門(不含綜合業(yè)務(wù)部,下同)應(yīng)于年初根據(jù)業(yè)務(wù)需要制定本部門年度費用預算并報財務(wù)本部。財務(wù)本部審查平衡后報總公司總經(jīng)理批準下達費用預算定額。年度費用預算執(zhí)行過程中,財務(wù)本部將視情況對費用預算做適當調(diào)整。

第四條 開支各項管理費用時,屬各部門預算內(nèi)的正常支出,由各部門正職簽字,報財務(wù)本部直接審批報銷。屬預算外的支出和不宜執(zhí)行費用預算管理的部門開支,必須提前向財務(wù)本部申請,由財務(wù)本部根據(jù)審批權(quán)限審批或報批。

第五條 各部門報銷有簽字權(quán)的為部門正職。部門正職離京時,可以授權(quán)部門副職簽字,并書面通知財務(wù)本部。如一個部門僅設(shè)正職單崗或副職單崗而離京的,報銷暫緩;確需急辦的,報請總公司分管領(lǐng)導簽批。

第六條 總公司部門正職本人業(yè)務(wù)報銷須經(jīng)總公司分管領(lǐng)導簽批;總公司副總經(jīng)理和助理總經(jīng)理本人業(yè)務(wù)報銷須經(jīng)總公司總經(jīng)理簽批。

第三章差旅費開支

第七條 總公司差旅費包括交通費、住宿費。出差補助和郵電通訊等其他費用。

第八條 總公司差旅費報銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同,采取實報實銷與定額補助相結(jié)合的辦法。

第九條 總公司職工出差,須先行確定地點、任務(wù),天數(shù)、人數(shù)及費用預算,以保證差旅費在年度預算定額內(nèi)節(jié)約使用。出差天數(shù)在一星期以內(nèi)的,由部門正職批準,超過此期限的,報公司分管領(lǐng)導批準。

第十條 出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)(特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、 汕頭、上海、海南等),出差天數(shù)按自然天數(shù)計算(出發(fā)、返回當日均算)。

第十一條 總公司職工出差到外地,按乘坐車、船,飛機標準(見附表1)乘坐,特殊情況、不宜執(zhí)行上述標準時,應(yīng)由總公司分管領(lǐng)導簽批。

第十二條 出差人員夜間(晚7:00至次日凌晨7:00)乘坐火車超過6小時,或白天連續(xù)乘車超過10小時的,可購買同席臥鋪票;未乘臥鋪者,可按所購票價的60%給予補貼。(乘坐特快列車的,按特快票價的50%補貼;購買軟座票者不給補貼。)

第十三條 總公司出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機,憑車、船、機票據(jù)實報銷。每次出差的機場?；疖囌尽⒋a頭往返費用,憑相應(yīng)張數(shù)票據(jù)在100元以內(nèi)據(jù)實報銷。

第十四條 總公司總經(jīng)理福!總經(jīng)理出差,各項費用實報實銷。其他人員出差,住宿費在規(guī)定標準(見附表2)以內(nèi)部分,按住宿發(fā)票實報實銷,超過標準的部分由本人自負:部門副職及其以下人員,同性別兩人以上出差,須合并住宿。此外,助理總經(jīng)理及其以下人員出差每人每天給予出差補助100/130元(一般地區(qū)畸殊地區(qū)),出差補助包括在外地的市內(nèi)交通費和伙食費。職工每次出差如在同一地點駐留二十日以上者,自第二十一日起比照規(guī)定標準的80%給予報銷。經(jīng)批準開車出差,當日往返者,按每天出差補助的一半給予補助。

第十五條 總公司職工與總公司領(lǐng)導共同出差,財務(wù)本部將視具體情況確定報銷標準;聘請公司以外的人員同總公司職工共同出差辦事,聘請人員的報銷標準比照陪同人員的報銷標準。

第十六條 職工外地出差發(fā)生的宴請費,原則上應(yīng)按本規(guī)定第二十六、二十六條 的規(guī)定于出差前申請,特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限事先口頭請示,回單位后補辦手續(xù)。出差發(fā)生宴請的扣除陪宴人員宴請當日一半的出差補助。

第十七條 職工出差發(fā)生的郵電通訊費、文印費,信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費等雜費支出按發(fā)票據(jù)實報銷。

第十八條 總公司職工為所屬企業(yè)出差辦事,差旅費應(yīng)在所屬企業(yè)報銷,報銷標準按所屬企業(yè)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十九條 總公司職工在本市內(nèi)公出辦事,不報銷任何市內(nèi)交通費用。

第二十條 出差人員預借差旅費,應(yīng)填寫“出差借款預算單”;若申請出差宴請費的,還應(yīng)同時附上”招待費審批單”,經(jīng)出差人員所屬部門正職審核簽字后,送財務(wù)本部審批。審批后辦理借款手續(xù)。

第二十一條 出差人員返京后,應(yīng)在七日內(nèi)到財務(wù)本部辦理報銷手續(xù)。

第四章招待費支出

第二十二條 業(yè)務(wù)招待費包括:招待來訪客人的茶葉、水果、飲料等費用;宴請客人(包括工作餐)的用餐、食品、酒水等費用;贈送客人、客戶的紀念品釁l品等費用。

第二十三條 總公司用于接待來訪客人的茶葉、水果。飲料等統(tǒng)一由辦公室負責購買、保管、發(fā)放及費用控制,不得突破財務(wù)本部下達的費用預算限額。

第二十四條 以總公司名義制作的紀念品,禮品,統(tǒng)一由辦公室負責訂做和管理,各部門需領(lǐng)用時,按辦公室有關(guān)規(guī)定辦理領(lǐng)用手續(xù)。

第二十五條 總公司年末舉行對外聯(lián)誼活動所需費用,或公司舉辦大型活動的費用由辦公室和財務(wù)本部集中管理。聯(lián)合控制。

第二十六條 總公司各部門一般性招待用餐和禮品等費用一次支出在300元以下的,由各部門正職在財務(wù)本部下達的費用預算內(nèi)嚴格掌握,不得超支。

第二十七條 總公司各部門確因工作需要,必須宴請的,按下列原則和辦法辦理。

1。提倡勤儉節(jié)約,反對鋪張浪費,年度招待費用總額不得突破財務(wù)本部下達的預算;

2.限制陪餐人數(shù),原則上陪同人員不得多于來賓人數(shù);

3.嚴格執(zhí)行總公司制定的宴請標準(見附表3);

4.必須事先填寫招待費審批單,并經(jīng)批準;

5.凡違反上述原則,未事先申請或突破申請標準的宴請,財務(wù)本部有權(quán)拒絕報銷并向公司總經(jīng)理反映。

第二十八條 總公司各部門全年各項管理費用預算執(zhí)行情況,由財務(wù)本部定期審核公布。

第五章 附則

第二十九條 本規(guī)定由財務(wù)本部門負責解釋和修訂。各專業(yè)公司(不包括有獨立人事管理權(quán)的專業(yè)公司)可參照執(zhí)行,亦可在不高于本規(guī)定標準的前提下另行制訂管理辦法,報總公司批準后執(zhí)行。

第三十條 本規(guī)定自總公司頒布之日起生效,原《費用報銷管理規(guī)定》同時廢止。

附表1

級 別

乘坐標準

飛 機

火 車

輪 船

總經(jīng)理、副總經(jīng)理、助理總經(jīng)理

頭等倉

軟席

頭等倉

部門正職

商業(yè)倉

軟席

二等倉

其他人員

普通倉

硬席

三等倉

附表2

級別

單人住宿標準(人.天)

(一般地區(qū)/特殊地區(qū))

同性兩人住宿標準(人.天)

(一般地區(qū)/特殊地區(qū))

助理總經(jīng)理

500/800內(nèi)實報

――

部門正職

300/500內(nèi)實報

――

部門副職

240/400內(nèi)實報

150/210內(nèi)實報

處級經(jīng)理

200/320內(nèi)實報

120/180內(nèi)實報

一般人員

160/240內(nèi)實報

100/160內(nèi)實報

附表3

級別

標 準

行政副部級以上、特大型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級來賓

總經(jīng)理特批

行政司局級、大型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級來賓(或由助理總經(jīng)理、部門正職出面的宴請)

200元/人

行政縣團級、中型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級來賓(或由部門副職、處級經(jīng)理出面的宴請)

150元/人

一般宴請

80元/人

第9篇 信雅物業(yè)財務(wù)報銷制度

雅信物業(yè)財務(wù)報銷制度

(本制度涉及金額和審批權(quán)供參考依據(jù),具體實施結(jié)合實際情況調(diào)整)

1.目的

為進一步規(guī)范和完善公司的費用管理制度,加強成本控制,提高審批效率,適應(yīng)管理需要。

2.職責

2.1費用經(jīng)辦人:應(yīng)在費用發(fā)生過程中自覺控制、壓縮費用,提供記載費用真實發(fā)生的合法、有效單據(jù),按本規(guī)定履行審批程序并提供審批記錄,對單據(jù)的真實性、審批程序記錄的真實性負責。

2.2部門負責人:在部門工作安排中主動控制、壓縮費用,對本部門的各項費用的必要性、合理性負責,對本部門總體費用水平的合理性負責。

2.3財務(wù)管理部會計:負責審核對所有報銷憑證合法性、金額數(shù)字的準確性、費用標準是否符合公司的有關(guān)規(guī)定、審批程序是否齊全。

2.4財務(wù)管理部出納:負責審查付款手續(xù)的完備性,并正確付款,對審批手續(xù)不全、金額和收款人不明確的單據(jù)不予辦理付款手續(xù)。

2.5財務(wù)管理部負責人:維護本規(guī)定的正常執(zhí)行,對重大開支發(fā)表意見,審批付款,組織好費用報銷工作和信息通報工作。

2.6分管經(jīng)理:審批非例常性費用和重大開支,確認這些費用的必要性、合理性。

2.7總經(jīng)理:審定高額非例常性費用和資產(chǎn)購置開支,具有立項權(quán)與否決權(quán)。

2.8公司財務(wù)管理部負責對本制度的解釋。

3.范圍

本制度適用于**市雅信物業(yè)管理有限公司。

4.方法和過程控制

4.1總則

4.1.1 公司費用本著以下原則進行管理:

4.1.1.1從嚴控制原則。從工作需要出發(fā),厲行節(jié)約,從嚴控制,在合理前提下爭取費用最低。

4.1.1.2責任明確原則。公司各部門第一負責人是部門費用的決策者和責任人,對本部門發(fā)生費用的真實性、必要性和總體費用水平負責,部門第一負責人在年度述職報告時應(yīng)將本部門年度費用水平作為重要事項予以說明。

4.1.1.3受益者承擔費用原則。如果費用申請人同時是費用的受益者,但經(jīng)辦人并非受益人,則此項費用歸屬于受益人名下。此項原則適用于公司與各業(yè)務(wù)部門之間、公司職能部門之間。

4.2費用管理方式

4.2.1分項核算、總體考核

4.2.1.1公司按年度考核每個部門的職能運行總費用。

4.2.1.2各部門的直接行政費用包括:薪酬及補貼、社會保險費、交際應(yīng)酬費、差旅費、市內(nèi)交通費、通訊費、車輛費、辦公費、培訓費、報刊資料費、其他。公司財務(wù)管理部在該等費用發(fā)生時,即直接歸屬在受益部門名下。

4.2.3費用控制方法

4.2.3.1限額控制:確定明確的單項費用報銷標準,如差旅費、通訊費,單項費用的發(fā)生不得超出規(guī)定的標準。

4.2.3.2程序控制:根據(jù)費用項目和費用發(fā)生額,確定相應(yīng)的審批程序。

4.2.3.3非例常控制:非例常費用應(yīng)具專題報告,按審批程序?qū)徟瓿珊?方可實施。

4.3費用報銷標準和程序

4.3.1交際應(yīng)酬費

4.3.1.1一次報銷500元以下的由分管經(jīng)理審批、財務(wù)管理部審核后據(jù)實報銷;一次報銷500元以上的(含)由分管經(jīng)理簽字、財務(wù)管理部審核、報公司總經(jīng)理審批后據(jù)實報銷。

4.3.1.2分管經(jīng)理本人的交際費用報公司總經(jīng)理領(lǐng)導審批;總經(jīng)理交際費用由綜合辦公室負責人簽字確認。

4.3.1.3財務(wù)管理部分別設(shè)置各部門、單位及經(jīng)理級以上人員的交際應(yīng)酬費臺帳,逐筆記錄交際時間、地點和具體內(nèi)容。

4.3.2差旅費

4.3.2.1差旅費按以下程序?qū)徟_認,并經(jīng)財務(wù)管理部復核無誤后據(jù)實報銷:

職員的差旅費由分管經(jīng)理審批;

分管經(jīng)理本人發(fā)生的差旅費由公司總經(jīng)理審批;

公司副總級以上人員的差旅費用由綜合辦公室負責人簽字確認。

4.3.2.3外埠差旅費

a.往返交通費:公司職員公務(wù)出差可乘坐除飛機頭等艙、公務(wù)艙以外的任何交通工具,憑票實報實銷。公司副總級以上(含)人員可按實報銷。

b.住宿費在下列規(guī)定的標準內(nèi)或規(guī)定星級酒店標準房內(nèi)實報實銷:

職 別最高住宿標準

總經(jīng)理按實報銷

公司副總級以上(含)500元/晚/人或四星級賓館

部門經(jīng)理級以上(含)400元/晚/人或三星級賓館

其他職員300元/晚/人或三星級賓館

兩人以上同行出差,可與職級最高者住同一酒店。對于出差地統(tǒng)一安排住宿或為了工作便利就近住宿的,按實報銷。超出規(guī)定金額的,應(yīng)提供酒店星級證明。

c.對于自行安排住宿而不報銷住宿費者,每晚補貼100元;由對方單位提供住宿的,不計發(fā)補貼。

d.出差補助費不分職級,在同一地逗留十日內(nèi),按100元/天的標準計付,自十一天起減半計付。

e.出差地市內(nèi)交通車費包干到出差補助費中,不另再報銷;機場、車站、碼頭至住宿地或工作地的往返交通費實報實銷。如特殊情況確需報銷出差地市內(nèi)交通費的,請列專項說明,并經(jīng)部門經(jīng)理簽批、財務(wù)管理部經(jīng)理審核后方可報銷。

f.因公行李費、票務(wù)費等實報實銷。

g.事前經(jīng)人事部門批準, 出差期間就近返家探親的,個人承擔其繞道交通費,不發(fā)繞道及在家期間的出差補助費。

4.3.2.4 市內(nèi)交通費

a.職員需要自行乘車上下班的,在月定額150元內(nèi)憑交通費票據(jù)據(jù)實報銷。有效的交通費票據(jù)為大巴票、小巴票、ic卡發(fā)票。

b.確因工作需要乘坐出租車,須于下一個工作日填寫費用報銷單,經(jīng)部門經(jīng)理批準、財務(wù)管理部審核后于當月報銷。

c.乘坐公司班車的職員可按公司規(guī)定交通費一半的標準報銷上下班交通費。

d.市內(nèi)上下班交通費用每月報銷一次,報銷時間為每月的25日。

4.3.2.5職員休假

a. 職員根據(jù)公司人事管理規(guī)定享受帶薪年休假的。

b. 職員直系親屬指父母、配偶之父母、配偶、子女。

4.3.3機動車費

4.3.3.1油料費、停車費、修理費、過路過橋費等日常費用,由經(jīng)手人填制'付款申請書',經(jīng)行政后勤主管確認、綜合辦公室審批、財務(wù)管理部審核后實報實銷。

4.3.3.2司機違犯交通規(guī)則或工作失職而發(fā)生的修理費扣除應(yīng)由保險

公司賠償?shù)牟糠趾笥伤緳C本人承擔;因司機個人工作失職造成的違章停車、違章駕駛、未及時年審等罰款費用由司機個人承擔。

4.3.3.3司機長途行車,視同出差,住宿費在規(guī)定的標準內(nèi)實報實銷,行車補助按出差補助費的標準計付。

4.3.3.6公司各部門、單位使用公司車輛的,費用歸屬于各用車部門、單位,非公司內(nèi)單位使用公司車輛,應(yīng)即時進行款項結(jié)算。

4.3.4職員培訓費用

4.3.4.1職員脫產(chǎn)培訓(含到專門機構(gòu)作短期培訓)、業(yè)余進修、出國考察所發(fā)生的有關(guān)費用按公司和集團有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

4.3.4.2培訓費用按'受益者承擔費用'的原則進行管理,費用歸屬在申請部門、單位項下。

4.3.5書報資料費用

4.3.5.1書報資料費按部門發(fā)生額進行核算。由于工作需要購置的專業(yè)用書,經(jīng)本部門經(jīng)理批準后購買,憑發(fā)票到公司資料室辦理驗收登記、借閱手續(xù),并經(jīng)資料管理員在發(fā)票后簽字確認后據(jù)實報銷。但一次購置在1000元以上(含)的須報總經(jīng)理審批。

4.3.5.2年度報刊雜志由綜合辦公室統(tǒng)一辦理訂閱,費用按部門核算。

4.3.6通訊費用

4.3.6.1享受通訊費用報銷的為部門經(jīng)理級以上(含)人員及經(jīng)批準的客服人員和外勤人員,通訊費用報銷標準及報銷范圍見下表:

職 級報銷標準(月)范 圍

公司總經(jīng)理按實報銷手機

副總級以上(含)300元手機

部門經(jīng)理級以上(含)100元手機

客服人員50元手機

外勤人員50元手機

4.3.6.2通訊費用每月憑發(fā)票報銷一次,超過標準部分由個人承擔,低于標準按實際發(fā)生額報銷;通訊費用標準額度當月有效,不能累積。

4.3.6.3享受通訊費用報銷的人員,因其出差期間手機長途漫游費用超出通訊費用定額標準,應(yīng)作專項說明,并經(jīng)部門經(jīng)理確認。

公司有關(guān)人員的通訊費用報銷標準,由所在部門經(jīng)理簽署意見后,報綜合辦公室審批確定。各項通訊費用具體報銷時,應(yīng)報綜合辦公室審批、財務(wù)管理部審核后支付。

4.3.7加班餐費

經(jīng)部門經(jīng)理批準需要加班的職員,加班餐費按10元/餐的標準,憑據(jù)經(jīng)總經(jīng)理審批后辦理報銷。加班餐費并入'交際應(yīng)酬費'作為直接費用考核。

4.3.8醫(yī)藥費

4.3.8.1公司已為職員購買綜合醫(yī)療保險的,可憑醫(yī)療卡到醫(yī)院就醫(yī),不再報銷醫(yī)藥費用。

4.3.8.2未購買醫(yī)療保險的職員,其門診就醫(yī)費用憑區(qū)一級以上醫(yī)院發(fā)票每月限額報銷100元,限額不得跨年度使用。單項報銷金額超過300元(含)須另附就診記錄復印件

4.3.8.3獨生子女醫(yī)療費用按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

4.3.9其他福利補貼

4.3.9.1職員子女入學、升學,公司一次性發(fā)放賀禮。小學、初中、高中、中專為100元;高等院校為300元。

4.3.9.2職員晚婚,公司贈新婚賀禮200元。

4.3.9.3領(lǐng)取《獨生子女證》的職員,公司致賀禮100元。

4.3.9.4各種賀禮均憑綜合辦公室的證明領(lǐng)取。

4.3.10行政后勤費用

4.3.10.1行政后勤費用歸口綜合辦公室管理。1000元以下的小額維修、環(huán)境美化與保護、通訊、文具、物料等低值易耗品的購買等,由綜合辦公室負責人審批后,經(jīng)財務(wù)管理部審核后憑據(jù)報銷。

4.3.10.2 1000元以上(含)的維修、改造、環(huán)保性質(zhì)的費用均需提交專題報告, 報分管副總批準后執(zhí)行;超出5,000元(含)另報總經(jīng)理審批。

4.3.11其他費用

其他費用如公司活動費等,分別由歸口部門管理。由公司負擔費用的每次公司活動,承辦者均應(yīng)事先列示預算,報公司分管副總批準后執(zhí)行。每次能明確服務(wù)對象的公司活動費用等應(yīng)由受益對象承擔。

4.4資產(chǎn)及物料用品購置

4.4.1各部門如需購置行政辦公類固定資產(chǎn)(固定資產(chǎn)指單價在1000元(含)以上的資產(chǎn)),應(yīng)具專題報告由部門經(jīng)理、綜合辦公室、財務(wù)管理部同意,報總經(jīng)理核準后辦理。

4.4.2各部門如需購置物業(yè)管理用固定資產(chǎn),應(yīng)具專題報告由部門經(jīng)理、綜合辦公室、財務(wù)管理部同意,報總經(jīng)理核準后辦理。

如購置車輛、辦公樓宇、住宅類固定資產(chǎn),還須按地產(chǎn)的規(guī)定上報地產(chǎn)審批。

4.4.3能明確使用部門的固定資產(chǎn),其計提的折舊費用歸屬在該部門名下。

4.5日常經(jīng)營費用及采購支出

4.5.1日常經(jīng)營支出審批權(quán)限(金額均不含上限)

最高限額(元)日常經(jīng)營費用工程物資辦公/水電/管理費

公司總經(jīng)理3000元以上10000元以下5000元以下

公司副總經(jīng)理3000元以下5000元以下3000元以下

職能部門經(jīng)理2000元以下3000元以下2000元以下

管理處經(jīng)理1000元以下2000元以下1000元以下

4.5.2采購物資之前必須經(jīng)過申請及審批程序,采購物資完畢,采購人員要將物資及申請單、購貨清單(購貨小票)報庫房入庫,憑完整的入庫手續(xù)及發(fā)票到財務(wù)部門核算,報帳。

4.5 .3定期按合同付款,指已經(jīng)評估過的且周期性按月按季付款的合同,包括電梯分包費用、房租費、水電費、管理費、清潔外包費、消殺費用等。

4.6非例常費用

各部門對于在正常費用項目之外、非經(jīng)常性發(fā)生、或雖經(jīng)常發(fā)生但個性差異很大的非例常費用,不論該項費用是否已經(jīng)列入年度預算,均應(yīng)事先具專題報告,經(jīng)批準同意后方可執(zhí)行。

4.7借款

4.7.1備用金借支:借支金額在5,000元(含)以內(nèi)的,部門經(jīng)理批準后,經(jīng)財務(wù)管理部經(jīng)理審批后辦理付款手續(xù);5,000元以上至10,000元(含)以內(nèi)的需報分管副總審批;如超出10,000元時,報公司總經(jīng)理審批。學習及培訓借款須先經(jīng)綜合辦公室負責人簽批。

4.7.2差旅費借款:填寫'差旅費借款單',金額可包括往返交通費、住宿費和伙食補助費,如辦理其它事項需要借支的應(yīng)說明事由。審批程序和備用金借支相同。

4.7.3任務(wù)完成后應(yīng)在一周內(nèi)到財務(wù)部門辦理報銷還款手續(xù)。對借款未還清者,不得再借支備用金;對報銷后超過一個月不歸還的借款,通知綜合辦公室從該職員下月工資中扣還。

4.8費用報銷付款

為提高工作效率,減少公司現(xiàn)金流通量,以保障資金安全,公司提倡使用支票付款方式(支出金額在1000元以上的付款)。另每一項付款必須提前2-3天知會財務(wù)人員,以便財務(wù)部門準備資金。

4.9每月報銷時間。每月28日前,各部門應(yīng)將已發(fā)生費用報送財務(wù)部。

第10篇 公司財務(wù)報銷制度報銷流程

公司財務(wù)報銷制度及報銷流程

第一部分 總則

第一條 為了加強公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想,合理控制費用支出,特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況,將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

第三條 本制度適用公司全體員工。

第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

第四條 借款管理規(guī)定

(一) 出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款,出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

(二) 其他臨時借款,如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時報帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三) 各項借款金額超過 3000 元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

(四) 借款銷賬規(guī)定:

(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù),據(jù)實報銷,超出申請單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導批準,否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。

(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五) 借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

第五條 借款流程

(一) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

(二) 審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。

(三) 財務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分 日常費用報銷制度及流程

第六條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi),各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第七條 費用報銷的一般規(guī)定

(一) 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二) 填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)。嚴格按單據(jù)要求項目認真寫,注明附件張數(shù)。金額大小寫須完全一致(不得涂改)。簡述費用內(nèi)容或事由。

(三) 按規(guī)定的審批程序報批。

(三) 報銷 3000 元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

第八條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

第九條 差旅費報銷制度及流程。

(一) 費用標準:

職 務(wù)

交通工具

住宿標準

(元/天)

伙食標準

(元/天)

外埠市內(nèi)交通費用

(元/天)

備注

一般員工

火車硬臥

待定

待定

待定

部門負責人

火車硬臥

待定

待定

待定

總經(jīng)理助理

飛機

待定

待定

待定

總經(jīng)理及以上

飛機

實報實銷

實報實銷

實報實銷

(二)費用標準的補充說明:

1. 住宿費報銷時必須提供正規(guī)住宿發(fā)票,實際發(fā)生額未達到住宿標準金額,不予補償。超出住宿標準部分由出差人員自行承擔。

2. 實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間為準,12:00以后出發(fā)(或12:00以前到達)以半天計,12:00以前出發(fā)(或12:00以后到達)以一天計。

3. 伙食標準、交通費用標準實行包干制,依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算,原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式,特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標準核發(fā)補貼。

4. 宴請客戶需由董事長或總經(jīng)理批準后方可報銷招待費,同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。

5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

(三) 報銷流程

1. 出差申請:擬出差人員首先填寫《出差申請表》,詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等,出差申請單由總經(jīng)理批準。

2. 借支差旅費:出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項。

3. 購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件,到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付,特殊情況不能用支票的,需事先書面說明情況,經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案)。

4. 返回報銷:出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜,根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,財務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批。原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第十條 電話費報銷制度及流程

(一) 費用標準

1. 移動通訊費:為了兼顧效率與公平的原則,員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標準,具體標準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2.固定電話費:公司為員工提供工作必須的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。一旦發(fā)現(xiàn)有惡性私人通話將按照公司相關(guān)規(guī)定進行處罰。

(二)報銷流程

1、 公司人力資源部每月初(5日前)將本月員工手機費執(zhí)行標準(含特批執(zhí)行標準)交財務(wù)部。

2、 財務(wù)部通知員工于每月中旬(15日前)按話費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。

3、 財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。

4、 員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月22日前)。

5、 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù),若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因,特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

第十一條 交通費報銷制度及流程

(一) 費用標準:

(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車,在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車。

(2)市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。

(二) 報銷流程

1. 員工整理交通車票(含因公公交車票),在車票背面簽經(jīng)辦人名字,并由行政部派車人員簽字確認,按規(guī)定填好《交通費報銷單》。

2. 審批:按日常費用審批程序?qū)徟?/p>

3. 員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

第十二條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

(一)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購置,并指定專人負責。

(二)報銷流程

1.購置申請:公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算,實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

2.報銷程序:報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單),按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部,按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3.費用歸集:財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表,歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用,待實際領(lǐng)用時分攤。

第十三條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

(一)費用標準

1. 招待費:為了規(guī)范招待費的支出,招待標準依據(jù)公司相關(guān)標準嚴格控制,大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2. 培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排,此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理,各部門培訓需求應(yīng)以申請的形式報送人力資源,公司主管領(lǐng)導審核后方可實施。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。

3. 資料費:在保證滿足需要的前提下,盡量節(jié)約成本,注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》,在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

4. 其他費用:根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

(二)報銷流程:

1. 招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

2. 培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

3. 資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù),按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

4. 其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第四部分 工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程

第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等,此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條 工薪福利支付流程

(一) 工資支付流程:

(1)每月 5日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險等信息)轉(zhuǎn)交財務(wù)部。

(2)總經(jīng)理簽核職工月度獎金分配表。

(3)財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表。

(4)按工薪審批程序?qū)徟?/p>

(5)每月10日由財務(wù)部通過現(xiàn)金形式支付工資。

(6)每月發(fā)放工資之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與當月考勤情況進行核實。

(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。

(三)社會保險及住房公積金支付流程:

(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務(wù)部進行相關(guān)的財務(wù)處理。

(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付。社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù),財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認,若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進行調(diào)整。

(四)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)復核→報總經(jīng)理審批,審批后的報銷單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

第五部分 專項支出財務(wù)報銷制度及流程

第十六條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。

(一) 填寫購置申請:按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

(二) 報銷標準:相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

(三) 結(jié)賬報銷:

(1)資產(chǎn)驗收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù),按規(guī)定填寫報銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單)。

(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

(3)財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款。

(4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第十八條 其他專項支出報銷制度及流程

(一) 費用范圍:其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。

(二) 費用標準:此類費用一般金額較大,由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關(guān)收益預測表等),經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事會或授權(quán)人審批。

(三) 財務(wù)報銷流程

1.審批后的報告文件到財務(wù)部備案,以便財務(wù)備款。

2.簽訂合同:由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同,(合同簽訂前由公司法律顧問的審核,合同應(yīng)注明付款方式等)。

3.付款流程:

(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定)。

(2)按審批程序?qū)徟?主管部門經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復核 →總經(jīng)理審批。

(3)財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款。

(4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第六部分 報銷時間的具體規(guī)定

第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排,方便員工費用報銷,財務(wù)部將報銷時間具體安排如下:

1.財務(wù)報銷:公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的25日以后,為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬,

該報銷日停止財務(wù)報銷。

2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制,可隨時辦理。

第七部分 附則

第二十條 銷售部報銷細則另定。

第二十一條 本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

第11篇 財務(wù)報銷管理制度范例

財務(wù)管理中常常會遇到各種各樣的問題,比如報銷問題,那么財務(wù)報銷如何管理呢下面是企業(yè)管理網(wǎng)提供的財務(wù)報銷管理制度,僅供參考。

1.借款報銷的審批權(quán)限

1.1公司員工因工出差借款或報銷,由各部門經(jīng)理審簽后,報公司財務(wù)部門審核,并送公司總經(jīng)理批準,方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。

1.2員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”(見附表1),并按規(guī)定程度報批后,到財務(wù)部門預借差旅費。

1.3員工出差返回后,填寫“差旅費”報銷單,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。

2.員工差旅費報銷標準。

2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種,即當天能往返的為“短途”,出差時間在一天以上的為“長途”。

2.2出差地點區(qū)分為1類區(qū),2類區(qū),港澳臺地區(qū)三種,即:

二類區(qū):特區(qū)、上海、北京、廣州等地;

一類區(qū):除二類區(qū)以外的地區(qū)。

2.3出差住宿費報銷標準:(元/人/天)

職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)

一般人員首日10080首日150120總經(jīng)理批準

主管、工程師級首日150130首日hkd

部門經(jīng)理級首日250200首日hkd

公司副總經(jīng)理級hkd

2.4出差補助標準

2.4.1員工短途出差視同出勤,不再享受出差補貼。(深圳市外的短途出差,可享受15元/人/餐的伙食補貼)。

2.4.2長途出差補助標準:(元/人/天)

職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)

一般人員3040100hkd

主管、工程師級4050100hkd

部門經(jīng)理級6080150hkd

公司副總經(jīng)理級hkd

2.5員工出差交通報銷標準

2.5.1員工出差乘坐交通工具:公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級:可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙,乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。

2.5.2員工長途出差交通費,經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時,需經(jīng)總經(jīng)理批準后,方可報銷。

2.5.3員工在本市內(nèi)出差,只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況,不得報銷出租車票。

3.員工差旅費報銷規(guī)定:

3.1住宿費,交通費按規(guī)定標準執(zhí)行,超標自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷),節(jié)約歸已。

3.2膳食費按規(guī)定標準領(lǐng)取,不得報銷與此相關(guān)的費用。

3.3通訊費以郵局憑證報銷。

3.4交際費用由領(lǐng)導核定并填寫客餐報銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。

3.5短途出差不享受住宿補助。

3.6出差人員無住宿費用時,則可按住宿標準的50%領(lǐng)住宿補助。

3.7員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷,未按規(guī)定時間報銷的,財務(wù)部門應(yīng)于當月工資中扣回預借的差旅費,待報銷時再行支付。

3.8超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財務(wù)部門不予報銷。

3.9財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。

4.員工探親路費的規(guī)定

員工探親費不予報銷,采取補貼包干的辦法執(zhí)行。補貼標準詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。

5.財務(wù)部門要加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督。

5.1公司員工因公借款,必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫齊全,完整的借款申請單,編制會計憑證,會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。

5.2公司預付款項,必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單,經(jīng)財務(wù)審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的,會計不得編制付款憑證,也不得付款。

5.3備用金和預付款的使用,必須依照下列規(guī)定:

5.3.1具有規(guī)定的用途,期限及限額;

5.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務(wù)部門報銷;用現(xiàn)金或支票進行零星采購的七天內(nèi)報銷;通過銀行匯款進行預付款的二十天內(nèi)報銷。

5.3.3以上各項支出,原則上前款不清,后款不借。

5.3.4對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出,財務(wù)不予報銷。

5.3.5對無正當理由超過規(guī)定期限,未能報銷而又沒還款的備用金,若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

6.原始憑證的審核

各項報銷的原始憑證,經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后,報財務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準。

7.原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容:

7.1憑證名稱;

7.2填制憑證的日期;

7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單;

7.5接受憑證的單位名稱;

7.6經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容;

7.7數(shù)量、單價和金額;

7.8各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。

8.對原始憑證的技術(shù)性要求:

8.1凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。

8.2購買實物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資,必須填寫出入庫驗收單,由實物保管人員按計劃或合同驗收后,在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收,并在憑證上簽章。

8.3支付款項的原始憑證,必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。

8.4職工因公出差借款的借據(jù),必須附在記賬憑證上。收回款項時應(yīng)另開收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。

8.5預付性匯款,由經(jīng)辦人填制付款申請單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。

8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的,由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的,須逐個簽章,不得通欄劃大括號簽一個章。

8.7自制原始憑證應(yīng)設(shè)計科學、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等,要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時,要列分配標準、分配率、分配額。

8.8凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者,應(yīng)予退回或重新補正。

9.記賬憑證的內(nèi)容及填制要求:

9.1憑證日期:一般應(yīng)按實際受理經(jīng)濟業(yè)務(wù)的日期填列。

9.2憑證編號:應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。

9.3憑證摘要:應(yīng)簡明扼要,真實反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容,不得含混不清,過于簡略。

9.4會計科目:應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。

9.5憑證金額:必須與原始憑證相符。

9.6所附原始憑證張數(shù),要與原始憑證相符。

9.7有關(guān)人員的簽名或蓋章:出納、會計、交款人必須在相關(guān)會計憑證上簽名或蓋章。

9.8會計人員填制記賬憑證時,必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。

10.本制度所指的由總經(jīng)理批準的事項,如因總經(jīng)理出差期間,均由董事長審批。

11.本制度由公司財務(wù)部制定并負責解釋。

12.本制度從____科技有限公司董事會批準之日起執(zhí)行。

財務(wù)管理制度范本

第12篇 財務(wù)報銷制度

1.總則

（1）為加強資金管理，提高資金使用效率，制定本制度。

（2）各項費用支出，要求報銷人提供合法有效的原始憑證，要求發(fā)票正規(guī)，客戶名稱欄填寫本公司全稱，日期清晰，大、小寫金額相符，并整齊的粘貼于公司統(tǒng)一印發(fā)的原始憑證粘貼單上，原始憑證粘貼單應(yīng)寫明日期、單據(jù)張數(shù)和大寫、小寫金額、用途，實物要由綜合處驗收。自制憑證應(yīng)列明項目名稱、制表人、單價及金額，加蓋部門印章。由財務(wù)部門初審。

2.差旅費的報銷

出差人員報銷差旅費必須提供住宿發(fā)票，填制《差旅費報銷表》起始日期、出差事由、票據(jù)金額等項目按規(guī)定填列清楚，本部門負責人簽字，主管領(lǐng)導簽字同意，交指揮部領(lǐng)導審批，財務(wù)負責人審核后報銷。

3.辦公用品、書籍等管理費用的報銷

購買辦公用品應(yīng)由綜合處統(tǒng)一購買。購買時，先做計劃，經(jīng)領(lǐng)導同意。報銷時，要求發(fā)票填寫清楚，大批量購買，發(fā)票上不能一一列明時，需附有供貨單位蓋章的清單。經(jīng)行政辦公室負責驗收，本部門負責人簽字，主管領(lǐng)導簽字同意，交指揮部領(lǐng)導審批，財務(wù)部負責人審核簽字后報銷。

其他部室和部門（個人）確需購置一些特殊辦公用品用具時，列出計劃，說明用途，經(jīng)領(lǐng)導同意批準后，由行政辦公室統(tǒng)一購買，并辦理驗收入庫及領(lǐng)用登記手續(xù)，按上述程序簽字報銷。各部室、部門經(jīng)批準購置的業(yè)務(wù)用書或工具書，憑發(fā)票到負責資料管理的人員處登記和辦理領(lǐng)用手續(xù)后，經(jīng)部門負責人驗收簽字，主管領(lǐng)導簽字同意，交指揮部領(lǐng)導審批，經(jīng)財務(wù)負責人審核后報銷。

4.利息費用和其他財務(wù)費用的支付

存款利息由財務(wù)審計部根據(jù)合同審核后，按財務(wù)有關(guān)規(guī)定入賬。在銀行購買支票、匯票憑證、支付匯費等，由財務(wù)審計部審核報銷。

5.車輛維修費、購汽油及其他車輛使用費的報銷

由行政辦公室根據(jù)車輛維修及相關(guān)規(guī)定進行審核，主管領(lǐng)導簽字同意，由指揮部領(lǐng)導簽字，最后經(jīng)財務(wù)負責人審核后報銷。所有罰款一律不予報銷。車輛洗刷費不允許報銷。

6.會議費用的報銷

必須取得正規(guī)發(fā)票，并附說明召開會議的時間、地點、參加人數(shù)、組織單位、費用明細清單，會議通知或邀請函，按規(guī)定程序報銷。

7.業(yè)務(wù)活動費用的報銷

各部門、部室需開支招待費用，須先向指揮部領(lǐng)導書面匯報，批注后方可安排招待，報銷時按規(guī)定程序報銷。

8.通訊費用的報銷

通訊費用按指揮部有關(guān)標準，由行政辦公室按規(guī)定程序報銷。

9.職工參加業(yè)余教育和其他教育費用的報銷

參加各種考前培訓學習的，需由領(lǐng)導同意，并報行政辦公室備案，經(jīng)行政辦公室審核后，按規(guī)定程序報銷。

10.工資福利性質(zhì)的費用

需憑有關(guān)憑證經(jīng)指揮部領(lǐng)導層審核后，由行政辦公室按規(guī)定程序報銷。

11.其他費用報銷

以上未包括的其他費用開支，各部門負責人審核驗收后，主管領(lǐng)導簽字同意，由指揮部領(lǐng)導簽字后，經(jīng)財務(wù)負責人簽字，報銷或領(lǐng)取。

（1）本單位職工正常業(yè)務(wù)借款需填寫事由，由主管領(lǐng)導或部門負責人簽字，經(jīng)指揮部領(lǐng)導批準后辦理借支手續(xù)，如遇領(lǐng)導外出，可先行按程序辦理借款，事后補簽手續(xù)。所有借款、借出的支票，經(jīng)辦人應(yīng)按規(guī)定及時辦理報銷手續(xù)。借出的款項、支票丟失的，由借款人、借支票人承擔一切責任。

（2）各項合同應(yīng)付款，由主辦人持相應(yīng)發(fā)票依合同按規(guī)定程序辦理付款，暫未能提供發(fā)票而又急需付款時，由主辦人按借款規(guī)定現(xiàn)行借款支付。

（3）內(nèi)部借款需經(jīng)部門主管簽批借款原因，報指揮部領(lǐng)導審批，經(jīng)財務(wù)負責人審核后方可到出納處辦理借支。上次借款結(jié)清之前，下次不允許借支。業(yè)務(wù)完成后10天內(nèi)要到財務(wù)辦理清賬手續(xù)。過期財務(wù)部簽發(fā)催款通知，一個星之后不歸還，財務(wù)部有權(quán)從工資中順次扣除。根據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，現(xiàn)金支付應(yīng)為結(jié)算起點在1000元以下零星開支，1000元以上的應(yīng)開具銀行支票。如特殊情況需用現(xiàn)金，由指揮部領(lǐng)導批準，并經(jīng)財務(wù)部門同意后，方可支付現(xiàn)金。