第1篇 財務(wù)部管理制度格式

公司財務(wù)部門的每一位成員,有哪些具體的工作職責(zé)及管理制度,對于財務(wù)部的人員如何進(jìn)行考核呢以下是財務(wù)部管理制度的范本,可供參考。

一、工作職責(zé)及處罰辦法

1、嚴(yán)格按照企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計制度及集團(tuán)財務(wù)部要求,搞好財務(wù)核算,并于每月10日前編報好上月會計報表;對未按規(guī)定時間上報集團(tuán)及公司領(lǐng)導(dǎo)所需各種報表的,視情況而定,對主要責(zé)任人處以20元/次罰款,對次要責(zé)任人處以10元/次罰款;未按企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計制度及集團(tuán)財務(wù)部要求進(jìn)行會計核算的,視情況而定,處以50元—200元罰款或調(diào)離崗位。

2、嚴(yán)格按照稅法要求,于每月30日前搞好本月進(jìn)項稅額的認(rèn)證抵扣工作,因工作失職,造成發(fā)票不能認(rèn)證給公司造成的損失,查明原因后,由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。

3、嚴(yán)格按照稅法要求,于每月10日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作;因工作失職,未能及時申報和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的,查明原因后,由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額

4、嚴(yán)格按照稅法要求,搞好發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購及繳銷工作;因工作失職,造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務(wù)處罰的,查明原因后,由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。

5、嚴(yán)格按照稅法要求,搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作;未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟(jì)損失的,查明原因后,由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額和損失金額。

6、嚴(yán)格按照稅法要求,搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作;因工作失職,造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務(wù)處罰的,查明原因后,由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。

7、嚴(yán)格按照統(tǒng)計法要求,搞好統(tǒng)計工作,因工作失職,受到統(tǒng)計執(zhí)法部門處罰的,查明原因后,由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。

8、嚴(yán)格按照公司規(guī)定的300元庫存現(xiàn)金額預(yù)留保險柜庫存現(xiàn)金,因超規(guī)定預(yù)留現(xiàn)金造成的損失,由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。

9、未經(jīng)批準(zhǔn),擅自挪用現(xiàn)金或支付款項的;一經(jīng)查處,除責(zé)令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項外,并處以相關(guān)責(zé)任人挪用現(xiàn)金、支付款項額0.5倍罰款。

10、對外辦理結(jié)算業(yè)務(wù),除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外,結(jié)算金額在1000元以上的,一律辦理銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算;未經(jīng)批準(zhǔn)而辦理現(xiàn)金支付的,一經(jīng)查處,按所辦業(yè)務(wù)金額處以0.5倍罰款。

11、對業(yè)務(wù)員及代理商所交現(xiàn)金應(yīng)及時開具現(xiàn)金收款收據(jù),對無法確認(rèn)的現(xiàn)金,應(yīng)及時向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報,由部門領(lǐng)導(dǎo)與銷售協(xié)調(diào)落實,辦理收款手續(xù);因工作失職,造成現(xiàn)金貨款未入帳或未能及時入帳,給業(yè)務(wù)員銷售業(yè)務(wù)帶來影響和損失的,視同挪用現(xiàn)金處理,處以所收現(xiàn)金額1倍罰款。

12、嚴(yán)格認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,做到日清月結(jié),帳帳相符、帳款相符;因工作失職,造成公司貨幣資金損失,由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。

13、利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;一經(jīng)查處,處以相關(guān)責(zé)任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。

14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務(wù)工作,如發(fā)現(xiàn)有工作不主動或服務(wù)態(tài)度生硬等現(xiàn)象,一經(jīng)核實,處以10元/次罰款。

15、本部門人員違反制度當(dāng)月罰款達(dá)100元以上,部門、車間負(fù)責(zé)人按其金額的20%處罰。

二、考核的內(nèi)容主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中:

“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責(zé)任感及行為規(guī)范。

“勤”主要是指工作態(tài)度,是主動型還是被動型等等。

“能”主要是指工作能力,完成任務(wù)的效率,完成任務(wù)的質(zhì)量、出差錯率的高低等。

“績”主要是指工作成果,在規(guī)定時間內(nèi)完成任務(wù)量的多少,能否開展創(chuàng)造性的工作等等。

三、考核的目的:

對公司財務(wù)人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當(dāng)?shù)脑u價,作為合理使用、獎懲及培訓(xùn)的依據(jù),促使增加工作責(zé)任心,各司其職,各負(fù)其責(zé),破除“干好干壞一個樣,能力高低一個樣”的弊端,激發(fā)上進(jìn)心,調(diào)動積極,發(fā)掘內(nèi)在潛力,為公司及時發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件,以提高公司的整體效益。

四、本制度從二0**年一月一日起執(zhí)行。

第2篇 餐飲財務(wù)管理制度范文格式怎樣的

在一個餐飲企業(yè)中,有各個崗位,每一個崗位都有不同的工作分工,因而在各方面的管理制度中都不相同。以下整理的是餐飲財務(wù)管理制度范本,僅供參考。

一、總則

1、 為了強(qiáng)化企業(yè)管理,規(guī)范財務(wù)管理、財務(wù)核算,健全財務(wù)制度,更有效的為企業(yè)決策服務(wù),特制定本制度。

2、 本制度分為三個部分:崗位及職責(zé)、會計處理程序、會計核算辦法。

3、 本制度暫適用分公司。

二、 崗位、職責(zé)、分工

(一) 分公司財務(wù)組織設(shè)以崗位:

1、 總出納;

2、 收銀;

3、 庫管;

4、 財產(chǎn)庫管;

5、 財務(wù)負(fù)責(zé)人;

6、 會計核算組。

(二) 會計核算組分為:

1、 采購應(yīng)付賬款組;

2、 收入、應(yīng)收賬款組;

3、 固定資產(chǎn)核算組;

4、 成本核算組;

5、 工資核算組;

6、 材料核算;

7、 總賬、稽核、綜合分析組。

(三) 分公司視具體情況可錄用1人1崗,1崗多人,1人多崗制進(jìn)行崗位分配。

(四) 職責(zé)

1、 財務(wù)負(fù)責(zé)人

(1) 領(lǐng)導(dǎo)分公司財務(wù)工作,參與分公司經(jīng)營決策;

(2) 組織人員制定分公司財務(wù)制度和參與集團(tuán)公司財務(wù)制度建設(shè);

⑶ 監(jiān)督財務(wù)制度執(zhí)行;

(4) 執(zhí)行財務(wù)稽核、綜合分析職責(zé);

(5) 審核對外報表并簽字;

(6) 組織會計培訓(xùn)、會計考核;

(7) 組織實施財務(wù)公關(guān)計劃(銀行、稅務(wù)等);

(8) 對處理財會不當(dāng)造成的違章、罰款、浪費(fèi)等現(xiàn)象視具體情況負(fù)相應(yīng)責(zé)任;

(9) 對基地、門店成本、費(fèi)用管理措施監(jiān)督執(zhí)行不嚴(yán)而造成的損失負(fù)責(zé);

(10) 對不及時清理現(xiàn)金、存款、往來賬款等賬而造成的損失負(fù)責(zé);

(11) 對各種會計資料管理不善,出現(xiàn)損壞、遺失負(fù)責(zé);

(12) 對未做好財務(wù)分析工作負(fù)責(zé);

(13) 財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)參與各項經(jīng)濟(jì)合同的簽訂;

(14) 財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)參與投資項目的核算與控制;

(15) 對各部門的成本、費(fèi)用有檢查權(quán)、監(jiān)督權(quán);

(16) 對違反公司財務(wù)制度的收、支,有權(quán)制止并呈報總裁;

(17) 對集團(tuán)公司的財務(wù)制度有建議義務(wù),可提出修改意見,如分公司財務(wù)與集團(tuán)財務(wù)意見不一致,應(yīng)先執(zhí)行集團(tuán)財務(wù)制度并上呈總裁意見書;

(18) 對基地、門店、分公司各環(huán)節(jié)的節(jié)約和浪費(fèi)情況有權(quán)檢查并提出獎懲意見;

(19) 對各部不合理現(xiàn)象在征得總裁意見后可分開臨時財務(wù)會;

(20) 有權(quán)要求各部門提供有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、定額、管理措施等資料;(21) 組織制定各項費(fèi)用定額、計劃成本、計劃毛利率,有權(quán)要求各部門提供必要資料;(22) 負(fù)責(zé)組織財務(wù)人員對企業(yè)現(xiàn)金、財、物進(jìn)行臨時抽檢和盤點;(23) 負(fù)責(zé)組織實施會計電算化方案;(24) 負(fù)責(zé)擬定會計崗位職責(zé),對會計人員進(jìn)行合理分工。

2、 會計職責(zé)

(1) 采購、應(yīng)付賬款核算;①審查采購調(diào)查報告;②審查申購計劃;③審查采購入庫單、申購單是否一致;④審查入庫單各項是否準(zhǔn)確無誤;⑤審查采購結(jié)算憑證(發(fā)票入庫單、送貨單等),防止錯付、漏付、重付;⑥采購成本差異核算;⑦登記應(yīng)付賬款賬,材料成本差異明細(xì)賬;⑧審核內(nèi)部交易結(jié)算單據(jù)。

(2) 銷售、應(yīng)收組;①審查營業(yè)日報各項目;②審核收銀記錄本;③審核折免單據(jù);④審核內(nèi)部交易結(jié)算單據(jù);⑤正確計算銷售成本;⑥登記收入,應(yīng)收相關(guān)成本明細(xì)賬。

⑶ 固定資產(chǎn)核算①企業(yè)固定資產(chǎn)增減變動核算;②折舊核算;③清理核算;④制定企業(yè)固定資產(chǎn)目錄和折舊單據(jù);⑤登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬;⑥固定資產(chǎn)清理整頓。

(4) 成本核算(使用不當(dāng),閑置不用的固定資產(chǎn)處理)①審核各項費(fèi)用單據(jù);②會同各部門制定費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及管理辦法;③成本費(fèi)用的歸集與分配;④登記有關(guān)明細(xì)賬。

(5) 工資核算①制定工資表;②分配計算;③審核發(fā)放。

(6) 材料核算①審核材料收發(fā)憑證;②核算材料領(lǐng)用存;③登記有關(guān)明細(xì)賬;④各項低耗品的購進(jìn)、領(lǐng)用、攤銷核算;⑤各項低耗品及材料的報廢核算。

(7) 總賬、稽核、綜合分析①審核記賬憑證;②匯總記賬憑證;③登記總分類賬;④月終財務(wù)分析;⑤填制各類報表。

3、 出納職責(zé)

(1) 認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,參見《集團(tuán)公司現(xiàn)金管理制度》;

(2) 嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,限額由總裁制定,超額部分及時存入銀行;

⑶ 不得私自支出現(xiàn)金,均以總裁簽字為依據(jù)支出現(xiàn)金;

(4) 認(rèn)真做好現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬,做到月清旬結(jié);

(5) 認(rèn)真審核各種報銷憑證,手續(xù)不全者一律不得辦理支付手續(xù);

(6) 各種支票嚴(yán)加管理,建立領(lǐng)用消號制度,任何支票的使用都須總裁簽字蓋章方為有效;

(7) 積極配合會計做好,對賬、報賬工作;

(8) 配合會計做好各種賬務(wù)處理;

(9) 現(xiàn)金收支應(yīng)立即加蓋印記并登記;

(10) 配合會計做好現(xiàn)金盤點工作。

4、 收銀職責(zé)參見《收銀制度》

5、 庫管職責(zé)參見《庫房管理制度》

(五) 會計分工

1、 出納暫由集團(tuán)公司出納擔(dān)任;

2、 庫管分為原材料庫管和財產(chǎn)庫管;

3、 會計核算組由兩名會計共同承擔(dān)。

三、 會計核算辦法

(一) 分公司實行統(tǒng)一核算,單獨計算各部盈虧制度。

(二) 資產(chǎn)管理

1、 外購資產(chǎn)(固、低)以實際支付價款加上合理費(fèi)用(運(yùn)輸、稅費(fèi)等)為計賬金額。

2、 內(nèi)部調(diào)撥:

(1) 有賬面價的按原賬面價;

(2) 無價的以估計價加上修理費(fèi)、運(yùn)費(fèi)等合理費(fèi)用為計賬金額。

3、 在建工程(裝修等)以扣除可移動月財產(chǎn)(固、低)價值入賬,可移動財產(chǎn)單獨計價管理。

4、 原材料購進(jìn)通過“物資采購”核算入庫,領(lǐng)用采用計劃價格(原材料的管理參見《存貨管理》)其差異通過“材料成本差異核算”。

5、 成品菜的入庫、發(fā)出均采用“計劃成本”計價,其差異通過“責(zé)任成本差異”科目或直接轉(zhuǎn)入“本年利潤”。

6、 內(nèi)部交易采用“計劃成本”制,通過“其他應(yīng)收款”“其他應(yīng)付款”核算。

7、 固定資產(chǎn)折舊年限根據(jù)稅法規(guī)定執(zhí)行(績效考核照三年計算)。

8、 低值易耗品攤銷采用“五.五”攤銷,小額(100元以下)一次攤銷。

9、 開業(yè)前期待攤銷費(fèi)用于開業(yè)當(dāng)期一次攤?cè)搿?/p>

10、 金額較大(房租等)的待攤費(fèi)用根據(jù)受益期限攤銷。

11、 金額較小(100以內(nèi))的一次計入當(dāng)期損益。

12、 各項固低資產(chǎn)、低耗品均應(yīng)建立三級賬。

13、 各類物耗品(一次性用品)于領(lǐng)用時全部計入當(dāng)期費(fèi)用。

14、 各項資產(chǎn)合理損耗計入當(dāng)期費(fèi)用,非正常損耗落實到人頭,通過“其他應(yīng)收款”核算。

(三) 負(fù)債:各項采購業(yè)務(wù)通過“應(yīng)付賬款”核算,其余的通過“其他應(yīng)付款核算”應(yīng)付賬款以扣除供應(yīng)商賠款、罰款和計賬依據(jù),應(yīng)建立明細(xì)賬。

(四) 收入

1、 所有收入以扣除折免后的金額為計賬金額。

2、 其他與營業(yè)無關(guān)的收入直接計入損益(沖費(fèi)用或成本)。

3、 收入按門店設(shè)置明細(xì)賬。

(五) 成本、費(fèi)用

1、 成本、費(fèi)用按門店和基地設(shè)定二級賬。

2、 成本內(nèi)容:生產(chǎn)車間工人工資,原材料、原輔材料、燃料、包裝材料(一次性用品中的,店面銷耗除外)。

3、 費(fèi)用內(nèi)容:除成本、資產(chǎn)外的一切費(fèi)用(包括門店消耗的一次性用品)。

(六) 制度中未涉及事項核算參照有關(guān)會計制度執(zhí)行。

四、 會計處理程序

(一) 原始憑證審核

1、 收款憑證

(1) 收據(jù):經(jīng)出納、交款人簽字;

(2) 繳款單:出納、繳款人簽字,其附件有營業(yè)日報、折免記錄、特殊現(xiàn)金支付,營業(yè)日報須收銀部門負(fù)責(zé)人簽字,折免記錄須折免負(fù)責(zé)人簽字,短、長款記錄須收銀部門負(fù)責(zé)人簽字,特殊現(xiàn)金支付(有總裁口頭指令)須補(bǔ)辦領(lǐng)款手續(xù);

⑶ 銀行進(jìn)賬單;

(1) 、

(2) 、

⑶ 于實際收款時加蓋“收記章”

2、 付款憑證

(1) 項目(合同)支付款項以項目驗收報告或貨物驗收單為其發(fā)票或收據(jù)的合法附件;

(2) 采購項目支付申購單、入庫單、領(lǐng)料單為其發(fā)票或收據(jù)合法附件;

⑶ 費(fèi)用報銷單以實際發(fā)生取得合法憑證為附件;

(4) 其他費(fèi)用發(fā)票(水、電、郵電等)只須簽字完整即可;

(5) 所有付款憑證付款前須經(jīng)會計審核方可付款;

(6) 付款憑證審批程序見《費(fèi)、領(lǐng)申》制度;

(7) 付款完畢后應(yīng)在發(fā)票收據(jù)上加蓋“付記章”附件加蓋“附件章”。

3、 內(nèi)部結(jié)算單據(jù):所有內(nèi)部結(jié)算單據(jù)經(jīng)合法的審批程序后會計可直接記賬。

4、 收款、付款原始憑證每旬由出納報賬,經(jīng)會計審核傳遞總裁,總裁復(fù)核后傳遞會計處。

(二) 記賬憑證處理

1、 所有原始憑證均應(yīng)填制記賬憑證。

2、 不合會計規(guī)定的原始憑證不得填制憑證(經(jīng)重新審批后方可)。

3、 應(yīng)具備原始憑證,但無法取得原始憑證的,應(yīng)由經(jīng)辦人填寫“無單據(jù)證明”,經(jīng)會計簽字做為原始憑證。

4、 記賬憑證處理錯誤時,應(yīng)立即更正,交簽章證明或重新編制記賬憑證。

5、 任何記賬憑證均應(yīng)以真實的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)。

6、 下列憑證為不合法記賬憑證:

(1) 原始憑證不合格;

(2) 金額與原始憑證不符;

⑶ 記賬內(nèi)容與原始憑證內(nèi)容不符;

(4) 原始憑證簽字不全的;

(5) 收付憑證未蓋出納印簽的;

(6) 填制人員未蓋章的;

(7) 修改處未蓋章的;

(8) 科目運(yùn)用錯誤的。

7、 填制記賬憑證時,原始憑證的復(fù)核:

(1) 檢查:收、付憑證出納是否蓋章,各項付款憑證總裁是否簽字;

(2) 付款憑證的附件是否完備,手續(xù)是否合法,如有問題即應(yīng)查明,由經(jīng)辦人補(bǔ)齊;

⑶ 對外付款憑證如有代領(lǐng)人應(yīng)查明是否有委托書等或是否經(jīng)過對方同意;

(4) 對外付款憑證是否蓋有對方單位財務(wù)章(公司章)或領(lǐng)款人是否簽字;

(5) 各項對外支付憑證是否有應(yīng)扣金額或事項,如有金額是否扣除,并已填寫實付金額;

(6) 內(nèi)部結(jié)算單據(jù)簽字手續(xù)是否完備,金額是否正確,內(nèi)容是否完整。

(三) 賬薄處理

1、 記賬憑證復(fù)核并匯總。

2、 根據(jù)記賬憑證、匯總憑證、登記總賬、分類賬、明細(xì)賬。

3、 賬薄規(guī)定

(1) 現(xiàn)金、存款采用訂本或賬薄,使用前完整編號;

(2) 其他各類賬薄均應(yīng)順序編號,分類賬應(yīng)先按科目的賬頁順序編號,年終時編列賬冊總號;

⑶ 各冊賬薄前一頁應(yīng)有科目名稱、起止頁數(shù)。

4、 賬薄更正,過賬錯誤、結(jié)余錯誤應(yīng)立即更正并簽章。

5、 結(jié)賬

(1) 日記賬應(yīng)每日結(jié)一次;

(2) 分類賬、總賬每月結(jié)一次;

⑶ 成本費(fèi)用收支賬,應(yīng)有月計、季度合數(shù)、本年累計數(shù);

(4) 結(jié)轉(zhuǎn)時應(yīng)清理的事項:①預(yù)收、預(yù)付賬產(chǎn);②應(yīng)收應(yīng)付賬產(chǎn);③待攤費(fèi)用;④預(yù)損費(fèi)用;⑤折舊賬產(chǎn);⑥賬實、賬證不相符的調(diào)整事項;⑦各項損益類賬產(chǎn)清理。

6、 現(xiàn)金、存款各類三級賬年度結(jié)賬時可不啟用新賬薄,其余分類賬總須啟用新賬薄。

(四) 報表

1、 根據(jù)各類帳薄據(jù)實編制各式報表。

2、 內(nèi)部交易科目應(yīng)于合并后填寫,如有差異應(yīng)查明原因并及時調(diào)整。

3、 結(jié)賬后報表前不得記賬及過賬(電腦),以免賬表不符。

4、 報表根據(jù)要求和時限呈送。

5、 報表均應(yīng)由負(fù)責(zé)人留底備查。

6、 報表不得隨意抄寫、考核,非指定人需求人不得借閱或抄寫備份。

(五) 其他

1、 任何財務(wù)人員工作變動時均應(yīng)辦理交接手續(xù)。

2、 交接、記錄應(yīng)有以下事項:

(1) 賬冊數(shù)及名稱;

(2) 各科目余額;

3、 移交過程應(yīng)有監(jiān)交人,交接三方均應(yīng)簽字,記錄一式三份,交班人一份、財務(wù)負(fù)責(zé)人一份、財務(wù)留檔一份。

4、 各項會計資料:原始憑證、記賬憑證、賬薄、報表、交接記錄均應(yīng)按各自要求裝訂和保管,保管期限不低于5年。

8、 低值易耗品攤銷采用“五.五”攤銷,小額(100元以下)一次攤銷。

9、 開業(yè)前期待攤銷費(fèi)用于開業(yè)當(dāng)期一次攤?cè)搿?/p>

10、 金額較大(房租等)的待攤費(fèi)用根據(jù)受益期限攤銷。

11、 金額較小(100以內(nèi))的一次計入當(dāng)期損益。

12、 各項固低資產(chǎn)、低耗品均應(yīng)建立三級賬。

13、 各類物耗品(一次性用品)于領(lǐng)用時全部計入當(dāng)期費(fèi)用。

14、 各項資產(chǎn)合理損耗計入當(dāng)期費(fèi)用,非正常損耗落實到人頭,通過“其他應(yīng)收款”核算。

(三) 負(fù)債:各項采購業(yè)務(wù)通過“應(yīng)付賬款”核算,其余的通過“其他應(yīng)付款核算”應(yīng)付賬款以扣除供應(yīng)商賠款、罰款和計賬依據(jù),應(yīng)建立明細(xì)賬。

(四) 收入

1、 所有收入以扣除折免后的金額為計賬金額。

2、 其他與營業(yè)無關(guān)的收入直接計入損益(沖費(fèi)用或成本)。

3、 收入按門店設(shè)置明細(xì)賬。

(五) 成本、費(fèi)用

1、 成本、費(fèi)用按門店和基地設(shè)定二級賬。

2、 成本內(nèi)容:生產(chǎn)車間工人工資,原材料、原輔材料、燃料、包裝材料(一次性用品中的,店面銷耗除外)。

3、 費(fèi)用內(nèi)容:除成本、資產(chǎn)外的一切費(fèi)用(包括門店消耗的一次性用品)。

(六) 制度中未涉及事項核算參照有關(guān)會計制度執(zhí)行。

第3篇 某物業(yè)公司財務(wù)部日常工作制度格式怎樣的

物業(yè)公司財務(wù)部日常工作制度入伙工作制度1.按財務(wù)部或發(fā)展商要求在指定銀行開戶,與銀行簽訂代收管理費(fèi)等款項協(xié)議。

2. 根據(jù)發(fā)展商提供的業(yè)主資料,為業(yè)主辦理好結(jié)算管理費(fèi)專用存折。

3. 根據(jù)發(fā)展商提供的物業(yè)類型、建筑面積,按財務(wù)部備案核準(zhǔn)的管理費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)(或預(yù)收標(biāo)準(zhǔn)),編制各種戶型月收費(fèi)一覽表,使用電腦收費(fèi)系統(tǒng)的將上述資料錄入電腦。

4. 確定其他收費(fèi)項目(包括代發(fā)展商收費(fèi)項目),入伙前打印出入伙收費(fèi)單(代收據(jù))。

財務(wù)公開制度1.管理費(fèi)、車位費(fèi)、水電費(fèi)和各種有償服務(wù)收費(fèi)實行公開制度,各管理處應(yīng)將各項收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),在本物業(yè)收費(fèi)場所公開,其公開格式、式樣由公司財務(wù)部統(tǒng)一規(guī)定(見附表)。

2. 大廈(小區(qū))《損益表》、《物業(yè)管理成本明細(xì)表》和《房屋本體維修基金收支情況表》(見附表)應(yīng)按季在小區(qū)宣傳欄或大堂醒目位置向業(yè)主公布。

季度收支情況報表,應(yīng)由管理處主任、業(yè)主委員會主任簽字并加蓋管理處公章。

每期報表張貼時間為10天,逾期應(yīng)取下保管。

費(fèi)用催繳制度根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)住宅區(qū)物業(yè)管理條例》及其實施細(xì)則、住宅局《業(yè)主公約》示范文本對欠交管理費(fèi)等費(fèi)用的有關(guān)規(guī)定,制訂管理費(fèi)催繳制度如下:1.對欠費(fèi)業(yè)主(使用人)可采取電話通知、書面通知和上門催收等方式催繳。

對欠費(fèi)3個月以上的業(yè)主(使用人)必須定期(每季度一次)發(fā)出書面催交函,催交函直接送達(dá)的,要求業(yè)主、住戶簽收;

催交函郵寄的必須掛號寄出。

上述催收資料必須妥善保管。

2. 對無故不交管理服務(wù)費(fèi)、住宅維修基金和規(guī)定的其他費(fèi)用的,管理處可限期繳交,逾期按深圳市物業(yè)管理有關(guān)法規(guī)規(guī)定,按日收取萬分之五滯納金。

3. 對業(yè)主拖欠水電費(fèi)等費(fèi)用的,管理處與供水、供電等部門簽有委托抄表及收費(fèi)合同的,可按合同規(guī)定采取相應(yīng)的催繳措施。

4. 對連續(xù)六個月以上拒交各項應(yīng)交費(fèi)用的,需上報公司總會計師,由公司領(lǐng)導(dǎo)研究決定采取相應(yīng)措施追繳有關(guān)費(fèi)用,必要時可向人民法院申請強(qiáng)制追繳。

入伙工作規(guī)程1.入伙前管理處財務(wù)人員應(yīng)實地了解物業(yè)項目的基本情況,仔細(xì)研究公司與發(fā)展商簽訂的本項目《物業(yè)管理合同》,詳細(xì)了解與財務(wù)工作有關(guān)的各項條款,如:物業(yè)類型、管理面積、委托管理年限、開辦費(fèi)用和管理費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等。

2. 通過管理處與發(fā)展商取得聯(lián)系,索取該物業(yè)總戶數(shù)、戶型和面積等資料,根據(jù)戶型面積、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等資料,入伙前制作出各類戶型收費(fèi)一覽表。

3. 確定入伙收費(fèi)項目(含社會代辦業(yè)務(wù)、代發(fā)展商收費(fèi)項目等),預(yù)先打印出入伙收費(fèi)通知單。

4. 聯(lián)系開戶銀行簽訂代收管理費(fèi)協(xié)議,準(zhǔn)備好銀行、管理處和業(yè)主三方委托收款協(xié)議書,并代理業(yè)主開好托收費(fèi)用專用存折。

5.入伙前準(zhǔn)備好財務(wù)專用章、收款專用章、收據(jù)、發(fā)票和零錢等。

催收管理費(fèi)工作規(guī)程1.月初派發(fā)繳費(fèi)通知單到業(yè)主信箱,同時,對上月欠費(fèi)業(yè)主發(fā)出拖欠費(fèi)用通知單,通知業(yè)主到銀行及時存足款項,要求通知單必須投放準(zhǔn)確。

2. 根據(jù)銀行劃款回單,核對出未劃回款項的業(yè)主,采取電話通知和在大堂醒目位置公告通知兩種方法催收管理費(fèi),告之業(yè)主可到管理處財務(wù)室交納現(xiàn)金,逾期按規(guī)定征收滯納金。

3. 對拖欠六個月以上業(yè)主,書面上報公司總會計師,必要時通過法律訴訟解決拖欠問題。

4. 對長期居住在境外欠費(fèi)的業(yè)主,采取電話、發(fā)函形式催收管理費(fèi)。

5.收費(fèi)工作人員接待業(yè)主要做到態(tài)度熱情、談吐文明禮貌,電話催繳管理費(fèi)時要先問好,然后自報單位、姓名,詳細(xì)告知所欠各項費(fèi)用的起止時間、金額,限定繳款期限,在業(yè)主清楚明了并向業(yè)主致謝后,方可掛機(jī)。

6. 管理處財務(wù)人員要熟練掌握物業(yè)管理相關(guān)法規(guī)及各項收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)與依據(jù),對業(yè)主有關(guān)提問政策出處解釋準(zhǔn)確,以理服人。

第4篇 財務(wù)部工作制度格式怎樣的

財務(wù)部工作制度

在公司各項財務(wù)會計制度的指導(dǎo)下,在中心主任的領(lǐng)導(dǎo)下,制定并組織實施財務(wù)內(nèi)控制度,搞好財經(jīng)管理工作。

1、資金預(yù)算制度

(1)根據(jù)采購任務(wù)建立采購資金預(yù)算制度,逐月編制資金預(yù)算表及上月實際與預(yù)計比較的資金運(yùn)用表。

并按規(guī)定呈送相關(guān)部門掌握采購資金的運(yùn)用情況。

(2)協(xié)助中心主任籌措調(diào)度好資金,并于次月十日前按月將有關(guān)銀行貸款額度可動用資金、存款余額等編制“銀行借款明細(xì)表”呈中心主任審核作為決策的參考。

2、資金控制制度

根據(jù)采購資金計劃做好日常采購中的資金控制制度。

達(dá)到資金運(yùn)用的最高效益。

3、財務(wù)控制制度

(1)應(yīng)隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金,并維持最少額度。

(2)各項支出要以核準(zhǔn)的合同或訂單為依據(jù)并分責(zé)辦理。

應(yīng)盡可能以支票支付,支票的使用保管嚴(yán)格按支票管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

各項付款憑證一經(jīng)支付,應(yīng)即加蓋付訖(或轉(zhuǎn)訖)章。

以防重復(fù)支款。

財會人員要相互制約。

出納與會計、財務(wù)主管與會計主管、收款與賬務(wù)要予以分立,避免集中一人。

定期舉行資產(chǎn)的全面盤點,一般一年一次。

盤點結(jié)果呈報中心主任核準(zhǔn)后作賬務(wù)處理。

不得擅自對盤盈或盤虧資產(chǎn)處理。

財務(wù)人員處理業(yè)務(wù)盡可能遵循中心的各項書面管理手冊規(guī)定制度。

4、財務(wù)內(nèi)部稽核制度

(1)中心主任或者主任指定專人執(zhí)行稽核工作。

(2)稽核范圍為賬務(wù)和財務(wù)以及其他需要稽核的項目。

(3)稽核人員對所審核的事項負(fù)責(zé)任

(4)應(yīng)保守秘密

(5)寫出稽核報告呈各有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

(6)賬務(wù)的稽核遵照賬務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。

(7)財務(wù)的稽核嚴(yán)格按其財務(wù)制度和規(guī)定進(jìn)行。

(8)其他稽核按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。

5、采購物料付款制度

(1)財務(wù)部門在接到采購部傳來的“合同(或訂單)”“材料驗收報告表”,應(yīng)與發(fā)票核對無誤后辦理付款。

(2)如果屬分批驗收的,財務(wù)部在接到第一批物料驗收報告表后,按前次程序辦理。

(3)對于購入材料須試車檢驗者,其訂立合同部分,依合同規(guī)定辦理付款;

未訂合同部分,依采購部門呈準(zhǔn)的付款條件辦理付款。

(4)短交應(yīng)補(bǔ)足者,財務(wù)部門依照實收數(shù)量給予付款。

(5)超交者應(yīng)經(jīng)部主任核實后依實收數(shù)量進(jìn)行付款,否則僅依定貨數(shù)付款。

(6)財務(wù)部付款時按照支款審批程序規(guī)定辦理,辦事人員不得拖延。

6、會計檔案管理制度

(1)本中心的會計憑證、賬簿、報表、會計文件和其他有保存價值的資料,均應(yīng)歸檔。

(2)會計憑證應(yīng)按月、按編號逐月裝訂成冊,標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù),

(3)由有關(guān)人員簽名蓋章(包括制證、審核、記賬、主管)裝訂后移送專人保管,分類填制目錄。

(4)會計檔案不得攜帶外出,凡查閱、復(fù)制、摘錄檔案,須經(jīng)中心主任批準(zhǔn)。

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