第1篇 物業(yè)財務(wù)倉庫管理專項制度

物業(yè)財務(wù)管理專項制度之倉庫管理制度

1、為了加強、完善倉庫的管理,提高工作效率,嚴格把好每一道關(guān)口,使工作更加統(tǒng)一化、程序化、規(guī)范化,特制定公司倉庫管理制度。

2、各管理處要以本單位利益為重,嚴格管理,認真執(zhí)行公司頒布的各項規(guī)章制度及出入庫管理細則。出入庫管理細則如下:

2.1、入庫的管理:

2.1.1、管理處各項經(jīng)批準(zhǔn)采購的物資必須辦理入庫手續(xù)。

2.1.2、管理處各項物資在入庫前必須設(shè)專人嚴格進行驗

收,貨物的名稱、數(shù)量、型號、質(zhì)量、價格必須與經(jīng)批準(zhǔn)的'采購申報表'內(nèi)容相符。嚴禁私自換購物品。對貨物數(shù)量大,且不便全部驗收的物品必須按隨機抽樣法對貨物進行抽驗。

2.1.3、貨物的名稱、型號、數(shù)量、質(zhì)量、價格不符或?qū)徟掷m(xù)不全的,倉庫管理員有權(quán)拒收入庫。

2.1.4、管理處倉庫管理員對驗收合格的物品應(yīng)在辦理入庫手續(xù)時,必須簽字,財務(wù)部門應(yīng)將經(jīng)庫管員簽字驗收的'入庫單'作為依據(jù)之一辦理報銷及入帳。

2.1.5、管理處的'入庫單'應(yīng)一式三聯(lián):

第一聯(lián):倉庫存檔,作為收貨的記帳依據(jù);

第二聯(lián):隨同發(fā)票報銷(財務(wù)部保存);

第三聯(lián):由采購部門保存。

2.2、出庫的管理:

2.2.1、各管理處所有已辦理入庫的物資在領(lǐng)用時必須辦理領(lǐng)用出庫手續(xù)。

2.2.2、各管理處各部門在領(lǐng)用辦理出庫手續(xù)時,必須提交部門經(jīng)理、物業(yè)經(jīng)理審批后的'物品申領(lǐng)

單',倉庫管理員才能辦理相應(yīng)物資出庫手續(xù)。

2.2.3、倉庫管理員在辦理出庫手續(xù)時,必須認真審核'物品申領(lǐng)單'的內(nèi)容及審批是否齊全,按照已審批的'物品申領(lǐng)單'所列明的材料名稱、品牌、數(shù)量、規(guī)格發(fā)放。經(jīng)涂改的'物品申領(lǐng)單'無效。

2.2.4、倉庫管理員應(yīng)根據(jù)'物品申領(lǐng)單'和實際領(lǐng)用物品填寫'出庫單',并由領(lǐng)用人和倉庫管理員簽字。

2.2.5、'出庫單'應(yīng)一式三聯(lián):

第一聯(lián):倉庫存檔,作為發(fā)貨的記帳依據(jù);

第二聯(lián):轉(zhuǎn)交財務(wù)部做帳

第三聯(lián):由使用部門保存。

2.2.6、管理員在辦理貨物出庫時,必須堅持按照發(fā)貨程序發(fā)貨:一查庫存量;二先入先出;三當(dāng)面點清。發(fā)貨后及時登記庫存明細帳。

2.2.7、已領(lǐng)用的物資,凡質(zhì)量、規(guī)格不符合使用的,應(yīng)允許使用部門退貨。使用部門應(yīng)辦理退料銷帳手續(xù):填寫一式三聯(lián)的紅字'出庫單',使用方法同'出庫單'。

2.2.8、凡屬個人領(lǐng)用的工具在辦理出庫手續(xù)時,倉庫管理員必須填寫《個人保管工具清單》,必須詳細寫明工具名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、新舊程度、領(lǐng)用日期、預(yù)計歸還日期,并由領(lǐng)用人簽字。

2.2.9、個人領(lǐng)用工具如因正常使用損壞,必須經(jīng)部門經(jīng)理及物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)后,到倉庫辦理以舊換新手續(xù)。由倉庫管理員負責(zé)更新《個人保管工具清單》。

3、倉庫管理要嚴格執(zhí)行防火、防水、防盜;定點、定位、定量管理的原則,并且要將普通貨物與危險貨物分開管理。

4、倉庫貨物的擺放必須按品種、規(guī)格、型號分類編碼,要整潔有序,必須保持通道的暢通。

5、倉庫管理員每日必須對庫區(qū)內(nèi)進行巡視,發(fā)現(xiàn)問題及時匯報,下班前要切斷電源、鎖好庫門。

6、任何人不得在庫區(qū)內(nèi)使用明火,無關(guān)人員不得在庫區(qū)內(nèi)長時間滯留。

7、消防器材要定點擺放,并保證使用有效。無火災(zāi)情況下任何人不得隨意挪動消防器材。

8、所有進出倉庫的貨物,倉庫管理員必須記錄在帳(包括緊急情況下辦理貨物的出入庫),并保證做到帳物相符。

9、倉庫鑰匙應(yīng)妥善保管,倉庫管理員不得將鑰匙交由其他人自行進入庫房提取貨物。

10、大型工具、設(shè)備更換主要部件,必須以舊換新。

11、倉庫管理員對無審批手續(xù)的貨物一律不予辦理出庫手續(xù)。如有緊急情況,需由管理處物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)可暫時外借材料、工具,但事后必須辦理相關(guān)手續(xù)。

12、每月倉庫管理員必須定期盤點所有庫管物資,并按照物資類別編制'存貨盤點表'。

13、每月倉庫管理員必須對管理處的月度采購計劃進行審核,提交意見。

14、倉庫管理員對任何部門、任何人違反倉庫管理制度的行為有權(quán)抵制,拒絕發(fā)放相關(guān)物資并及時向上級匯報。

15、凡屬代管的有關(guān)物資,倉庫管理員均必須辦理相應(yīng)出入庫手續(xù),并單獨設(shè)帳登記并保管。

16、各管理處物業(yè)經(jīng)理必須定期檢查或抽查倉庫的管理。

第2篇 某物業(yè)公司財務(wù)公開監(jiān)管制度

zh物業(yè)公司財務(wù)公開監(jiān)管制度

一、財務(wù)人員在大樓投入管理運行前,必須進行綜合測算,并接受業(yè)主單位審查監(jiān)督。

二、財務(wù)人員每年年初,在確保收支平衡,略有節(jié)余的原則上,制訂財務(wù)收支預(yù)算。

三、財務(wù)負責(zé)聯(lián)系相關(guān)銀行,代辦銀行托收服務(wù),并負責(zé)各項費用的收繳。

四、工程部負責(zé)制訂零星維修收費標(biāo)準(zhǔn),經(jīng)分公司經(jīng)理批準(zhǔn),公開執(zhí)行。

五、管理費的收支狀況報表,由分公司經(jīng)理審核簽字后,每季度向**物業(yè)管理有限責(zé)任公司公布。

六、每年的管理費總收入扣除相應(yīng)的稅費、綜合管理成本后的結(jié)余部分,轉(zhuǎn)入下年度作儲備金。

七、**物業(yè)管理有限責(zé)任公司有權(quán)對管理費的收支項目產(chǎn)生質(zhì)疑。

第3篇 別墅項目物業(yè)財務(wù)管理工作模式制度

別墅項目物業(yè)財務(wù)管理工作模式、制度

1 物業(yè)管理財務(wù)運作模式

據(jù)財政部'財基字[1998]第7號文件'《物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)管理》規(guī)定,并結(jié)合由國家發(fā)改委,建設(shè)部聯(lián)合下發(fā)的且于2004年1月1日起實施的《物業(yè)服務(wù)收費管理辦法》的規(guī)定,以及會計法及相關(guān)法規(guī),作為物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)運作模式.

2 相關(guān)財務(wù)管理制度

財務(wù)管理制度依照《物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)管理》的要求和國家相關(guān)財務(wù)管理制度的要求,主要項目如下:

(1)建帳制度

-總帳建帳原則:依服務(wù)行業(yè)科目設(shè)定

-明細帳建帳原則:以大溪地別墅的具體特點,設(shè)置明細帳,如按業(yè)態(tài)收費標(biāo)準(zhǔn)不同分開商住收支帳,底商收支帳等

-日記帳建帳原則:控制現(xiàn)金銀行等資金情況,控制日常庫存進出情況等

-備查帳建帳原則:用于帳外輔助統(tǒng)計工作,如應(yīng)收帳收繳率備查等

(2)費用報銷制度

-報銷權(quán)限授權(quán):僅項目經(jīng)理有報銷授權(quán),權(quán)限上限及項目據(jù)公司統(tǒng)一要求及項目接管進度而定

-報銷附件說明:符合財務(wù)要求和內(nèi)部控制要求

-報銷時間:每周規(guī)定固定日

(3)報表制度

-按我國企業(yè)會計制度規(guī)定,應(yīng)按期編報相應(yīng)報表

-按管理處收支期間,編報相應(yīng)報表

-其他為便于物業(yè)服務(wù)工作開展而提供的其他報表

-公示制度,按物業(yè)管理相關(guān)規(guī)定,每半年公示一次收支情況

(4)采購制度

-采購原則:同前述采購原則

-供應(yīng)商選定:貨比三家的原則

-采購申請流程

(5)庫存管理制度

-入庫管理制度:審批齊全,單據(jù)齊全,實物數(shù)量單價合格,登記造冊

-出庫管理制度:審批授權(quán),領(lǐng)用記錄,登記造冊

-盤點制度:定期盤點,帳實相符

-庫房安全管理制度:防火防盜,分類保管,專人保管

(6)備用金制度

-備用金限額及使用人授權(quán):收款員備用金200元找零,采購員備用金

-備用金定期清查

(7)收費制度

-收費標(biāo)準(zhǔn)及依據(jù)的建立:據(jù)國家相關(guān)規(guī)定及相關(guān)協(xié)議收費,我司提供物業(yè)服務(wù)合同約定以外的服務(wù),服務(wù)費報發(fā)展商審定

-收費帳單及每月掛計應(yīng)收業(yè)主帳目

-收費流程:據(jù)業(yè)主公約約定日收費,并據(jù)此準(zhǔn)備帳單

-欠費統(tǒng)計:每月實行欠費統(tǒng)計,報客務(wù)部追繳

(8)合同管理制度

-合同分類管理:收費合同,付款合同,保險合同

(9)固定資產(chǎn)管理制度

-申購制度:年度預(yù)算,月采購計劃

-保管制度:部門經(jīng)理負責(zé)制

-定期清查制度:自查及定期財產(chǎn)總查

(10)成本控制制度

-成本控制目標(biāo)及方法

第4篇 信雅物業(yè)財務(wù)管理制度

雅信物業(yè)財務(wù)管理制度

(本制度涉及金額和審批權(quán)供參考依據(jù),具體實施結(jié)合實際情況調(diào)整)

第一章 總 則

1.1為了規(guī)范公司的財務(wù)管理行為,加強公司財務(wù)管理,保證公司資產(chǎn)的

安全、完整與增值,促進公司的發(fā)展,制定本制度。

1.2公司財務(wù)管理的基本原則是:按照國家《企業(yè)財務(wù)通則》和有關(guān)政策法規(guī),結(jié)合各部門的運營實際,合理組織并規(guī)范、優(yōu)化企業(yè)的財務(wù)活動,正確計算和反映各部門的經(jīng)營成果及財務(wù)狀況,嚴格執(zhí)行國家和公司規(guī)定的各項財務(wù)開支范圍和標(biāo)準(zhǔn),切實提高各部門財務(wù)管理的效率和水平。

1.3公司財務(wù)管理的基本職責(zé)是:認真遵守國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項財務(wù)制度,充分發(fā)揮核算、監(jiān)督、控制職能,建立健全內(nèi)部控制制度,做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作和各項財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作,依法合理使用資金,有效利用各項資產(chǎn),大力開展增收節(jié)支,努力提高經(jīng)濟效益。

1.4公司內(nèi)實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、分別核算、利潤留成的財務(wù)管理體制。公司的財務(wù)管理工作在公司總經(jīng)理、財務(wù)管理部及政府相關(guān)職能部門領(lǐng)導(dǎo)下,由財務(wù)管理部負責(zé)人主管,財務(wù)管理部具體負責(zé),并主動接受政府職能部門的檢查監(jiān)督。

第二章 固定資產(chǎn)管理

(一)分類與界定:

2.1公司內(nèi)各部門的固定資產(chǎn)分為五大類:

1) 房屋建筑物(廠房、寫字樓、宿舍、住宅等)

2) 電子設(shè)備(空調(diào)、電腦、打字機、程控設(shè)備等)

3) 運輸設(shè)備(各種機動車輛)

4) 機械設(shè)備(機加工設(shè)備、工程機械、發(fā)電機組等)

5) 其他(辦公柜、臺等)

2.2使用年限超過1年以上,單位價值1000元以上的有形資產(chǎn),均應(yīng)列為固定資產(chǎn);對一些單價不足1000元,但數(shù)量眾多,在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)揮較大作用的,也應(yīng)列為固定資產(chǎn);

(二)購置與驗收:

2.3固定資產(chǎn)的購置應(yīng)由使用部門提出申請,按規(guī)定的審批權(quán)限進行審批后,由實物管理部門負責(zé)購買,使用部門驗收,驗收后同時填寫《物資/服務(wù)申請報告》和《資產(chǎn)情況審核單》,并由實物管理部門根據(jù)《資產(chǎn)情況審核單》的內(nèi)容登記且明確實物責(zé)任人后方可投入使用。

2.4固定資產(chǎn)購置經(jīng)辦人應(yīng)在購置完成后持《物資/服務(wù)申請報告》和《資產(chǎn)情況審核單》及有效發(fā)票到財務(wù)管理部辦理報賬手續(xù),財務(wù)部須查驗上述手續(xù)是否完備并核對購入資產(chǎn)的內(nèi)容、附(備)件、價格等與合同、發(fā)票、單據(jù)一致后方能入賬。

2.5購置的固定資產(chǎn)不得以個人名義定購、辦理產(chǎn)權(quán)登記、注冊等。

(三)審批權(quán)限:

2.6購置固定資產(chǎn)(不含廠房、車輛)單價1萬元以下由總經(jīng)理審批;單價1萬元以上由地產(chǎn)公司董事長審批。

2.7購置辦公樓宇、廠房、住宅、車輛需附專題報告,報公司總經(jīng)理簽署意見,后報地產(chǎn)公司董事長審批。

2.8報廢、轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)以及固定資產(chǎn)盤盈、盤虧的處理和計劃外購置非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)(不含辦公樓宇、廠房、車輛)單價5千元以下由公司總經(jīng)理審批;單價1萬元以上逐級上報后,由地產(chǎn)公司董事長審批。

(四)日常管理:

2.9財務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細分類賬,詳細記錄固定資產(chǎn)的購入、調(diào)撥、結(jié)存情況,并設(shè)立輔助臺賬;實物管理部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片,詳細記錄固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、使用單位責(zé)任人、投入使用日期、原始金額、維修記錄等情況;使用部門應(yīng)指定責(zé)任人,負責(zé)日常使用管理及維修、保養(yǎng);財務(wù)部、實物管理部門、使用部門應(yīng)至少半年核對一次,做到賬、卡、物相一致。

2.10堅持年度盤點制度,由實物管理部門組織,財務(wù)部配合,每年至少盤點清理一次,檢查其使用情況,編制固定資產(chǎn)清查盤點明細表,并寫出書面報告,對盤盈、盤虧的資產(chǎn)要找出原因和責(zé)任人等,按規(guī)定的審批程序和權(quán)限,報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門批準(zhǔn)后處理。

2.11對長期閑置的固定資產(chǎn),應(yīng)積極變現(xiàn),不能正常使用,無修復(fù)價值的,要及時辦理報廢手續(xù),固定資產(chǎn)的報廢、轉(zhuǎn)讓,均需按規(guī)定的審批權(quán)限審批后方能辦理。

2.12對因使用、保管不善而造成的固定資產(chǎn)損壞或丟失,由有關(guān)責(zé)任人員按重置價值或賬面凈值賠償損失。

2.13應(yīng)按有關(guān)規(guī)定正確計算固定資產(chǎn)折舊。對已提足折舊、仍有使用價值的固定資產(chǎn),不得辦理報廢手續(xù);已無使用和修復(fù)價值,但尚未提足折舊的固定資產(chǎn),可按規(guī)定的權(quán)限審批后報廢。

2.14公司內(nèi)固定資產(chǎn)調(diào)撥,由調(diào)出單位填寫《資產(chǎn)情況審核單》并隨資產(chǎn)一起走,調(diào)入方憑《資產(chǎn)情況審核單》登記資產(chǎn)臺賬,調(diào)出方要及時注銷資產(chǎn)。

第三章 流動資產(chǎn)管理

(一)現(xiàn)金管理:

3.1各部門現(xiàn)金(指存放于出納處的人民幣和外幣以下同)的使用范圍須按國家《現(xiàn)金管理辦法》進行,范圍之外的現(xiàn)金使用應(yīng)通過銀行或公司內(nèi)轉(zhuǎn)賬結(jié)算,不得由出差、采購人員攜帶大量現(xiàn)金外出,不得為任何單位和個人套取現(xiàn)金。

3.2各部門必須核定庫存現(xiàn)金限額,報財務(wù)管理部批準(zhǔn)并備案,限額的核定以本部門3-5天的現(xiàn)金用量為準(zhǔn),凡超過庫存現(xiàn)金限額應(yīng)及時送存銀行。

3.3除零星現(xiàn)金收入可以補充庫存外,收入的現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)天送存銀行,在銀行停止收款后收進的現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)采取妥善保管措施,于第二天送存銀行,金額超過3000元的須送存夜間銀行。

3.4出納員在辦理現(xiàn)金收付款時,必須檢查是否按規(guī)定的審批權(quán)限及程序進行審批,不得受理未按規(guī)定審批的收付款業(yè)務(wù);不得受理不完整、不真實、不合法的內(nèi)部憑證,并視情況報告財務(wù)部負責(zé)人。

3.5出納員在辦理現(xiàn)金收付款時,應(yīng)堅持'當(dāng)面點清'制度,每筆現(xiàn)金收付后,須加蓋現(xiàn)金收訖或現(xiàn)金付訖戳記,并即時入賬。

3.6 現(xiàn)金日記賬應(yīng)使用訂本式賬簿,實行會計電算化的單位,出納員仍要設(shè)置現(xiàn)金管理系統(tǒng),逐筆登記。

3.7出納員必須做到'日清月結(jié)',日記賬與庫存現(xiàn)金應(yīng)于每日終了后核對,如出現(xiàn)長短款,應(yīng)報告財務(wù)管理部,查明原因及時處理。

3.8不準(zhǔn)用白條抵現(xiàn);不準(zhǔn)因私借現(xiàn)金;不準(zhǔn)保存賬外現(xiàn)金。

3.9財務(wù)管理部應(yīng)對庫存現(xiàn)金進行經(jīng)常性和突然性檢查。

3.10財務(wù)管理部應(yīng)定期對各開戶行的戶頭進行清理、核對,對不再使用的賬戶應(yīng)及時辦理銷戶手續(xù);嚴禁出租(或出借)銀行賬戶。

3.11出納員每月終了后于5個工作日內(nèi),應(yīng)根據(jù)銀行對賬單仔細核對和清理銀行日記賬,查明未達賬項及其原因,編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》及說明,報公司財務(wù)管理部審核。

3.12銀行存款的支付需要按規(guī)定的審批權(quán)限,履行審核程序,做到單據(jù)齊全、審批

手續(xù)完備、合符規(guī)章。

3.13各部門管理人員因公出差、接待客戶或購買小額物品等,可申請借支備用金;財務(wù)部可根據(jù)業(yè)務(wù)情況,確定借支備用金的合理限額;嚴格控制管理人員借取大額備用金。

3.14借支備用金需由經(jīng)手人填寫《借款申請單》,并注明借款用途、金額、預(yù)計還款時間等,并經(jīng)過規(guī)定的審批程序。

3.15借支的備用金應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后十天內(nèi)報銷或清還,對未按規(guī)定及時清還者,公司財務(wù)管理部應(yīng)通知人事部門從借款人當(dāng)期或下月工資中予以扣還;并不得批準(zhǔn)其再次借款。超過三個月仍未清還,且欠款超過1000元者,提交所在部門或有關(guān)部門嚴處,并視同占用本單位資金,按銀行利率計收利息。

3.16管理人員調(diào)離公司時,原所在部門應(yīng)督促還清各種借款,未清者,人事等有關(guān)部門不得予以辦理調(diào)離手續(xù)。

3.17財務(wù)管理部應(yīng)逐月清理并將備用金結(jié)欠情況通報各有關(guān)部門和個人。

(二)存貨管理:

3.18各部門存貨管理應(yīng)遵循采購、驗收、付款、保管、使用相分離,會計全面監(jiān)督的原則。涉及各個環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)不能由一個人承擔(dān),會計員、出納員不得兼辦采購或保管業(yè)務(wù),采購員、保管員不得兼任或代辦會計業(yè)務(wù)。

3.19各部門必須建立嚴格出入庫手續(xù),辦理出入庫手續(xù)時必須使用規(guī)范的憑證,設(shè)立實物賬(卡),定期登記物資出入庫的動態(tài),做到存貨進出有據(jù)。

3.20倉庫應(yīng)設(shè)立反映數(shù)量的明細賬,按類別、品種、型號、規(guī)格,逐筆登記庫存動態(tài)。財務(wù)人員應(yīng)至少每月對倉庫的賬目進行審查、核對并簽章。

3.21各部門要定期組織清查、盤點工作,切實保證賬、卡、物三者相符。每年至少在年終全面清查盤點一次,該項工作必須要有財務(wù)人員參加。

3.22盤點過程中,要認真負責(zé)地填制《倉庫物資盤點表》,除盤點數(shù)量外,也要檢查存貨的質(zhì)量狀態(tài)和積壓狀況等,如發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧或毀損、積壓等,應(yīng)查明原因和責(zé)任,并按規(guī)定程序上報審批。

3.23對存貨短少、毀損實行索賠制度。由于個人原因造成的短少、毀損,應(yīng)照價賠償;由于外部原因造成短少、毀損,應(yīng)采取措施索賠;因管理不善造成的短少、毀損,視不同情況分別追究有關(guān)人員的責(zé)任后處理。

3.24對已領(lǐng)用的低值易耗品,應(yīng)設(shè)置備查賬簿進行登記,并視同存貨進行日常管理。

第四章 收入及費用管理

4.1各部門應(yīng)按照國家財政部《會計核算制度》有關(guān)規(guī)定,正確確認收入的實現(xiàn),嚴禁收入不入賬或收入掛賬而不結(jié)轉(zhuǎn)銷售等隱瞞、截留收入,切實按收入與費用配比原則結(jié)算當(dāng)期利潤。

4.2各部門應(yīng)根據(jù)公司的要求,結(jié)合經(jīng)營目標(biāo)和行業(yè)特點,挖掘潛力,努力降低生產(chǎn)經(jīng)營成本,并正確處理成本與質(zhì)量、市場資金周轉(zhuǎn)等方面的關(guān)系,爭取最大經(jīng)濟效益。

4.3各部門的成本工作須遵從國家關(guān)于成本開支范圍和成本核算等方面的規(guī)定,并根據(jù)成本管理的要求,圍繞責(zé)任成本中心進行核算,建立以責(zé)任成本中心為對象的成本經(jīng)濟責(zé)任制。

4.4公司應(yīng)于年初編制當(dāng)年的生產(chǎn)(開發(fā))成本計劃及期間費用計劃,確定當(dāng)年的成本耗費水平及可比費用的降低任務(wù)和降低措施,并將成本費用計劃任務(wù)分解到各部門。年度成本計劃須報上級單位存查。

4.5各部門應(yīng)嚴格控制成本計劃執(zhí)行中的超支因素,財務(wù)管理部可根據(jù)情況分別作出拒付、要求重新申報計劃及報經(jīng)總經(jīng)理審批同意等處理意見。

4.6各部門應(yīng)定期進行成本分析工作,將實際成本和實際消耗定額與計劃成本、計劃定額、目標(biāo)成本等進行對比,總結(jié)經(jīng)驗,找出偏差,解剖原因,明確責(zé)任,并及時采取必要的糾正措施。

4.7稽核人員應(yīng)定期對銀行結(jié)算票據(jù)的使用情況予以查核。

第五章 財務(wù)印鑒及票據(jù)管理

5.1財務(wù)印鑒須由兩人(或以上)分工保管;出納員不得保管財務(wù)專用章。銀行結(jié)算票據(jù)、財務(wù)收款收據(jù)等統(tǒng)一由出納員保管,財務(wù)印鑒不得預(yù)留在空白財務(wù)票據(jù)上。

5.2財務(wù)部應(yīng)設(shè)置支票、銀行匯票、商業(yè)匯票等銀行結(jié)算票據(jù)的領(lǐng)用登記本,實行登記領(lǐng)用制度,詳細登記金額、用途、期限、號碼、收款單位等內(nèi)容,并由領(lǐng)用人簽字。

5.3特殊情況簽發(fā)不填寫金額支票時,必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額等,并由領(lǐng)用人在登記本簽字確認。

5.4收到外單位開出的結(jié)算票據(jù)時,應(yīng)立即向銀行申請兌付,并堅持收妥確認原則,未經(jīng)確認,不得做出付款等行為。

5.5嚴禁簽發(fā)空頭支票、無能力按期付款的匯票和有效期超出的支票。

5.6如遇銀行結(jié)算票據(jù)遺失,直接責(zé)任人應(yīng)立即通知出納員,并去銀行辦理掛失手續(xù);逾期未用的銀行結(jié)算票據(jù),領(lǐng)用人應(yīng)及時交回出納員,辦理注銷手續(xù),對填寫錯誤、過期失效的銀行結(jié)算票據(jù),出納員應(yīng)加蓋'作廢'戳記,連同存根一并保存。

第六章 附 則

6.1本制度由**市雅信物業(yè)管理有限公司批準(zhǔn)施行,適用于公司內(nèi)各部門。

6.2各部門可根據(jù)自身情況對本制度制定實施細則,或作一定的修改補充,報公司財務(wù)管理部批準(zhǔn)。財務(wù)管理部未批準(zhǔn)修訂前,按本制度執(zhí)行。

第5篇 某物業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度

一、財務(wù)支出管理

(一)費用的請領(lǐng)

1、現(xiàn)金的領(lǐng)用:現(xiàn)金借款人需填寫借款單、付款申請單或業(yè)務(wù)招待費申請單,先由本部門負責(zé)人簽字,再由財務(wù)部負責(zé)人和執(zhí)行總經(jīng)理審核、簽字后,到出納處領(lǐng)款。現(xiàn)金借款人在借款前必須結(jié)清以前的借款,否則不準(zhǔn)續(xù)借。

2、支票的領(lǐng)用:領(lǐng)用支票時需填寫借款單或付款申請單,先由本部門負責(zé)人簽字,再由財務(wù)部負責(zé)人及執(zhí)行總經(jīng)理審核、簽字后,到出納處辦理支票領(lǐng)用登記手續(xù),手續(xù)齊備才能開具支票。

領(lǐng)用支票后要及時憑有效憑證報銷,每月二十日前領(lǐng)用的支票,必須在月底前報銷;每月二十日以后領(lǐng)用的支票必須在次月十日前報銷。

(二)費用的報銷

1、公司的所有開支必須事前征得執(zhí)行總經(jīng)理的同意,并嚴格按照指定的標(biāo)準(zhǔn)進行開支。

2、報銷程序:填寫費用報銷單--部門經(jīng)理審批--財務(wù)經(jīng)理審核--執(zhí)行總經(jīng)理審批--總經(jīng)理審批--返回財務(wù)部--結(jié)帳。

3、擅自開支和超越領(lǐng)導(dǎo)批示限額的開支不得報銷。

4、費用開支后,當(dāng)事人必須在票據(jù)上注明開支明細或事由。

5、每周二、三、四為日常費用報銷日,財務(wù)部在周二前做好現(xiàn)金準(zhǔn)備。

6、領(lǐng)導(dǎo)審批報銷的時間為每周四、五下午工作時間的最后一個小時。

(三)有關(guān)費用的說明

1、費用在1000元以上者,原則上使用支票支付。

2、所有職員的出租車票原則上不準(zhǔn)報銷(經(jīng)執(zhí)行總經(jīng)理批準(zhǔn)除外),因公外出可以報銷公交車票。

3、公司的以下物品由辦公室統(tǒng)一購買,所發(fā)生的費用由辦公室統(tǒng)一報銷:

(1)書;

(2)辦公用品;

(3)日用品、百貨、飲料、食品;

(4)固定資產(chǎn)、低值易耗品;

(5)藥品;

(6)禮品,由于工作需要所需禮品一律由行政部統(tǒng)一購買,需要禮品的人員,事前把手續(xù)齊備的申請單交行政部負責(zé)人,領(lǐng)用時填寫領(lǐng)用登記表。

4、公司各部門所簽合同必須到行政部及財務(wù)部備案,財務(wù)部根據(jù)合同規(guī)定及相關(guān)票據(jù)進行付款準(zhǔn)備。如果合同中途發(fā)生變更,應(yīng)提前通知財務(wù)部。

5、財務(wù)部審查費用開支的真實性,對于虛報假報的行為公司將視情節(jié)輕重進行處分或處罰。

二、差旅費用報銷管理

(一)原則

1、出差之前必須填寫《出差申請表》,交部門經(jīng)理或主管副總批準(zhǔn),交行政部備案,《出差申請表》作為差旅費報銷的必須文件。

2、每一位員工均須填寫差旅費報銷單,詳細說明每一項開支。

3、只有與公司公務(wù)有關(guān)的費用發(fā)生,公司才予以報銷。用于個人的娛樂消費、體育活動、美容美發(fā)、酒店客房的酒吧、酒水的消費等不在報銷之列。

4、私人旅行不能與公務(wù)出差混在一起。如果私人旅行發(fā)生在公務(wù)出差之前或之后,則私人旅行的費用必須與公務(wù)出差的費用分離。

(二)差旅標(biāo)準(zhǔn)和出差補助

1、員工在市內(nèi)出差,市內(nèi)交通費經(jīng)行政部審查后按實報銷(不含出租車費)。

2、長途出差按以下標(biāo)準(zhǔn)報銷:(略)

● a類城市指直轄市、沿海城市,其他城市為b類城市。

● 出差補助包含了臨時延長工作時間的加班補助費用以及日常的交通費用,所以該等費用不再報銷。

● 次階人員陪同高階人員或客人出差的,其住宿標(biāo)準(zhǔn)可以按高階人員或客人標(biāo)準(zhǔn)報銷。

● 若一人以上出差到同一地方,同性別員工應(yīng)同住一室。為了便于工作,公司領(lǐng)導(dǎo)不適用此款規(guī)定。

(三)餐費

●出差用餐補助為每天40元,分為:早餐10元、中餐15元、晚餐15元;

●報銷餐補時,應(yīng)根據(jù)出發(fā)及返回時間合理地申請;

●若項目公司提供用餐,則不得申請用餐補助;

●若有交際應(yīng)酬餐則不得報銷當(dāng)日的中餐或晚餐。

(四)差旅費報銷審批程序

1、預(yù)借款:出差人員如果需要,可按出差地點和出差時間填寫“借款單”,經(jīng)所在部門經(jīng)理簽署意見后,按公司借款審批權(quán)限報批。

2、報銷:每一位出差員工須填寫《差旅費報銷單》,并詳細說明每一項目的費用開支。所有開支都必須提供原始發(fā)票及酒店明細賬單以證明此項開支已經(jīng)發(fā)生,特殊情況可酌情處理。

出差人員回公司三日之內(nèi)應(yīng)將需報銷單據(jù)按規(guī)定填好交到相應(yīng)的部門經(jīng)理處待審批、報賬、按公司規(guī)定的審批權(quán)限報批。

違反以上規(guī)定,財會人員有權(quán)拒絕報銷或要求重新辦理報批手續(xù)。

(五)票據(jù)及預(yù)領(lǐng)款丟失

1、所有預(yù)領(lǐng)款一經(jīng)預(yù)領(lǐng),應(yīng)有專人負責(zé)保管,發(fā)生丟失由保管人負責(zé)。

如發(fā)生任何票據(jù)遺失,員工應(yīng)提供適當(dāng)?shù)恼f明報告(如警方的證明、酒店或旅行社證明本人票據(jù)被盜的信件等)、或其他足夠的證明文件(如遺失票據(jù)的復(fù)印件),公司可給予認可和報銷。

三、通訊費用管理

公司要求所有員工自備通訊工具。對給予通訊補貼的員工必須確保手機每天8:00-24:00間處于開機狀態(tài),司機、::部門經(jīng)理和重要崗位人員工作日24小時開機,周六、周日不關(guān)機。

1、總經(jīng)理、執(zhí)行總經(jīng)理每月實報實銷,總經(jīng)理助理每人每月最高限額600元,限額以內(nèi)實報實銷,超出部分自理。

2、部門經(jīng)理、部門副經(jīng)理每人每月最高限額200元、限額以內(nèi)實報實銷,超出部分自理。開發(fā)部經(jīng)理、推廣部經(jīng)理、綜合管理部經(jīng)理、采購部經(jīng)理每人每月最高限額300元,由外省市股東或總部派來人員每人每月增加100元。

3、部門主管、從事特殊崗位員工、外聯(lián)工作繁忙人員和司機,經(jīng)執(zhí)行總經(jīng)理批準(zhǔn),每人每月最高限額150元,限額以內(nèi)實報實銷,超出部分自理。

4、所有員工的通訊工具必須在綜合管理部登記在冊作為報銷依據(jù),無登記在冊者均不予報銷。

第6篇 新城小區(qū)物業(yè)財務(wù)管理制度

新城小區(qū)財務(wù)管理制度

財務(wù)管理由公司財務(wù)部指導(dǎo),在客戶服務(wù)中心設(shè)專人負責(zé)收費和會計工作。按國家規(guī)定執(zhí)行《施工、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務(wù)制度》設(shè)立帳目?？蛻舴?wù)中心于每年年初對當(dāng)年的財務(wù)收支情況作預(yù)算,預(yù)算內(nèi)容包括:

收入:

序號 項 目備注

1物業(yè)管理費按當(dāng)年管理合同約定及相應(yīng)空房率作出預(yù)算

2停車費依場地實際情況,按物價局審批的標(biāo)準(zhǔn)收費

支出:

序號 項 目備注

1人員工資按相應(yīng)管理規(guī)模配備人員預(yù)算工資總額

2人員相關(guān)福利費用按國家規(guī)定三金標(biāo)準(zhǔn)計提,工作人員工作制服、勞保費用核算

3日常工程維保費用按公共機電、設(shè)施、設(shè)備日常維保以及維護、更換工程易耗品費用核算

4保潔費用按日常保潔消耗品、定期消殺費用、日常垃圾清運、化糞池清運費

5保安費用對講機、巡更機以及日常工作消耗費用

6綠化費用按盆擺、綠地養(yǎng)護費用核算

7辦公費用辦公用品、通訊費用、交通費用等

8固定資產(chǎn)折舊對投入管理的固定資產(chǎn)按平均年限法計提折舊

9稅費以預(yù)算收入按**市相關(guān)規(guī)定計提

10保險費用為物業(yè)共享部位、公共設(shè)施設(shè)備、管理公眾責(zé)任投保費用

●決算:

次年一月份對上年度實際管理收支情況計算,并與預(yù)算作總結(jié)對比,作出決算,同時再提出新的一年的財務(wù)預(yù)算。

3.11.2物業(yè)管理費、代收、代繳費用收取方式與方法

物業(yè)管理費可按業(yè)主的意愿采取每半年或三個月一期收費,代收代繳的水、電費用按自來水公司、供電局同期抄表收費時間收取。每期收費一周前,由財務(wù)人員填寫繳費通知單告知每戶業(yè)主本期應(yīng)繳管理費、水費、電費、公攤水電費明細。為方便業(yè)主繳費,客戶服務(wù)中心采取周一至周六有專人負責(zé)收費(可電話預(yù)約上門收費),以及征得業(yè)戶同意后還可為業(yè)戶辦理委托銀行代扣費用等多種收費方法。

3.11.3專項資金管理及使用

專項資金管理及使用:我司將嚴格按照建設(shè)部、財政部聯(lián)合下發(fā)的《住宅共享部位共享設(shè)施設(shè)備維修基金管理辦法》的相關(guān)規(guī)定加以執(zhí)行。該規(guī)定中維修基金的使用,執(zhí)行《物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)管理規(guī)定》(財政部基字[1998]7號)的規(guī)定,專項用于住宅共享部位、共享設(shè)施設(shè)備保修期滿后的大修、更新、改造。此項資金在物業(yè)管理的最初幾年因房屋、設(shè)備在保修期內(nèi),故較少使用。在此后的管理年度,我司每年會結(jié)合房屋年度維修計劃作出預(yù)算,報開發(fā)商或業(yè)委會認可使用。如有突發(fā)的較大維修事項,我司將在一周內(nèi)向開發(fā)商或業(yè)委會提交維修方案,報批后組織實施。

3.11.4針對**市場能源費單獨收取現(xiàn)狀的說明

收繳辦法及收費依據(jù),根據(jù)《福建省物業(yè)管理服務(wù)收費管理規(guī)定》的通知的第二條規(guī)定:

a、公共水電費是小區(qū)、樓宇的消防和對講系統(tǒng)、公共場所照明、清洗和綠化、電梯、空調(diào)、水泵等機電設(shè)備運行所發(fā)生的電費和其它公共用電、用水的費用開支。

b、多層、小高層商住樓、別墅的綜合管理服務(wù)費中不含公共水電費,物業(yè)管理單位應(yīng)每月向所有業(yè)主(住戶)公布上月使用公共水電的度數(shù)、單價和總額及分攤辦法。公共水電費可由物業(yè)管理單位會同業(yè)主委員會確定具體分攤辦法,未成立業(yè)主委員會的公共水電費分攤辦法應(yīng)按以下規(guī)定進行:

對公共場所照明、消防和對講系統(tǒng)、衛(wèi)生保潔和綠化等用水、用電費用,按戶合理分攤。

電梯電費由物業(yè)產(chǎn)權(quán)人,按房屋的樓層分段按戶合理分攤。

水泵用電按用水量為系數(shù)合理分攤。

變壓器損耗按業(yè)主用電量為系數(shù)合理分攤。

物業(yè)管理單位在物業(yè)管理過程中發(fā)生的水電供應(yīng)、機電、消防設(shè)備、公共供排水系統(tǒng)以及其它公共設(shè)施的日常維修保養(yǎng)費用在公共維修金中開支;大額維修更新費用按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第7篇 智盛物業(yè)財務(wù)盤點制度

盛智物業(yè)財務(wù)盤點制度

目的

為求存貨及財產(chǎn)盤點的正確性,盤點事務(wù)處理有所遵循,并加強管理人員的責(zé)任,以達到財產(chǎn)管理的目的,特制定本辦法。

盤點范圍

(一)存貨盤點:系指燃料、物料、商品、零件保養(yǎng)材料。

(二)財務(wù)盤點:系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約。

(三)財產(chǎn)盤點:系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點而言。

1、固定資產(chǎn):包括土地、建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等資本支出購置者。

2、保管資產(chǎn):凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì),但以費用報支的雜項設(shè)備。

3、保管品:以費用購置者。

盤點方式

(一)年中、年終盤點

1、存貨:由經(jīng)管部門會同財務(wù)部門于年(中)終時,實施全面總清點一次。

2、財務(wù):由集團公司稽核與財務(wù)部共同盤點。

3、財產(chǎn):由經(jīng)管部門會同財務(wù)部門于年(中)終時,實施全面總清點一次。

(二)月末盤點

每月末所有存貨,由各部門及財務(wù)部門實施全面清點一次。

(三)月份檢查

由檢核部門(總經(jīng)理室)或財務(wù)部門照會其部門主管后,會同經(jīng)管部門,做存貨隨機抽樣盤點。

人員的指派與職責(zé)

(一)總盤人:由總經(jīng)理擔(dān)任,負責(zé)盤點工作的總指揮,督導(dǎo)盤點工作的進行及異常事項的裁決。

(二)主盤人:由各部主管擔(dān)任,負責(zé)實際盤點工作的推動及實施。

(三)復(fù)盤人:由總經(jīng)理室視需要指派及各部門的主管,負責(zé)盤點監(jiān)督之責(zé)。

(四)盤點人:由各部部門指派,負責(zé)點計數(shù)量。

(五)會點人:由財務(wù)部門指派(人員不足時,間接部門支援),負責(zé)會點并記錄,與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。

(六)協(xié)點人:由各事業(yè)部財務(wù)經(jīng)管部門指派,負責(zé)盤點時,料品搬運及整理工作。

(七)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作,亦應(yīng)設(shè)置盤點人、會點人、抽點人,其職責(zé)亦同。

盤點前準(zhǔn)備事項

(一)盤點編組

由財務(wù)部門主管于每次盤點前,事先依盤點種類、項目編排'盤點人員編組表',呈總經(jīng)理核定后,公布實施。

(二)各部門將應(yīng)行盤點的財務(wù)及盤點用具,預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng);所需盤點表格,由財務(wù)部門準(zhǔn)備。

1、存貨的堆置,應(yīng)力求整齊、集中、分類,并置標(biāo)示牌。

2、現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等,應(yīng)按類別整理并列清單。

3、各項財產(chǎn)卡依編號順序,事先準(zhǔn)備妥當(dāng),以備盤點。

4、各項財務(wù)帳冊應(yīng)于盤點前登記完畢,如因特殊原因,無法完成時,應(yīng)由財務(wù)部門將尚未入帳的有關(guān)單據(jù)如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運單、收料單等利用'結(jié)存調(diào)整表'一式兩聯(lián),將帳面數(shù)調(diào)整為正確的帳面結(jié)存數(shù)后,第二聯(lián)財務(wù)部門自存,第一聯(lián)送經(jīng)管部門。

(三)盤點期間已收到料而未辦妥入帳手續(xù)的原、物料,應(yīng)另行分別存放,并予以標(biāo)示。

年中、年終全面盤點

(一)財務(wù)部門應(yīng)于呈報總經(jīng)理,經(jīng)核準(zhǔn)后,簽發(fā)盤點通知,并負責(zé)召集各部的盤點負責(zé)人召開盤點協(xié)調(diào)會后,擬訂盤點計劃表,通知各有關(guān)部門,限期辦理盤點工作。

(二)盤點期間除緊急用料外,暫停收發(fā)料,至于各部于盤點期間所需用料的領(lǐng)料,材料可不移動,但必須標(biāo)示出。

(三)年中、年終盤點,原則上應(yīng)采全面盤點方式,如確因事情特殊,無法辦理時,應(yīng)呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后,始得改變方式進行

(四)盤點應(yīng)盡量采用精確的計量器,避免用主觀的目測方式,每項財物數(shù)量,應(yīng)于確定后,再繼續(xù)進行下一項,盤點后不得更改。

(五)盤點物品時,會點人均應(yīng)依據(jù)盤點人實際盤點數(shù),詳實記錄于'盤點統(tǒng)計表',并每小段應(yīng)核對一次,無誤者于該表上互相簽名確認后,將該表編列同一流水號碼,各自存一聯(lián),備日后查核,若有出入者,必需再重點;盤點完畢,盤點人應(yīng)將'盤點統(tǒng)計表'匯總編制'盤存表'一式兩聯(lián),第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存,第二聯(lián)送財務(wù)部門,供核算盤點盈虧金額。

不定期抽點

(一)由總經(jīng)理室視實際需要,隨時指派人員抽點;可由財務(wù)部門填具'財務(wù)抽點通知單'于呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。

(二)盤點日期及項目,以不預(yù)先通知各部門為原則。

(三)盤點前應(yīng)由會計部門利用'結(jié)存調(diào)整表'將帳面數(shù)先行調(diào)整至盤點的確實帳面結(jié)存數(shù),再行盤點。

(四)不定期抽點,應(yīng)填列'盤存表'。

盤點報告

(一)財務(wù)部門應(yīng)依'盤存表'編制'盤點盈虧報告表'一式三聯(lián),送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及對策后,送回財務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核,第一聯(lián)送責(zé)任部門,第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室,第二聯(lián)財務(wù)部門自存作為帳項調(diào)整的依據(jù)。

(二)不定期抽點,應(yīng)于盤點后一星期內(nèi)將'盤點盈虧報告表'呈報上級核示。年中、年終盤點,應(yīng)由財務(wù)部門于盤點后二星期內(nèi)將'盤點盈虧報告表'呈報上級核示。

(三)盤點盈虧金額,平時僅列入暫估科目,年終時始以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的盤點虧損

現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點

(一)現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目,除年中、年終盤點時,應(yīng)由財務(wù)部門會同該部門共同盤點外,平時,總經(jīng)理室或財務(wù)部門至少每月抽查一次。

(二)現(xiàn)金及票據(jù)的盤點,應(yīng)于盤點當(dāng)上下班未行收支前或當(dāng)日下午結(jié)帳后辦理。

(三)盤點前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖,并于核對帳冊后開啟,由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。

(四)會點人依實際盤點數(shù)詳實填列'現(xiàn)金(票據(jù))盤點報告表'一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認后呈核,第一聯(lián)經(jīng)管部門存,第二聯(lián)財務(wù)部門存,第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

(五)有價證券及各項所有權(quán)狀等應(yīng)確實核對認定,會點人依實際盤點數(shù)詳實填列'有價證券盤點報告表'一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門,第二聯(lián)存財務(wù)部門 第三聯(lián)送往總經(jīng)理室,如有出入,應(yīng)即呈報總經(jīng)理批

存貨盤點

(一)存貨的盤點,以當(dāng)月最末一日舉行為原則。

(二)存貨,原則上采全面盤點,如因成本計算方式,無須全面盤點,或?qū)嵤┥嫌欣щy者,應(yīng)呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后始得改變盤點方式。

注意事項

(一)所有參加盤點工作的盤點人員,對于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項,必須深入了解。

(二)盤點人員盤點當(dāng)日一律停止休假,并須依時間提早到達指定

的工作地點向該組復(fù)盤人報到,接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報備核準(zhǔn),否則以曠職論處。

(三)所有盤點財務(wù)都以靜態(tài)盤點為原則,因此盤點開始后應(yīng)停止財物的進出及移動。

(四)盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若遇修改處,均須經(jīng)盤點人員簽認始能生效,否則應(yīng)查究其責(zé)。

(五)所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據(jù),不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。

(六)盤點人員超時工作時間得報加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)可以輪流編排補休。

(七)盤點開始至工作終了期間,各組盤點人員均受復(fù)盤人指揮監(jiān)督。

(八)盤點終了由各組復(fù)盤人向主盤人報告,經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開崗位。

盤點工作獎懲

(一)盤點工作事務(wù)人員要依照本辦法的規(guī)定,切實遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者,經(jīng)由主盤人簽報,各嘉獎一次,以資獎勵。

(二)違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重,由主盤人簽報人事部門議處。

帳載錯誤處理

(一)帳載數(shù)量如因漏帳、記錯、算錯、未結(jié)帳或帳面記載不清者,記帳人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分,情況嚴重者,應(yīng)層呈總經(jīng)理議處。

(二)帳載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查,憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報總經(jīng)理議處。

賠償處理

財、物料管理人員、保管人有下列情況者,應(yīng)送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額:

(一)對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者:

(二)對所保管的財物未經(jīng)報準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報告者:

第8篇 物業(yè)管理公司的財務(wù)制度

企業(yè)集團財務(wù)管理八策是哪八策對于財務(wù)管理要如何管理才能讓公司有一個合理的管理呢大家可以閱讀企業(yè)管理網(wǎng)提供的物業(yè)管理公司的財務(wù)制度范本,僅供參考。

一、財務(wù)會計管理的涵義

財務(wù)是指企業(yè)為達到既定目標(biāo)所進行的籌集資金和運用資金的活動。在物業(yè)管理經(jīng)營過程中,各類管理服務(wù)費、特約代辦服務(wù)費、各種兼營性服務(wù)的收入和相應(yīng)的開支等,就構(gòu)成了物業(yè)管理公司的資金運行。物業(yè)財務(wù)管理就是物業(yè)管理公司資金運行的管理,在資金運行過程中,包括整個物業(yè)經(jīng)營出租、管理服務(wù)收費等資金的籌集、使用、耗費、收入和分配。要按照政府有關(guān)規(guī)定,規(guī)范物業(yè)管理企業(yè)的財務(wù)行為,加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算。物業(yè)財務(wù)管理的對象就是物業(yè)經(jīng)營、管理、服務(wù)的資金費用和利潤。為了提高經(jīng)濟效益,擴大收入來源,使物業(yè)不斷保值增值,許多物業(yè)管理公司實行“一業(yè)為主,多種經(jīng)營”的方針,公司下屬既有商業(yè)貿(mào)易部門,也有工程維修機構(gòu),還有出租物業(yè)及其他提供有償服務(wù)服務(wù)機構(gòu)。財務(wù)管理的主要內(nèi)容有:對資金籌集運用的管理,固定資產(chǎn)和經(jīng)租房產(chǎn)租金的管理,租金收支管理,商品房資金的管理,物業(yè)有償服務(wù)管理費的管理,流動資金和專用資金的管理,資金分配的管理,財務(wù)收支匯總平衡等等。

財務(wù)管理的任務(wù)是:

(一)籌集、管理資金

這就是要保證物業(yè)經(jīng)營的需要,加快資金周轉(zhuǎn),不斷提高資金運用的效能,尤其是提高自有資金的收益率。物業(yè)管理公司的主要經(jīng)濟來源是房租收入、物業(yè)有償服務(wù)管理費收入,要大力組織租金收入,加強有償服務(wù)管理費的收費工作,做到應(yīng)收盡受,提高回收率。另外,在資金使用上,對各項支出要妥善安排,嚴格控制,注意節(jié)約,防止浪費。充分發(fā)揮資金的效果。

(二)經(jīng)濟核算

通過財務(wù)活動加強經(jīng)濟核算,改善經(jīng)營管理,降低修繕、維修、養(yǎng)護成本,不斷降低消耗,增加積累,提高投資效益和經(jīng)濟效益。

(三)多元經(jīng)營

積極組織資金,開辟物業(yè)經(jīng)營市場,“一業(yè)為主,多元經(jīng)營”,不斷尋求物業(yè)經(jīng)營的新生長點,不斷拓展物業(yè)經(jīng)營的新領(lǐng)域,形成新優(yōu)勢。

(四)財務(wù)監(jiān)督

實行財務(wù)監(jiān)督,維護財經(jīng)紀律。物業(yè)管理公司的經(jīng)營、管理、服務(wù),必須依據(jù)國家的方針、政策和財經(jīng)法規(guī)以及財務(wù)計劃,對公司預(yù)算開支標(biāo)準(zhǔn)和各項經(jīng)濟指標(biāo)進行監(jiān)督,使資金的籌集合理合法,資金運用的效果不斷提高,確保資金分配兼顧國家、集體和個人三者的利益。同時,要在分配收益上嚴格遵守國家規(guī)定,及時上繳各種稅金,彌補以前年度虧損,提取法定公積金、公益金,并向投資者分配利潤。

二、財務(wù)會計管理制度

財務(wù)管理制度是物業(yè)管理公司內(nèi)部管理的重要制度,是保證有關(guān)財務(wù)管理工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的一系列具體規(guī)定?？煞譃橐韵聨最愔贫?

(一)會計核算方法及憑證賬冊制度

(1)管理部采用借貸復(fù)式計賬法,會計科目和核算方法以企業(yè)單位預(yù)算會計為主,結(jié)合管理部的實際,設(shè)置銀行現(xiàn)金日記賬、總分類賬、各項明細分類賬;

(2)原始憑證是計賬的依據(jù),財會人員必須認真審核各種原始憑證,要求一切原始憑證必須手續(xù)完備、合法,內(nèi)容真實,數(shù)字正確,日期和印章齊全,大、小寫相符等,不得有白條報賬,不得有涂改。一切原始憑證經(jīng)審核無誤后,才能填制記賬憑證,據(jù)以記賬;

(3)財會記賬員應(yīng)對一切原始憑證記賬負責(zé),賬簿的記載不得挖補、涂改或用褪色藥水消除字跡,記賬應(yīng)使用鋼筆,不準(zhǔn)用鉛筆或圓珠筆,發(fā)生錯誤應(yīng)根據(jù)性質(zhì),采用劃線更正或紅線更正。憑證、賬冊應(yīng)根據(jù)專人列冊登記,妥善保管,不得丟失。有關(guān)會計報表、賬冊、會計憑證保存年限按上級規(guī)定辦理;

(4)指定專人保管一切未使用的重要空白憑證,如支票、現(xiàn)金收據(jù)、發(fā)貨票據(jù)等,動用時由領(lǐng)用人辦理領(lǐng)用手續(xù)。對誤寫的收據(jù)或作廢的支票,應(yīng)注銷作廢章,妥善保存,不得銷毀廢棄。

(二)貨幣資金管理制度

(1)嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,除抵補現(xiàn)金庫存外,非經(jīng)銀行同意,不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用,嚴格分清收支兩條線;

(2)做好庫存現(xiàn)金的保管工作,有關(guān)證券和現(xiàn)金必須放在銀箱內(nèi),確保安全。對指定使用備用金的人員必須進行定期檢查、核對,做好備用金的管理,庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。

①建立健全現(xiàn)金賬目,做到日清月結(jié),錢賬相符,杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金,禁止私立“小金庫”;

②對超過現(xiàn)金收付限額以上的收付款項,必須通過銀行結(jié)算。

(三)費用現(xiàn)金報銷制度

為了加強現(xiàn)金報銷管理,嚴格執(zhí)行財政紀律,對各項現(xiàn)金報銷擬定以下制度:

(1)差旅費報銷制度(具體內(nèi)容略,下同);

(2)加班費報銷制度:

(3)醫(yī)藥費報銷制度;

(4)客飯招待費報銷制度。

(四)往來賬目清理制度

做好結(jié)賬收付款的工作是保證管理正常運轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)。財務(wù)人員要及時結(jié)賬收款,摧收應(yīng)收賬款。過月未收的賬款,要上門催收。對月終尚未清理的債權(quán)債務(wù),應(yīng)查明原因,列出清冊。財會人員不能解決的事項應(yīng)及時上報領(lǐng)導(dǎo)。

(五)會計報表制度

會計報表是經(jīng)營收支執(zhí)行情況的重要組成部分,其書寫報告是領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門了解管理部經(jīng)濟狀況和領(lǐng)導(dǎo)工作的重要信息資料,也是編制下半年收支計劃的重要依據(jù)。所以,要保證報表的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,內(nèi)容完整,報送及時,手續(xù)完備。對年度結(jié)算報表,應(yīng)附有分析收支計劃執(zhí)行情況的說明。

(六)固定資產(chǎn)管理制度

1.固定資產(chǎn)的涵義

固定資產(chǎn)是指使用期限較長,單位價值較高,在使用過程中保持原有實物形態(tài)的資產(chǎn),是管理部門進行有償服務(wù)所必須的物質(zhì)條件。為保證固定資產(chǎn)的安全完整,提高使用效率,應(yīng)管好用好這些資產(chǎn),提高服務(wù)效益和經(jīng)濟效益。

2.固定資產(chǎn)的范圍和分類

(1)凡單價在200元以上的一般設(shè)備,單價在500元以上的專用設(shè)備,其耐用時間在一年以上的,均列為固定資產(chǎn);

(2)不滿上述金額的設(shè)備而耐用時間在一年以上的大批量同類財產(chǎn),也列為固定資產(chǎn);

(3)固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物,專用設(shè)備,家具設(shè)備,電器設(shè)備,一般設(shè)備等大類。

3.固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理

(1)固定資產(chǎn)實行分級管理,物資管理部門應(yīng)建立分類明細賬和固定資產(chǎn)登記卡,使用部門應(yīng)掌握本部門的物品情況,建立物品使用登記卡;

(2)購入、自制和饋贈的固定資產(chǎn),一律開具驗收單,并填寫登記卡,標(biāo)明編號;

(3)固定資產(chǎn)領(lǐng)用時應(yīng)填寫領(lǐng)用單,并由使用人在登記卡上簽名,表明其設(shè)備由其保管使用;調(diào)離崗位時應(yīng)將物品繳回,并注銷賬卡;

(4)固定資產(chǎn)的報廢、報損,應(yīng)由部門填寫報廢、報損單,經(jīng)財產(chǎn)管理部門審核后,按批準(zhǔn)權(quán)限逐級審批,方可核銷;

(5)固定資金調(diào)撥,應(yīng)嚴格按規(guī)定辦理。調(diào)撥時,先由部門填寫調(diào)撥申請單,經(jīng)雙方部門領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門簽章后有效,使用部門不得自行處理。

4.固定資產(chǎn)的管理職能

(1)固定資產(chǎn)管理員應(yīng)負責(zé)管理部全部財產(chǎn)的管理,辦理固定資產(chǎn)的購置、驗收、領(lǐng)發(fā)、建卡、報廢、報損的處理及賬務(wù)核算工作,做到賬、卡、物相符,每年末進行一次清點、核賬,并及時調(diào)整賬目;

(2)為保證固定資產(chǎn)賬、卡、物的準(zhǔn)確性,管理部門和使用部門要相互配合,定期進行盤點,盈、虧要填表,通過財務(wù)部門調(diào)整賬、卡。

三、財務(wù)管理的機構(gòu)及職責(zé)

(一)財務(wù)部門機構(gòu)的設(shè)置

物業(yè)管理公司的財務(wù)會計與其他行業(yè)的機構(gòu)設(shè)置也大致相同,只是工作內(nèi)容和方法有物業(yè)管理行業(yè)的特點。根據(jù)物業(yè)管理公司的具體情況、資質(zhì)等級及規(guī)模大小、人員可以靈活配備。財會部門一般可設(shè)置下列人員:財務(wù)會計部經(jīng)理、主管會計、出納、電腦員、統(tǒng)計員、收費員。

(二)財會人員的崗位職責(zé)

1.財會部經(jīng)理

(1)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人負責(zé),組織公司的財會管理工作,當(dāng)好企業(yè)負責(zé)人的經(jīng)營管理參謀;

(2)每月、每季審核各種會計報表和統(tǒng)計報表,寫出財務(wù)會計分析報表,送企業(yè)法人審閱;

(3)檢查、監(jiān)督物業(yè)管理各項費用的及時收繳,保證企業(yè)資金的正常運轉(zhuǎn);

(4)審核控制各項費用的支出,杜絕浪費;

(5)合理有效地經(jīng)營管理好企業(yè)的金融資產(chǎn),為企業(yè)創(chuàng)造利潤;

(6)根據(jù)物業(yè)管理行業(yè)的具體特點、依據(jù)財會管理有關(guān)法規(guī)、政策、文件,制定財會管理具體制度和操作程序;

(7)組織擬定物業(yè)管理各項費用標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算方案,送企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)主委員會和相關(guān)主管部門審核、修定;

(8)研究熟悉和實施相關(guān)的工商、財會及稅務(wù)、物價等管理制度,運用法律、行政處分和經(jīng)濟手段保護公司的合法權(quán)益。

2.主管會計

(1)向部門經(jīng)理負責(zé),具體組織好本部門的日常管理工作;

(2)每日做好各種會計憑證和賬務(wù)處理工作;

(3)每月、每季按時做好各種會計報表,定期向業(yè)主委員會公布管理收繳及使用情況;

(4)負責(zé)檢查、審核各經(jīng)營管理部門及下屬機構(gòu)的收支賬目,向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及時匯報工作情況;

(5)檢查銀行、庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目,做到賬賬相符,賬實相符;

(6)按照物業(yè)管理的行業(yè)特點和需要,分類計賬;完成企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦的財會工作。

3.出納

(1)遵守公司員工守則和財務(wù)管理制度;

(2)管理好公司的現(xiàn)金收付、銀行存款的存取,保管現(xiàn)金、有價證券、銀行支票等;

(3)及時追收企業(yè)各種應(yīng)收款項,保護企業(yè)和業(yè)主利益不受損失;

(4)編制有關(guān)現(xiàn)金收付記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的工作;

(5)及時辦理各項轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票,按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符,并交會計作賬。

4.統(tǒng)計員(電腦員)

(1)及時統(tǒng)計、存儲各種費用收付資料,供主管會計參考;

(2)維護好電腦設(shè)備,保管好所有資料,對變動資料數(shù)據(jù)應(yīng)及時修改并存儲;

(3)及時輸入打印收費通知單,保證費用的按時收繳。

5.收費員

物業(yè)管理企業(yè)所轄區(qū)業(yè)主(住戶)較多時,可專門在各管理處配備收款員,其職責(zé)是:

(1)負責(zé)物業(yè)管理費等各項費用的通知和收繳;

(2)對繳費情況隨時進行統(tǒng)計,及時追討欠繳費用;

(3)承接與物業(yè)管理相關(guān)的經(jīng)營服務(wù)收費,為業(yè)主辦理各項公用事業(yè)費的繳付;

(4)和業(yè)主(使用人)交朋友,爭取他們對物業(yè)管理工作的理解和支持,協(xié)助搞好“窗口”服務(wù);

(5)完成企業(yè)和部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。

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第9篇 物業(yè)財務(wù)現(xiàn)金管理專項制度

物業(yè)財務(wù)管理專項制度之現(xiàn)金管理制度

1.1、各管理處必須按照規(guī)定收付現(xiàn)金。

1.2、現(xiàn)金的使用范圍:

1.2.1職工個人的工資、獎金、津貼。

1.2.2個人勞動報酬,包括勞務(wù)費、稿費、講課費等。

1.2.3各種社會保險費、福利費。

1.2.4出差人員的差旅費。

1.2.5預(yù)收押金的退付。

1.2.6結(jié)算起點(人民幣1,000元)以下的零星支出。

1.2.7確定需要現(xiàn)金支付的其它支出。

1.3、現(xiàn)金管理規(guī)定:

1.3.1不準(zhǔn)白條抵庫或白條抵帳。

1.3.2不準(zhǔn)保留帳外公款。

1.3.3不準(zhǔn)從收入款中座支現(xiàn)金。

1.3.4單位之間、部門之間不準(zhǔn)互借現(xiàn)金。

1.3.5不準(zhǔn)假造用途或用轉(zhuǎn)帳憑證套取現(xiàn)金。

1.3.6不準(zhǔn)利用帳戶代其他單位或私人存入或支取現(xiàn)金。

1.3.7不準(zhǔn)把管理處收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄戶。

1.3.8收入的現(xiàn)金必須當(dāng)日(最晚于次日)送交銀行。

1.3.9庫存現(xiàn)金不得超過批準(zhǔn)的限額。

1.3.10現(xiàn)金必須當(dāng)日清查盤點,月末編制'現(xiàn)金盤點表'。

1.4、現(xiàn)金預(yù)支規(guī)定:

1.1現(xiàn)金預(yù)支,必須填寫'現(xiàn)金預(yù)支單',寫明借款的部門、借款人、借款日期、用途、預(yù)計歸還日期。

1.2'現(xiàn)金預(yù)支單'經(jīng)由各管理處物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)后上報物業(yè)公司總部,總部將根據(jù)各項付款申請的款項性質(zhì),由總部各相關(guān)經(jīng)理審批,再由總部財務(wù)經(jīng)理審批后上報物業(yè)公司總經(jīng)理審批后方可借出。

1.3由物業(yè)公司出納將款項預(yù)支給借款人,雙方必須當(dāng)面點清款項并簽字。

1.4借款人的借款必須按規(guī)定用途使用,按期歸還,不得挪用。

1.5預(yù)支期限一般不得超過三日(差旅費除外),由出納員負責(zé)督促歸還。

1.6現(xiàn)金的預(yù)支必須為緊急采購支出或公司安排的員工出差、培訓(xùn)學(xué)習(xí)等支出,其余開支一律不予借款。

1.7'現(xiàn)金預(yù)支單'在借款人歸還借款后作為報銷的附件,不得撕毀或退還給借款人。

1.8借款人在上次借款尚未歸還時,財務(wù)人員有權(quán)拒絕再次予以預(yù)支。

1.1.9濟南市項目可申請3000元備用金,外地項目可申請5000元用金,以便各管理處運營使用。該筆款項應(yīng)設(shè)專人保管。

1.5、現(xiàn)金報銷規(guī)定:

1.5.1現(xiàn)金報銷,必須由申請報銷人填寫'支出憑單',金額必須與所附原始憑證相符。若所附原始憑證較多(如市內(nèi)交通費)還必須填寫'報銷明細表',寫明具體的時間、地點、事由及詳情、金額、附件單據(jù)張數(shù),以供財務(wù)人員審核。

1.5.2報銷人將填寫完整的'支出憑單'、'報銷明細表'報管理處物業(yè)經(jīng)理審核。

1.5.3報銷人將經(jīng)物業(yè)經(jīng)理審批后的'支出憑單'、'報銷明細表'報總部各相關(guān)經(jīng)理后報總部財務(wù)經(jīng)理審核。

1.5.4財務(wù)經(jīng)理審批'支出憑單'并簽字后交物業(yè)公司總經(jīng)理審批。

1.5.5物業(yè)公司總經(jīng)理審批后退回總部財務(wù)出納。

1.5.6財務(wù)出納將各管理處需報銷的'支出憑單'金額再次審核無誤、審批手續(xù)齊全后方可據(jù)以付款報銷并入帳。

1.5.7濟南市項目可三天報送總部一次,外地項目可一周報送總部一次。緊急情況可隨時報送。

1.6、現(xiàn)金管理其它規(guī)定:

1.6.1大額現(xiàn)金的存取業(yè)務(wù)必須由總經(jīng)理安排專人(如內(nèi)保)及專車(或乘座出租車)護送。

1.6.2管理處所有現(xiàn)金必須存入專人負責(zé)的保險柜保管并由專人負責(zé)保管保險柜鑰匙。如遇財務(wù)出納休假期間,應(yīng)由總部財務(wù)經(jīng)理負責(zé)保管保險柜鑰匙。

1.6.3收取的各項押金、預(yù)收管理費等款項必須存入開設(shè)的'押金、預(yù)收款'專戶。

1.6.4退付的各項押金必須從專戶提取,按照《退還押金流程》經(jīng)審批后退付。

1.6.5各管理處應(yīng)在日常備用金使用到庫存限額的一半時向總部申報、審批,請求提取備用金。

1.6.6所有現(xiàn)金的收、付必須由財務(wù)部門設(shè)專人(如出納)進行處理。其他人在未得到有關(guān)授權(quán)的情況下,不得擅自收付現(xiàn)金。

1.6.7在管理處現(xiàn)金的收付各項工作中,如根據(jù)工作需要必須辦理移交或轉(zhuǎn)移的情況下,必須要對所移交或轉(zhuǎn)移的現(xiàn)金加封,并加蓋經(jīng)受人簽章,方可辦理有關(guān)手續(xù)。

第10篇 物業(yè)管理公司財務(wù)管理制度-13

物業(yè)管理公司財務(wù)管理制度(十三)

第一條 為了加強公司財務(wù)管理,規(guī)范公司財務(wù)行為,合理控制成本費用支出,根據(jù)《企業(yè)財務(wù)通則》規(guī)定,結(jié)合公司經(jīng)營性質(zhì),特制定本財務(wù)管理規(guī)定。

第二條 收費管理。各項目部應(yīng)建立收支兩條線的登記賬,不得坐支。(1)收費員收取的款項應(yīng)開具公司蓋章的收據(jù),不得以收條替代收據(jù)。開出的收據(jù)字跡要清晰,金額不得涂改,收據(jù)上應(yīng)載明每項收費金業(yè)主姓名、房號、款項時段,部門等內(nèi)容。(2)略。(3)公司出納員每天下午下班前到各項目部簽收進賬后的回單和開出的收據(jù),兩項核對一致,做到日清月結(jié)。(4)月底各項目部將本部收費明細表匯總后發(fā)給公司財務(wù)部核對。

第三條 報銷管理。公司日常報銷費用主要包括保潔費,維修材料費,保安服裝費,綠化費,電話費,水電費,交通費,辦公用品費,固定資產(chǎn)、低值易耗品的購買,匯兌手續(xù)費,業(yè)務(wù)招待費等,財務(wù)部要嚴格執(zhí)行費用報銷總經(jīng)理一支筆的簽字制度。(1)所有報銷票據(jù)要合法、有效,印章清晰,報銷單上要注明報銷人(僅限公司員工),金額,事由,部門(購置物品應(yīng)有物品保管人簽字),票據(jù)歸類粘貼,經(jīng)部門負責(zé)人、總經(jīng)理簽字后,財務(wù)方能受理。百元以上的費用在結(jié)算時應(yīng)以轉(zhuǎn)賬支票付款,如維修材料費,辦公用品費,固定資產(chǎn)、低值易耗品的購買,保安服裝費等等,盡量減少現(xiàn)金支出。

(2)為了有效控制公司成本費用總額,原則上,一個預(yù)算期間內(nèi),各項目部的費用累計支出不得超出當(dāng)期的預(yù)算或收入。項目部應(yīng)每月對本部的開支進行統(tǒng)計,月底匯總,連同收費明細表一起報給公司財務(wù)部。(3)財務(wù)部門要建立小區(qū)業(yè)主交費情況表,督促項目部的收費及時入賬,確保公司資金安全。

第四條 票據(jù)管理

1、發(fā)票管理。出納員從稅務(wù)領(lǐng)回的空白發(fā)票要進行票號登記,開出發(fā)票要作開出票號的記錄,作廢發(fā)票當(dāng)月要在稅務(wù)開票系統(tǒng)中進行作廢處理。每月終了后,要對當(dāng)月開票金額、份數(shù)進行統(tǒng)計,報與會計核對。

2、支票管理。(1)出納員從銀行購買回的轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金支票要根據(jù)銀行回執(zhí)聯(lián)上記載的起止號碼和支票號碼進行核對,并登記。作廢支票蓋作廢章剪角后另行保管,由公司領(lǐng)導(dǎo)安排集中銷毀,不得擅自處理。(2)出納員簽發(fā)支票要與存根聯(lián)、發(fā)票金額保持一致?，F(xiàn)金支票原則上僅限公司出納員對銀行。轉(zhuǎn)賬支票如因業(yè)務(wù)需要可由他人代辦,但代辦人須在支票存根聯(lián)上簽字。(3)不得簽發(fā)空白支票和遠期支票。

第五條 收據(jù)管理

(1)公司空白收據(jù)應(yīng)由專人集中保管,各項目部須根據(jù)收費量到公司領(lǐng)取并作起止號登記,作廢的收據(jù)要蓋上作廢章并在登記簿上登記后隨同用完的收據(jù)一起上交,不得擅自銷毀。公司出納員收到收費員退回的已開完了的收據(jù),要檢查號碼是否連續(xù),起止號是否與領(lǐng)出的一致,收據(jù)金額是否與進賬金額相符。(2)需要退付的裝修押金、服裝押金之類的收據(jù)要有當(dāng)事人簽名,部門負責(zé)人和總經(jīng)理簽字后,出納方可付款,不得憑空支付。

第六條 原則上,公司印章、重要票據(jù)應(yīng)分人保管。

第七條 資產(chǎn)管理

1、財產(chǎn)管理。公司購入的固定資產(chǎn)、低值易耗品以及辦公用品等財產(chǎn)應(yīng)建立物品購入和領(lǐng)用登記簿,年終財務(wù)部門會同辦公室負責(zé)人一起對公司財產(chǎn)進行清點,形成文字,報告總經(jīng)理。如涉及財產(chǎn)損失和報廢,賬務(wù)處理需要經(jīng)總經(jīng)理簽字。

2、銀行賬戶管理。

(1)會計人員要按開戶行分別設(shè)置銀行存款賬,按月核對出納員的銀行日記賬,做到會計賬、出納賬、銀行賬三賬余額三符。(2)出納員每月初要及時從銀行取回存款對賬單,逐筆勾對。對未達賬或銀企余額不符的,要查明原因,編制銀行調(diào)節(jié)明細表進行調(diào)節(jié)。調(diào)節(jié)表一聯(lián)留存一聯(lián)返饋銀行。

第八條 往來賬的管理

(1)項目部要對本部正在執(zhí)行的往來單位合同進行清理,對過期或收費金額、收費方式發(fā)生變化的合同原則上應(yīng)重新簽訂,并提供給財務(wù)部新的收費合同及清單。如不能重新簽訂的合同,應(yīng)在清單中注明雙方認可的收費金額和收費方式,便于財務(wù)部門敦促催收。(2)應(yīng)收款的增加和確定必須要素取價款的憑據(jù),如:合同、收據(jù)、發(fā)票、借款條,禁止憑空掛賬和銷賬。(3)根據(jù)合同預(yù)付款時,需提供合同、協(xié)議書等有關(guān)資料和付款申請,經(jīng)辦人簽名、部門負責(zé)人簽字、總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)方可付款。(4)應(yīng)付企業(yè)的賬款和代收的應(yīng)付的款項支付時應(yīng)由經(jīng)辦人提出付款申請,總經(jīng)理簽字,財務(wù)方可支付。(5)財務(wù)部門應(yīng)建立往來單位客戶檔案信息,應(yīng)收款和應(yīng)付分別設(shè)置明細賬核算,定期對賬。

第九條 本制度適用公司全體員工。

第11篇 zx藍灣物業(yè)財務(wù)管理制度

藍灣物業(yè)財務(wù)管理制度

一、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)和財經(jīng)紀律。

二、在財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)下,根據(jù)現(xiàn)行國家會計制度規(guī)定的會計科目設(shè)立帳戶,并按規(guī)定的會計制度和會計核算形式處理各項經(jīng)濟業(yè)務(wù),各項業(yè)務(wù)手續(xù)完備,內(nèi)容真實,數(shù)字準(zhǔn)確,帳目清楚。每月終要編制總賬目余額平衡表,與有關(guān)明細帳核對,保證帳帳相符。

三、及時對內(nèi)部往來科目業(yè)務(wù)掛帳,做到及時核對,適時核對,適時結(jié)清。對外部往來單位和個人的各項預(yù)收,預(yù)付,應(yīng)收,應(yīng)付款項,要嚴格按時設(shè)置二級科目,準(zhǔn)確、及時給予結(jié)算,對長期掛帳應(yīng)查明原因,認真清理后向財務(wù)主管反映匯報。

四、按照會計報表的規(guī)定,按時、按質(zhì)、按量地做好年度、季度、月度的資產(chǎn)負債表,損益表和其它報表的編制工作。

五、按照國家會計制度的規(guī)定,對會計憑證、帳簿、報表和其它會計資料,要集中分類妥善保管,分別排列,以利查閱。

六、每月應(yīng)將相關(guān)收支情況,費用收繳情況及時向主經(jīng)理匯報,并配合相關(guān)部門有關(guān)人員對費用收支情況核對列明。

七、在處理各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)過程中,要自覺遵守宣傳、維護國家財政制度和企業(yè)的財經(jīng)紀律,不斷提高思想水平和業(yè)務(wù)工作能力。

八、做好電腦硬件和軟件的管理工作,各類數(shù)據(jù)妥善保存。

九、妥善管理各類印鑒,對每日庫存現(xiàn)金不得超出規(guī)定限額。

十、嚴守保險柜密碼秘密,嚴格管理各類空白支票,認真辦理領(lǐng)用登記和銷帳手續(xù)。

第12篇 物業(yè)公司財務(wù)發(fā)票管理制度

物業(yè)公司財務(wù)制度之發(fā)票管理

第一條 發(fā)票管理是指對增值稅專用發(fā)票、工商企業(yè)統(tǒng)一發(fā)票、工商企業(yè)統(tǒng)一收款收據(jù)的管理。

第二條 財務(wù)管理部應(yīng)指定專人管理、領(lǐng)購、保管發(fā)票,發(fā)票管理人員應(yīng)做好登記、發(fā)放、調(diào)換等工作。

第三條 對外經(jīng)濟往來中,凡購買商品或接受勞務(wù)所需支付款項,都必須取得對方發(fā)票或收據(jù)(屬于增值稅項目的應(yīng)取得增值稅專用發(fā)票)。

對外供應(yīng)貨物、提供勞務(wù)等可取得收入的都必須開具發(fā)票(或收據(jù))。開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具,并加蓋公司財務(wù)專用印章或發(fā)票專用章。

第四條不得轉(zhuǎn)借、代開發(fā)票,不得將發(fā)票帶往公司所在行政區(qū)域以外開具。

第五條 發(fā)票采用以舊換新的方法領(lǐng)用,發(fā)票管理人員應(yīng)將原發(fā)票存根清點,如有違反規(guī)定的,不予調(diào)換。

第六條 無特殊情況,不得開紅字發(fā)票,不得作廢,確需開紅字發(fā)票的,須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理簽字同意。