第1篇 第2人民醫(yī)院票據管理制度

第二人民醫(yī)院票據管理制度

1、醫(yī)院使用各種票據,須由財務科派專人向有關部門購買,或由財務科根據業(yè)務需要,提供票據種類、格式、數量等內容的印刷計劃,經院領導批準,由相關科室印制。

2、財務科指定專人保管票據,出納不得兼保管或核銷票據。

3、票據管理人員負責登記收費票據的購買、發(fā)放、核銷的日期、名稱、起止號碼、規(guī)格及數量等。票據領取人應對相關內容確定后簽字。

4、各種票據只限于規(guī)定的業(yè)務范圍中使用,不得超范圍使用,不得向外單位轉讓、借用、代開,不得偽造票據。

5、作廢票據要求聯(lián)式齊全,作廢后應在票據上簡單說明作廢原因。

6、票據的核銷。各種收據應以結賬單的收據區(qū)間號碼、存根及日報表為依據進行審核后核銷。票據遺失、短少應及時向財務科報告并登記備案。

第2篇 附屬醫(yī)院收款票據管理制度

附屬醫(yī)院收款票據管理制度

1、貫徹落實執(zhí)行《江西省行政事業(yè)性收費票據管理規(guī)定》。

2、在財務部門負責人的領導下,保障收費票據的保管供應工作。對所購的票據進行分類、排列,保證清潔、整齊。

3、做好票據的定額管理。憑領購證向當地財政部門領購、核銷,并接受管理部門的檢查,如有遺失,向核發(fā)收費票據的財政部門書面報告,并聲明作廢。

4、每年及時注冊年檢,如遇合并、分設、撤銷時,應向財政部門繳銷收費票證和領購證,對收費資金做好'專戶儲存'和'及時解交'等記錄工作。

5、認真填寫收費票據,注意票據的種類、數量和使用范圍。不得轉借、代開或違章填開。

6、票據專管員應做好實物賬,保證賬務清楚、賬實相符。對收費人員使用完的收款票據應及時核銷,保證收款金額及時、如實上交醫(yī)院賬戶。票據專管員調動應及時辦理交接手續(xù)。

7、保證收費票據的安全。注意防水、防潮、防霉、防蟲和防盜。

8、收集各科室對票據的式樣、質量的使用意見,及時向票據的核發(fā)部門進行信息反饋。

第3篇 h醫(yī)院收費票據管理制度

醫(yī)院收費票據管理制度(二)

收費票據是財務收支的法定憑證, 是會計核算的原始憑證,是稽核的重要依據,為加強收費票據的管理和監(jiān)督,保障醫(yī)院各項收入完全納入財務統(tǒng)一管理的軌道,維護經濟秩序,堵絕漏洞, 防患于未然,特對收費票據管理制度進行修訂。

(一)收費票據的管理

1. 收費票據由財務科專職票據保管員負責驗收、保管、核銷,出納員不得兼任收費票據的保管或核銷。

2.醫(yī)療收費票據僅限于在醫(yī)院進行醫(yī)療服務時使用,不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動, 不得向外單位轉讓、借用或出售。

3.票據保管員對收費票據的庫存數要每月核對一次, 每月編報《票據庫存分類總表》和《票據購領明細表》,《票據庫存分類總表》按規(guī)定存檔。

4.使用收費票據的部門, 發(fā)現遺失、短少票據或存根的, 應及時向票據保管員報告, 由票據保管員負責及時向同級財政部門或印刷廠反映, 必要時應當在報刊上聲明作廢。

(二)收費票據的購置、領用、核銷

1、收費票據的購置

(1)往來款收款收據、醫(yī)療收費票據(門診、住院),由財政部門統(tǒng)一監(jiān)制,并指定專人憑《票據準購證》,向區(qū)財政局綜合科票據管理中心購買。

(2)其他如住院預交款收據、救護車收據、病歷卡等由醫(yī)院通過招標,由總務科統(tǒng)一辦理印刷。

(3)購入收費票據后, 須由財務科票據保管員驗收入庫, 登記收費票據的購入日期、名稱、起止號碼、數量, 并注明購入和印刷渠道。

2、 收費票據的領用

(1)出納、門診、住院收費員領取收費票據時,必須填寫《領用收費票據登記冊》的有關內容并簽字,票據保管員在收費系統(tǒng)輸入票據起訖號碼之后方可使用。票據保管員按領用人設明細帳、按票據種類分別登記《票據庫存分類總帳》和《票據購領明細帳》。

(2)門診收費員憑病歷收費領用單直接到票據保管員處領取等額病歷卡。

(3)其他人員需領用病歷,必須經財務科長審批。

(4)病歷卡的作廢報損由票據保管員驗證把關。

3、收費票據退費、作廢的規(guī)定

(1)退費、作廢票據,要求同時收回一式二聯(lián)(收據聯(lián)、核算聯(lián)),并經醫(yī)生和藥房確認。

(2)若出現部分退費的情況, 先按上述操作流程, 把原收據作全額退費處理, 然后補開實收收據。

(3)作廢、退號的掛號收據, 要求就診聯(lián)、報銷聯(lián)齊全。

(4)一月終了,所有的退費、作廢票據分別按收費人員統(tǒng)計,上繳財務科,由票據保管員審核其退費、作廢票據手續(xù)是否規(guī)范,并與電腦收費系統(tǒng)顯示的退費、作廢記錄核對,杜絕漏洞,防患于未然。

4、 收費票據的核銷

(1)門診、住院收費票據啟用必須輸入號碼,用完后自動銷號,主要靠票據保管員審核其退費、作廢票據來加以監(jiān)督。

(2)往來款收款收據以領用人交回的存根聯(lián)為依據,并與記帳聯(lián)逐張核對、銷號。

(3)凡領用收費票據未核銷的,除特殊原因外,不得再予領取;領用人必須按收據順序號啟用收費票據,若發(fā)現有跳號使用的現象,票據保管員要查明原因。

第4篇 三民醫(yī)院收款票據管理制度

人民醫(yī)院收款票據管理制度5

為了加強醫(yī)院票據的管理和監(jiān)督,保障醫(yī)院各項收入完全納入財務統(tǒng)一管理,維護經濟秩序,堵塞漏洞,防患于未燃,特制定本制度。

一、收款票據種類及使用范圍

(一)財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的票據

行政事業(yè)性收費票據分為統(tǒng)一收款票據和專用收款票據兩大類。

1、統(tǒng)一收款票據是指能夠適應一般的收費需要,具有通用性的收款票據(如:行政事業(yè)單位非經營服務性收入收款收據和往來款收款收據)。

2、專用收款票據是指統(tǒng)一收款票據不能滿足收費的特殊需要,根據收費特點特別制作的票據(如:掛號收據、門診、住院收款收據、住院病人預交款收據等)。

(二)醫(yī)院財務科監(jiān)制的收費票據

醫(yī)院財務科監(jiān)制的收費票據是指與服務對象發(fā)生經濟往來,并在醫(yī)院內部使用的收款票據(如:內部收據)。

二、收款票據的購置、領用登記、核銷

(一)收款票據的購置

1、醫(yī)院使用的行政事業(yè)性統(tǒng)一票據和專用票據以及門診電腦收費票據、門診電腦掛號就診卡、住院處電腦收費收據、住院預繳款收據須由財務科指定的票據管理員持省以上權限部門批準的收費文件和收費許可證、單位介紹信,向財政部門申請辦理《票據準購證》。單位每次憑《票據準購證》核準的種類、數量及單位核批蓋章的票據印制申請表,向市財政局綜合處票據管理中心領購票據。

2、醫(yī)院內部收費票據由財務科根據業(yè)務需要,提供票據種類、格式、數量等內容的印制計劃,經院領導批準由相關科室辦理。

(二)收費票據的領用登記

1、醫(yī)院領回蓋有省財政廳票據監(jiān)制章的收費票據后,須由財務科票據管理員驗收入庫,登記收費票據的購入日期、名稱、起止號碼、規(guī)格、數量及金額。

2、收費員領取收費票據時要填寫《收費票據登記冊》的有關內容并簽字,票據保管員按人設分戶賬,按票據種類分別進行登記。

3、行政事業(yè)性統(tǒng)一收款票據由出納領用。

(三)收費票據的退費、作廢的規(guī)定

1、收費票據退費的規(guī)定(包括藥費、檢查費、治療費的退費)

(1)退費時要求收回原收款收據(藥品退費可以退藥單代替統(tǒng)計聯(lián))、相關科室退費憑證及醫(yī)生、相關科室簽名作為退費憑證依據。

(2)退費前須核對相關科室出具的同意退費證明和蓋有'收費章'的交款憑證及原收款收據等是否相符,并要求病人姓名、收費項目、金額相符。

(3)若出現部分退費的情況,先按上述操作流程,把原收據作全額退費處理,然后補開實收收據。

(4)退費票據連同收款日報表交財務科。

2、收費票據作廢的規(guī)定

作廢票據要求一式二聯(lián)齊全,并且必須是當天結賬前發(fā)生的事項,作廢后必須在票據上說明作廢原因,并由其他當班人員簽字證明。

3、掛號收據作廢、退號的規(guī)定

作廢、退號的掛號收據,要求就診聯(lián)、報銷聯(lián)齊全,并且必須是與當天掛號收據、號碼、姓名保持一致,同時將作廢、退號的掛號收據連同收款日報表交財務科。

4、收費票據的退費、作廢及掛號就診卡的作廢、退號的單據號碼必須與收款收據日報表所列項目的區(qū)間號碼保持一致。

5、收費票據定位錯誤的收據,要求一式二聯(lián)齊全,注明作廢的原因,同時將號碼手工補寫于收款收據日報表,以免漏銷。

(四)票據的核銷

1、交回的收費收據存根聯(lián),票據核銷員必須及時辦理注銷登記。銷號時以存根聯(lián)(或記賬聯(lián))的報表為依據,具體依據如下:

(1)門診收款收據:以經審核后的門診收費員及賬單(經確認已繳款,下同)中的收款收據區(qū)間號碼及日報表為依據。

(2)住院收費收據:以經審核后的住院收費員日報表中的收款收據區(qū)間號碼及日報表為依據。

(3)掛號收據:以經審核后的掛號收據區(qū)間號碼及結賬單為依據。

(4)行政事業(yè)單位統(tǒng)一收款收據:以領用人交回的存根聯(lián)為依據,并與記賬聯(lián)金額逐張核對。

2、醫(yī)院自制收費票據銷號時,以票據存根聯(lián)及經確認已收款的憑證為核銷依據。

3、凡領用收費票據未核銷的,除特殊原因外不得再予領取。領用人必須按收據順序號啟用收費票據,若發(fā)現有跳號使用的現象,核銷員要查明原因。

4、對發(fā)生退費、作廢票據等情況,核銷人員應逐張逐項審查、核對、確保收款的正確性。

三、票據的管理

(一)收費票據由財務科指定專人負責購置、驗收、保管、核銷。出納不得兼任收款收據的保管或核銷。

(二)醫(yī)療收費票據僅限于在醫(yī)院進行醫(yī)療服務時使用,不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動,不得向外單位轉讓、借用或出售。禁止私印、偽造、變造收費票據。

(三)票據管理員對票據的庫存數量要每月核對一次,每季編報票據收、發(fā)、存報表和已領未銷號收費票據明細報表。領、發(fā)、存賬表按規(guī)定存檔。

(四)使用收費票據的部門,遺失、短少票據或存根的,應及時向票據管理員報告,由票據管理員向同級財政部門報告,必要時應當在報刊上聲明作廢。

(五)未用完的訂本式收據不得跨年使用,年度終了應收回并對空頁逐張蓋'作廢'戳記。

第5篇 第1人民醫(yī)院貨幣資金票據管理制度

第一人民醫(yī)院貨幣資金及票據管理制度

1、資金審批

(1)審批原則

根據國家財經方針、政策及法規(guī),結合本單位有關規(guī)定,本著'厲行節(jié)約、勤儉辦事'的原則,嚴格遵守費用開支范圍、開支標準和資金使用規(guī)定,把好資金審批關。對違反財經紀律的開支,審批人員應當予以制止、核減或拒絕審批;對損害國家或集體利益的開支,有權加以制止并向院領導報告。

(2)審批權限

實行院長'一支筆'審批制度。所有財務收支,由相關職能部門負責人先審,報院長審批。

(3)審批程序

單位的各項支出要在院長領導下,由財務處統(tǒng)一執(zhí)行;各項經濟業(yè)務須由經辦人取得真實、有效的原始憑證并簽名,再由科主任證明,送審計科審核(交財務處和分管領導簽字),報院長簽字后方支付(報銷)。財務處把好審核關,出納人員憑經審核的合法憑證辦理付款手續(xù)。

藥品采購,由藥劑科按月編制采購計劃,報分管領導審批后經藥事委員會討論,采取集中招標方式采購。藥庫驗收后,由經辦人、管理科室負責人、審批人簽字完整,財務處根據資金情況,分期分批支付款項。

其他材料的采購,由總務處按規(guī)定手續(xù)審批辦理后,送財務處報銷。

各類獎金提成,由經核科根據院長批準的核算方案計算,交院長審核批準后,由財務處發(fā)放。

設備采購,由經辦人、管理科負責人簽字,院長審批,財務處憑已簽定的有效合同及其他有關資料(大型設備采購應有可行性論證報告)辦理付款,凡屬于專項控制商品或政府采購商品,付款時必須附有關審批資料。采購合同須經主管財務領導會簽。

大修、基建等項目用款,財務處憑已簽定的合同及造價預算、工程進度結算單、工程形象進度表、工程決算審計部門結算單,經基建部門、監(jiān)理人和審計員分管領導簽字,院長審批后,萬元以上的項目,必須進行項目投資分析,提供可行性研究報告。基建合同須經院長會簽。

對外合作、對外投資,不論金額大小,必須進行投資決策分析,提供可行性論證報告,經院長辦公會議討論決定,由單位負責人簽字后執(zhí)行。

不借款,特殊確實要借款由借款人提出書面申請,經院長審批,財務處憑據付款;各種備用金由使用科室提出申請,分管領導簽署意見,財務處根據業(yè)務需要核定,報主管財務領導審批后執(zhí)行,年終應予以清算,次年初辦理續(xù)借手續(xù)。除此之外,一律不得借貸。

外出進修學習、培訓、學術交流、出差費用報銷,按照差旅費報銷文件規(guī)定辦理。

(4)辦理貨幣資金支出業(yè)務的程序

支付申請:單位有關部門或個人用款時,應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請,注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容,并附有效合同或相關證明。

支付審批:審批人根據其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批,對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請,審批人應當拒絕批準。

支付復核:復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核,復核貨幣資金申請批準范圍、權限、程序是否正確。手續(xù)及相關交易所是否齊備,金額計算是否準確,支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后,交由出納辦理支付手續(xù)。

辦理支付:出納人員應當根據復核無誤的支付申請,辦理貨幣資金支付手續(xù),及時登記資金和銀行存款日記帳。

對于重要貨幣資金支付業(yè)務,實行集體決策和審批,建立責任追究制度,防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。

嚴禁未經授權的機構或人員辦理貨幣資金業(yè)務或直接接觸貨幣資金。

2、現金和銀行存款管理

(1)財務部門應當加強現金的庫存限額管理,超過庫存限額的現金應交存銀行。

(2)根據《現金管理暫行條例》的規(guī)定,結合我院的實際情況,確定本院現金的開支范圍如下:工資、獎金、臨時工工資、衛(wèi)生津貼、夜誤餐及各項福利開支、備用金、差旅借支,向不能轉帳單位或個人購買物品或支付勞務報酬。不屬于現金開支范圍的業(yè)務均通過銀行辦理轉帳結算。

(3)醫(yī)院現金收入當天入帳并存入銀行,不得用于直接支付醫(yī)院自身的支出,不得私設'小金庫',不得帳外設帳,嚴禁收款不入帳。

(4)單位借款必須嚴格執(zhí)行授權批準程序,嚴禁擅自挪用,借出貸幣資金。

(5)嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關規(guī)定,加強對銀行帳戶的管理,按規(guī)定開立帳戶,辦理存款、取款和結算,并且定期檢查、清理銀行帳戶的開立及使用情況,發(fā)現問題及時處理;加強對銀行結算憑證的管理和控制;由出納填制銀行結算憑證,交會計復核;制單人根據審核無誤的銀行結算憑證,逐筆編制記帳憑證,再交由出納人員核對并確認,送達銀行付款,付款回單交會計存檔。

(6)嚴格遵守銀行結算紀律,支票由專人妥善保管,按序簽發(fā)。不準簽發(fā)沒有資金保證的票據或遠期支票,套取銀行信用;不準簽發(fā)、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據,套取銀行和他人資金;不準無理拒絕付款,任意占用他人資金;不準違反規(guī)定開立和使用銀行帳戶。作廢支票應妥善保管和處理。

(7)出納要根據收付憑證及時登記銀行日記帳,并與銀行對帳單進行經常性的核對,及時清理未達帳項。會計核對銀行帳戶,每月核對一次,編制銀行存款余額調節(jié)表,使銀行存款帳面余額與銀行對帳單相符,如調節(jié)不符,應查明原因,及時處理。

(8)對有現金業(yè)務發(fā)生的門診收費處、住院收費處、財務處出納,實行每月至少一次的不定期現金盤點,確保現金帳面余額與實際庫存相符。發(fā)現不符,查明原因,長款予以沒收,短款根據具體原因,分清責任,予以處理。

3、醫(yī)院收款票據及有關印章管理制度

為了加強收款票據的管理和使用,保障醫(yī)院各項收入納入財務統(tǒng)一管理的軌道,堵塞漏洞,防患于未然,維護醫(yī)院經濟秩序,結合我院實際情況,制定醫(yī)院收款票據管理制度。

(1)收款票據的種類及使用

財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據

行政事業(yè)性收款票據分為統(tǒng)一票據和專用票據兩大類。

統(tǒng)一票據是指能夠適應一般的收款需要,具有通用性,如行政事業(yè)性收費統(tǒng)一票據和往來款項收款收據。

專用票據是指根據收費特點,特別制作的票據,如掛號票、門診收費收據、住院收費收據等。

醫(yī)院財務處監(jiān)制的收款票據

指與服務對象發(fā)生經濟往來,在醫(yī)院內部使用的收款憑證,包括住院病人預收收據、就餐券、對內使用的收款收據等。預收款收據是根據病人病情輕重緩急和住院費用水平,向病人收取一定的住院預收金開具的票據,不作報銷憑證,只作病人預交住院費用的憑證。

(2)收款票據的購置和印刷

醫(yī)院使用的行政事業(yè)統(tǒng)一票據,由財務處派專人,持《票據準購證》、會計證,按財政部門核準的種類、數量及購票方式領購票據。

專用票據,由財務處根據省衛(wèi)生廳票據格式的要求及我院業(yè)務需要,提供票據種類、格式、數量等內容的印刷計劃,填寫票據印刷申批單,報經院領導批準,然后報上級有關'票據監(jiān)制'部門審批,統(tǒng)一印制,醫(yī)院財務專人領回并登記保管。

醫(yī)院內部收款票據,由財務處根據業(yè)務需要,提供票據種類、格式、數量等內容的印刷計劃,填寫票據印刷申批單,報經院領導批準,由相關科室辦理。

(3)收費票據的領用登記

醫(yī)院財務處專設票據領銷登記簿,登記票據領銷存情況。

醫(yī)院購入票據后,應由財務處專人驗收入庫,并由專人登記收費票據的購入日期、名稱、起止號碼、規(guī)格及數量、購入渠道。

收款員領取收費票據時,要填寫收款票據領銷登記簿的有關內容包括:日期、票據名稱、票據號、份數、經手人等,并辦理簽字手續(xù),票據保管員要設立票據領用總帳,同時應設立按人分戶明細帳。

行政事業(yè)性統(tǒng)一票據原則上只能出納領用。不得代領、冒領收費票據。

(4)收費票據退費、作廢的規(guī)定

收費票據退費的規(guī)定(包括藥費、檢查費、治療費等的退費)

收回原收款收據、相關科室出具的同意退費憑證,蓋有'收費專用章'的交款憑證(如化驗單),作為退費憑證附件。

退費前先檢查原收款收據、相關科室出具的同意退費憑證和蓋有'收費專用章'的交款憑證及收款收據等,要求病人姓名、收費項目、金額相符,并把附件粘附于退費票據后。

若出現部分退費的情況,操作流程如上,把在收據全額退費處理,并重開實收收據。

退費票據連同收款日報表交財務處。

收費票據作廢的規(guī)定

作廢票據要求一式三聯(lián)齊全,并且必須是當天結帳前發(fā)生的事項。作廢后必須在票據上簡單說明作廢原因。

(5)收款票據的核銷

核銷人員根據本期票據保管員提供票據名稱、使用時間、使用人、起止號碼進行對帳核銷,入帳一筆,注銷一筆,做到入帳、注銷同步。

交回的收款收據存根聯(lián),票據核銷員必須及時辦理注銷登記。銷號時必須以存根聯(lián)(或記帳聯(lián))及日報表為依據。具體依據如下:

門診收款收據:以審核后的門診收費員結帳單(確認繳款,下同)中的收款收據區(qū)間號碼及日報表為依據。

住院收費收據:以經審核后的住院收費員日報表中的收款收據區(qū)間日報表為依據。

掛號收據:以經審核后的掛號收據使用區(qū)間及結帳單為依據。

行政事業(yè)單位統(tǒng)一收款收據:以領用人交回的存根聯(lián)為依據,并與記帳聯(lián)金額逐張核對。

預收款收據:以經審核后的住院收費日報表中的預收款收據開具的區(qū)間、病人出院返回的預收金票據以及日報表為依據。

醫(yī)院自制定額票據銷號時,以票據存根及經確認已收款的憑證為核銷依據。

領用收款票據未核銷的,除特殊原因外,不得再予領取;對領用人未銷號完畢又開始啟用新的收款票據,核銷員要查明原因。

對發(fā)生退費、作廢等情況,核銷人員應逐張逐項審查、核對,確保收款的正確性。

收款員中途因工作需要變動不使用票據時,要及時清點、核查無誤后,進行票據移交注銷登記手續(xù)。

(6)收款票據的管理:

收款票據由財務處指定專人負責驗收、保管、核銷。出納不得兼保管或核銷。

醫(yī)療收費票據只限于在醫(yī)院進行醫(yī)療服務時使用,不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動,不得向外單位轉讓、借用、代開,不得偽造收費票據,不得私刻監(jiān)制章,未經院領導批準不得自行銷毀收款票據和存根。

票據保管員對收費票據的庫存數要每月核對一次,每季編報收款票據收、發(fā)、存報表和已領未銷號收據明細報表(按類別和領用人分別列示)。領、發(fā)、存帳表按規(guī)定存檔,至少保存5年。

發(fā)現遺失,短少票據或存根的,應及時向同級財政部門報告,必要時應當在報刊上聲明作廢。

調閱有價票據存根,要嚴格辦理手續(xù),調閱人員一般不得將票據存根攜帶外出,需要復制的,要經過會計主管人員批準。

有關票證的移交,要分立移交清冊,并由交換雙方在移交清冊上簽字。

有關印章的管理:

加強銀行預留印鑒的管理。章證分離,支票印鑒如財務專用章、法人名章應分開保管。財務專用章、法人名章授權保管,個人名章由本人保管,嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。按規(guī)定需要有關負責人簽字或蓋章的經濟,必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。

各收費員的收費專用章,由財務處專人統(tǒng)一登記發(fā)放,并記錄領章時間和領用人簽名,各收費員對各自的收費專用章,應由本人妥善保管,不得轉借或交與他人使用;收費員調離崗位印章應及時交還,財務處管理人員應登記交還時間。

4、監(jiān)督檢查

(1)建立對《貨幣資金管理辦法》執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查制定。

由分管院長或總會計師組織人員,實行不定期的檢查。

2、根據《貨幣資金管理辦法》的具體條款,結合國家的有關法律政策,對醫(yī)院各項貨幣資金業(yè)務,進行客觀、公正、實事求是、評價、監(jiān)督、檢查。

對弄虛作假、嚴重違反規(guī)定的,調離崗位,并追究當事人的責任。對執(zhí)行不嚴、尚未履行職責的,提出整改意見,采取措施,予以糾正和完善。

(2)貨幣資金監(jiān)督檢查的主要內容:

貨幣資金業(yè)務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在貨幣業(yè)務不相容職務混崗的現象。

貨幣資金授權批準制度的執(zhí)行情況。重點檢查貨幣資金支出的授權批準手續(xù)是否健全,是否存在越權審批行為。

支付款項印章的保管情況。重點檢查是否存在辦理付款業(yè)務所需的全部印章交由一人保管的現象。

票據的保管情況。重點檢查根據票據的購買、領用、保管手續(xù)是否健全,票據保管是否存在漏洞。

第6篇 醫(yī)院有價證券收款票據的管理制度

醫(yī)院有價證券、收款票據的管理制度

一、建立健全有價證券、收款票據管理制度,加強對發(fā)票的審批、印刷、保管、登記、銷號工作,防止發(fā)生錯收、錯發(fā)等差錯現象,堵塞漏洞。

二、任何發(fā)票只限于財務科有收費職能的崗位人員領用,其他任何人不得使用任何收款票據,票據的領用數量一般按收費人員七天的用量控制。

三、建立票據購入、領用、銷號登記本,有價證券、發(fā)票的領用按使用人員分別進行登記并簽名,逐日對已使用的發(fā)票,有價證券進行回收注銷登記,并與門診收費日報表進行核對,是否正確無誤。

四、逐日對收回的收據票據查看是否連續(xù)編號,有無漏號、缺號現象,有價證券、發(fā)票、收據存放在固定的倉庫內,避免燒毀、遺失或被盜。

五、有價證券、收款票據的移交當面點清,防止差錯發(fā)生。

六、醫(yī)院的發(fā)票和收據只限本院使用,不得轉借、轉讓,不得代其他單位開發(fā)票,不得折本使用,每月應及時到財政局結報中心辦理票據結報手續(xù)。

七、內部發(fā)票是根據內部財務管理需要而設置的一種代用發(fā)票收據,不得在醫(yī)院以外使用。發(fā)票的領用登記本和發(fā)票的存根應保存十年,并列入會計檔案一同保管。

八、如發(fā)現發(fā)票遺失,應立即向主管財政、稅務機關書面上報,如果保管不善遺失發(fā)票及收據,發(fā)票保管人要承擔相應的責任。

第7篇 附三醫(yī)院有關記錄票據憑證管理制度

第三醫(yī)院有關記錄、票據和憑證管理制度

1.為加強醫(yī)院藥品購進記錄、票據和憑證管理,根據《藥品管理法》、《藥品管理法實施條例》、《山東省藥品使用質量管理規(guī)范》、《藥品流通監(jiān)督管理辦法》等法律法規(guī)和規(guī)章,制定本制度。

2.記錄是指與藥品有關的各種記錄,如購進藥品驗收記錄;藥品拆零記錄;麻醉、精神藥品相關記錄;處方等。票據和憑證指證明所使用藥品購進、銷售合法性的原始證明材料,包括發(fā)票、隨貨同行單據等。

3.各種記錄的內容應真實、完整。

4.票據和憑證的索取:在購進藥品時,應當及時索取相應的藥品發(fā)票和隨貨同行單。發(fā)票應為統(tǒng)一增值稅發(fā)票(微機打印)且與隨貨同行聯(lián)及結算聯(lián)相一致。

5.票據和憑證的內容:應標明供貨單位名稱、藥品名稱、規(guī)格、劑型、包裝數、包裝單位、數量、單價、金額、藥品批號、有效期、批準文號、生產廠家等。

6.票據和憑證的核對:藥庫保管人員每筆藥品入庫后要及時與發(fā)票認真核對,核對無誤后方可上報。

7.記錄、票據和憑證的儲存:藥品驗收記錄保存至超過藥品有效期1年,不得少于3年;麻醉、第一類精神藥品處方保存3年;毒藥、第二類精神藥品處方保存2年;普通藥品處方保存1年;麻醉、精神藥品消耗登記本保存3年;藥品拆零記錄保存1年。票據應當保存至超過藥品有效期1年,但不得少于3年。