第1篇 財務(wù)現(xiàn)金管理制度

為了加強酒店現(xiàn)金管理,明確使用范圍,結(jié)合酒店情況特制定本制度。

財務(wù)部門要嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定和銀行結(jié)算制度,酒店有關(guān)制度辦理現(xiàn)金,銀行收支業(yè)務(wù)。

酒店業(yè)務(wù)收入現(xiàn)金,銀行支票要及時存入銀行所開設(shè)的賬戶,不得私支現(xiàn)金。

酒店經(jīng)營業(yè)務(wù)支出,原則上凡金額在2000元以上的一律使用銀行支票,有特殊情況須經(jīng)董事長審核后方可支付現(xiàn)金。

庫存現(xiàn)金不得超過三天的日常周轉(zhuǎn)日報銷限額,超過部分要及時存入銀行。

庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié),賬實相符,不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金,更不得挪用現(xiàn)金。

簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)賬支票要建立支票領(lǐng)用登記手續(xù),及時清理注銷。

不準擅自租借銀行賬號給任何單位或個人辦理結(jié)算業(yè)務(wù),不得簽發(fā)空頭支票。

現(xiàn)金,銀行日記賬每日與總賬,,銀行對賬單核對,并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

由財務(wù)制度并負責(zé)解續(xù)。

第2篇 公司財務(wù)現(xiàn)金管理制度

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范總公司機關(guān)現(xiàn)金使用、管理,明確使用范圍,加強財務(wù)監(jiān)督,根據(jù)國家財經(jīng)法規(guī)和總公司機關(guān)實際情況,特制定本制度。

第記賬的人員嚴禁登記總賬。

第三十四條 出納應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)票據(jù),編制記賬憑證,并逐筆登記現(xiàn)金收付情況,做到賬目日清月結(jié),確保賬款相符。

第三十五條 出納應(yīng)予每月月末核對未達帳項,并及時催查清理。

第三十六條 記賬時應(yīng)再一次嚴格審核憑證,嚴禁用不符合財務(wù)制度規(guī)定的憑證登記入賬。

第三十七條 出納與會計應(yīng)定期于每月15日、25日結(jié)賬日核對現(xiàn)金、銀行日記賬與總賬,確保賬賬相符。第六章 處 罰

第三十八條 對違反本辦法造成公司損失的,視其情節(jié)輕重,給予相關(guān)人員行政處罰和經(jīng)濟賠償。情節(jié)十分惡劣的,報送公安機關(guān)。

第三十九條 凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金,用不符合制度的憑證充抵庫存現(xiàn)金,未經(jīng)批準坐支現(xiàn)金,私設(shè)小金庫,編造用途套取現(xiàn)金,公款私存的,除給有關(guān)財務(wù)處分外,視其情節(jié)輕重分別給予違紀金額10%~30%的罰款。

第四十條 所有罰款一律上繳總公司機關(guān)。第七章 附 則

第四十一條 本制度由總公司機關(guān)財務(wù)科制定,經(jīng)總公司機關(guān)經(jīng)理辦公會審批通過。

第四十起執(zhí)行。

第3篇 物業(yè)財務(wù)現(xiàn)金管理專項制度

物業(yè)財務(wù)管理專項制度之現(xiàn)金管理制度

1.1、各管理處必須按照規(guī)定收付現(xiàn)金。

1.2、現(xiàn)金的使用范圍:

1.2.1職工個人的工資、獎金、津貼。

1.2.2個人勞動報酬,包括勞務(wù)費、稿費、講課費等。

1.2.3各種社會保險費、福利費。

1.2.4出差人員的差旅費。

1.2.5預(yù)收押金的退付。

1.2.6結(jié)算起點(人民幣1,000元)以下的零星支出。

1.2.7確定需要現(xiàn)金支付的其它支出。

1.3、現(xiàn)金管理規(guī)定:

1.3.1不準白條抵庫或白條抵帳。

1.3.2不準保留帳外公款。

1.3.3不準從收入款中座支現(xiàn)金。

1.3.4單位之間、部門之間不準互借現(xiàn)金。

1.3.5不準假造用途或用轉(zhuǎn)帳憑證套取現(xiàn)金。

1.3.6不準利用帳戶代其他單位或私人存入或支取現(xiàn)金。

1.3.7不準把管理處收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄戶。

1.3.8收入的現(xiàn)金必須當日(最晚于次日)送交銀行。

1.3.9庫存現(xiàn)金不得超過批準的限額。

1.3.10現(xiàn)金必須當日清查盤點,月末編制'現(xiàn)金盤點表'。

1.4、現(xiàn)金預(yù)支規(guī)定:

1.1現(xiàn)金預(yù)支,必須填寫'現(xiàn)金預(yù)支單',寫明借款的部門、借款人、借款日期、用途、預(yù)計歸還日期。

1.2'現(xiàn)金預(yù)支單'經(jīng)由各管理處物業(yè)經(jīng)理批準后上報物業(yè)公司總部,總部將根據(jù)各項付款申請的款項性質(zhì),由總部各相關(guān)經(jīng)理審批,再由總部財務(wù)經(jīng)理審批后上報物業(yè)公司總經(jīng)理審批后方可借出。

1.3由物業(yè)公司出納將款項預(yù)支給借款人,雙方必須當面點清款項并簽字。

1.4借款人的借款必須按規(guī)定用途使用,按期歸還,不得挪用。

1.5預(yù)支期限一般不得超過三日(差旅費除外),由出納員負責(zé)督促歸還。

1.6現(xiàn)金的預(yù)支必須為緊急采購支出或公司安排的員工出差、培訓(xùn)學(xué)習(xí)等支出,其余開支一律不予借款。

1.7'現(xiàn)金預(yù)支單'在借款人歸還借款后作為報銷的附件,不得撕毀或退還給借款人。

1.8借款人在上次借款尚未歸還時,財務(wù)人員有權(quán)拒絕再次予以預(yù)支。

1.1.9濟南市項目可申請3000元備用金,外地項目可申請5000元用金,以便各管理處運營使用。該筆款項應(yīng)設(shè)專人保管。

1.5、現(xiàn)金報銷規(guī)定:

1.5.1現(xiàn)金報銷,必須由申請報銷人填寫'支出憑單',金額必須與所附原始憑證相符。若所附原始憑證較多(如市內(nèi)交通費)還必須填寫'報銷明細表',寫明具體的時間、地點、事由及詳情、金額、附件單據(jù)張數(shù),以供財務(wù)人員審核。

1.5.2報銷人將填寫完整的'支出憑單'、'報銷明細表'報管理處物業(yè)經(jīng)理審核。

1.5.3報銷人將經(jīng)物業(yè)經(jīng)理審批后的'支出憑單'、'報銷明細表'報總部各相關(guān)經(jīng)理后報總部財務(wù)經(jīng)理審核。

1.5.4財務(wù)經(jīng)理審批'支出憑單'并簽字后交物業(yè)公司總經(jīng)理審批。

1.5.5物業(yè)公司總經(jīng)理審批后退回總部財務(wù)出納。

1.5.6財務(wù)出納將各管理處需報銷的'支出憑單'金額再次審核無誤、審批手續(xù)齊全后方可據(jù)以付款報銷并入帳。

1.5.7濟南市項目可三天報送總部一次,外地項目可一周報送總部一次。緊急情況可隨時報送。

1.6、現(xiàn)金管理其它規(guī)定:

1.6.1大額現(xiàn)金的存取業(yè)務(wù)必須由總經(jīng)理安排專人(如內(nèi)保)及專車(或乘座出租車)護送。

1.6.2管理處所有現(xiàn)金必須存入專人負責(zé)的保險柜保管并由專人負責(zé)保管保險柜鑰匙。如遇財務(wù)出納休假期間,應(yīng)由總部財務(wù)經(jīng)理負責(zé)保管保險柜鑰匙。

1.6.3收取的各項押金、預(yù)收管理費等款項必須存入開設(shè)的'押金、預(yù)收款'專戶。

1.6.4退付的各項押金必須從專戶提取,按照《退還押金流程》經(jīng)審批后退付。

1.6.5各管理處應(yīng)在日常備用金使用到庫存限額的一半時向總部申報、審批,請求提取備用金。

1.6.6所有現(xiàn)金的收、付必須由財務(wù)部門設(shè)專人(如出納)進行處理。其他人在未得到有關(guān)授權(quán)的情況下,不得擅自收付現(xiàn)金。

1.6.7在管理處現(xiàn)金的收付各項工作中,如根據(jù)工作需要必須辦理移交或轉(zhuǎn)移的情況下,必須要對所移交或轉(zhuǎn)移的現(xiàn)金加封,并加蓋經(jīng)受人簽章,方可辦理有關(guān)手續(xù)。

第4篇 醫(yī)院財務(wù)現(xiàn)金管理制度

醫(yī)院財務(wù)管理制度--現(xiàn)金管理制度

一、為了加強現(xiàn)金管理,根據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》,結(jié)合本醫(yī)院的實際情況,特制定本制度

二、醫(yī)院及各部門同各企業(yè)單位之間的經(jīng)濟往來,凡達到支票起點的,必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算,屬下列范圍的可支付現(xiàn)金。

1、職工工資、津貼。

2、個人勞務(wù)報酬,包括稿費和講課費及其它專門工作報酬。

3、支付給個人的各種獎金。

4、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出

5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

6、結(jié)算起點以下的零星開支(結(jié)算起點為1000元)。

三、財務(wù)部門現(xiàn)金的存放必須使用保險柜,并做到鑰匙由專人負責(zé)保管和使用,用后及時鎖好。當保管鑰匙的人員有特殊情況請假時,需事先向領(lǐng)導(dǎo)請示,請假獲準后,鑰匙要由部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成專人代管。

四、財務(wù)部門要建立健全現(xiàn)金日記帳,每發(fā)生一筆現(xiàn)金收(支)都有要及時在'收'、'付'憑證上加蓋'現(xiàn)金收(付)訖章'及收(付)款人名章,及時記帳,逐筆記載現(xiàn)金收支。結(jié)出每日余額,月末做出月結(jié)和累計收支發(fā)生額。

五、購買物品在100元以下的需借用現(xiàn)金時,由借款人填寫'借款單(現(xiàn)金)'經(jīng)院長審批后由出納員付款,所借現(xiàn)金必須當日歸還,遇特殊情況當日不能歸還的,財務(wù)部門憑'借款單'及時轉(zhuǎn)帳,不得以白條抵庫。

六、因公外出,包括去外埠采購人員,要將本部門科主任審批意見及簽章的借款憑證交醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)審批,然后到財務(wù)部門辦理借款手續(xù),去外埠采購人員要先編制采購計劃,否則出納人員不予付款。外埠出差歸來的人員,必須在返回后的三日內(nèi)報帳。

七、出納員在每日業(yè)務(wù)終了必須核對庫存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金,做到每日現(xiàn)金、帳相符。對超過現(xiàn)金限額的部分及時送存銀行。

八、送交款,提取現(xiàn)金必須保證安全。每次到銀行交大額現(xiàn)金款必須有兩人以上同行,以確保安全。

九、有關(guān)現(xiàn)金管理的其他幾項規(guī)定:

1、不準超出規(guī)定限額范圍使用現(xiàn)金。

2、不準以不符合財會制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)。

3、不準因私事借用公款,不得將單位的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行。

4、不準私用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金,不準單位之間相互借用現(xiàn)金。

5、不準編造用途套取現(xiàn)金和用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金。

6、不準保留帳外公款和私設(shè)'小金庫'。

7、財務(wù)部門存放現(xiàn)金過夜,不準超過一萬元(待定)。因特殊情況超限,應(yīng)有主管領(lǐng)導(dǎo)同意。

第5篇 物業(yè)財務(wù)現(xiàn)金銀行管理制度

物業(yè)財務(wù)管理制度之現(xiàn)金、銀行管理

1現(xiàn)金管理

a.根據(jù)帳款分開的原則,出納與會計崗位不能由同一人兼任,出納也不得兼管現(xiàn)金憑證的填制和稽核工作。

b.嚴禁私設(shè)小金庫,違者一旦查出按貪污論處。

c.現(xiàn)金管理應(yīng)按照中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的使用范圍支付和收取現(xiàn)金,接受有關(guān)主管部門的監(jiān)督。對外幣的管理須按國家外匯管理局《外匯管理暫行條例》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行?，F(xiàn)金主要用于日常零星支付。大額支用現(xiàn)金每筆3000元以上須經(jīng)公司財務(wù)副總裁審批。

d.庫存現(xiàn)金中的港幣只限于在香港和深圳特區(qū)內(nèi)使用。

e.庫存現(xiàn)金限額:港幣3000元;人民幣10000元,超出部分應(yīng)及時送存開戶銀行。

f.出納員應(yīng)采取必要措施保證現(xiàn)金、支票、發(fā)票、原始憑證和傳票等的安全。

g.出納員在收取業(yè)主管理費等現(xiàn)金收入時應(yīng)明確告知業(yè)主盡量采用銀行托收,收取現(xiàn)金時應(yīng)注意防范識別偽鈔。

h.支付現(xiàn)金時出納員憑經(jīng)辦人填制的借款單或報銷單,按規(guī)定的審批權(quán)限經(jīng)審批人、經(jīng)辦人、財務(wù)稽核人員簽章后方可支付現(xiàn)金。

i.出納員、財務(wù)稽核人員應(yīng)分別審核現(xiàn)金原始單據(jù),保證票據(jù)的真實、合法、有效,不得以白條抵庫。

j.現(xiàn)金報銷應(yīng)做到及時。市內(nèi)辦事借款報銷,事畢不超過三天,外埠辦事借款報銷事畢不超過五天,嚴禁拖欠占用公款。

k.出納員依據(jù)現(xiàn)金支付憑證,分幣種按時間順序登記現(xiàn)金日記帳,做到日清月結(jié),帳款相符。

l.財務(wù)經(jīng)理或財務(wù)主管應(yīng)不定期地核查出納員庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金帳結(jié)余額是否相符,如不符應(yīng)查明原因。

m.收款員當日收取的款項,必須在當日下班前交給出納員。

2備用金管理

a.為方便工作,簡化手續(xù),對因工作需要周轉(zhuǎn)資金的部門和個人經(jīng)公司總裁批準(公司)、分公司經(jīng)理(管理處主任)審批后支取。

b.周轉(zhuǎn)金主要用于零星費用支出。

c.市內(nèi)辦事周轉(zhuǎn)金限額控制在1000元以內(nèi),特殊情況可適當提高。住外埠機構(gòu)和個人按實際需要由公司總裁批準的限額使用。

d.備用金年末由財務(wù)部門收回,需要繼續(xù)使用的年初重新辦理借款手續(xù)。

e.備用金由借款人負責(zé)保管,安全自負。

g.辦理儲蓄戶的備用金利息,憑銀行計息清單上繳財務(wù)部門。

3支票管理

a.支票由出納員專職管理。

b.購入支票要建立登記簿,做好登記,填寫購入日期、行名、支票類別、起止號碼、經(jīng)辦人簽字等。

c.領(lǐng)用支票應(yīng)憑領(lǐng)導(dǎo)簽批、經(jīng)辦人簽名的借款單辦理領(lǐng)用手續(xù)。

d.出納員在簽發(fā)支票時應(yīng)填寫日期、大小寫金額、用途、收款單位名稱等。對事前難以確定收款單位和金額的須填寫限額,領(lǐng)用人要在支票存根上簽字備查。

e.出納員對逾期(超過五天)未報的支票要督促經(jīng)辦人結(jié)帳,對無正當理由拖延不結(jié)的有權(quán)停發(fā)支票,并向上級反映其情況。

f.未經(jīng)財務(wù)副總裁同意支票不得背書轉(zhuǎn)讓。

g.支票印鑒管理:公司財務(wù)部在銀行預(yù)留'財務(wù)專用章'和法人代表章由財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)經(jīng)理分別保管;分公司(管理處)銀行預(yù)留印鑒除上述公司財務(wù)部印鑒外,增加一枚分公司經(jīng)理(管理處主任)章,到公司財務(wù)部加蓋空白支票每次不得超過10張。分公司經(jīng)理(管理處主任)印鑒由經(jīng)理(主任)本人保管,支票使用時方可加蓋經(jīng)理(主任)印鑒。嚴禁將經(jīng)理(主任)印鑒交給出納員或收款員保管。

h.支票書寫的收款單位名稱必須與發(fā)票或收據(jù)所蓋印鑒名稱相符。委托付款必須由原收款單位出具委托付款書。

i.現(xiàn)金支票不得交與非財務(wù)人員代提現(xiàn)金。

j.各種原因作廢的支票應(yīng)由出納員加蓋'作廢'戳記,妥善保管。

4銀行帳戶管理

a.公司銀行帳戶管理在公司財務(wù)副總裁直接領(lǐng)導(dǎo)下,由財務(wù)部經(jīng)理全面負責(zé),承擔(dān)日常運作和監(jiān)管的直接責(zé)任,各運作環(huán)節(jié)由經(jīng)辦人承擔(dān)具體責(zé)任。

b.銀行帳戶的開設(shè)

(1)任何以公司名義、私人名義開設(shè)銀行帳戶,均實行申報制度;

(2)公司開設(shè)銀行帳戶,由財務(wù)部提出申請,報公司總裁批準。

(3)分公司(管理處)開設(shè)銀行帳戶,由分公司(管理處)提出申請,經(jīng)公司財務(wù)副總裁批準,財務(wù)部備案。

(4)公司開設(shè)的銀行帳戶,銀行預(yù)留印鑒辦法,由公司財務(wù)專用章和公司負責(zé)人私章共同組成;取得非法人分支機構(gòu)資格的分公司(管理處)經(jīng)公司財務(wù)副總裁批準,可以分公司(管理處)名義開設(shè)銀行帳戶,預(yù)留銀行印鑒為分公司(管理處)財務(wù)專用章和分公司(管理處)負責(zé)人私章;未取得非法人分支機構(gòu)的分公司(管理處)一律以公司名義開設(shè)銀行帳戶,預(yù)留印鑒為公司財務(wù)專用章和分公司(管理處)負責(zé)人私章。

(5)由申請人辦理有關(guān)銀行開戶手續(xù)。

c.銀行帳戶的運作

(1)銀行支票、匯票、儲蓄存折、財務(wù)印鑒由專人保管,保管人應(yīng)認真履行自己的職責(zé),承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任;

(2)嚴格支票的簽字程序。根據(jù)審核無誤的原始單據(jù)(報銷付款憑證或借款單)簽發(fā)支票;

(3)一般不得簽發(fā)空白支票,如因?qū)嶋H需要(如招待費和材料采購)領(lǐng)用空

白支票,須經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)批準,只可領(lǐng)用限額空白支票,并要加強控制,明確規(guī)定領(lǐng)用人責(zé)任,及時補記支票內(nèi)容和金額;

(4)發(fā)出支票必須核實支用金額,并及時取得收據(jù)正本,保證實支款項與收據(jù)相符。

(5)財務(wù)專用章和負責(zé)人章必須分開保管。重要憑證、財務(wù)專用章及負責(zé)人私章保管人發(fā)生工作變動、離開公司時,應(yīng)及時辦理交接手續(xù)。

(6)帳戶有效簽字人如因工作變動,離開公司或變換工作環(huán)境時,由開戶申請單位及時辦理更換簽字人手續(xù)。

d.銀行帳戶撤消

(1)在下列情況下,應(yīng)及時辦理銀行帳戶撤消手續(xù):銀行帳戶長期不使用,且以后也不再使用的;專門為某一單項業(yè)務(wù)開設(shè)的帳戶,該業(yè)務(wù)已完結(jié)的;分公司管理處因某種原因撤消的。

(2)銀行帳戶撤消手續(xù)由原申請開戶單位負責(zé)辦理。

d.銀行帳戶監(jiān)控

(1)銀行帳戶資料由公司財務(wù)部進行匯總。財務(wù)部定期匯編公司及所屬單位的帳戶資料,報財務(wù)部經(jīng)理及時分析變化情況,提出有效簽字人、銷戶意見。

(2)定期匯總銀行存款帳戶余額,財務(wù)部每周編制資金周報,報公司財務(wù)總裁。

(3)匯入單位要求匯款時要填寫匯款通知,以傳真告訴匯出單位。匯款通知內(nèi)容要詳盡、字跡要工整,并由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)

簽字。匯出單位接到匯款通知,進行電話確認,并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可匯款。

(4)要認真核對每筆款項收支是否正確,每月按帳戶編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

(5)各分公司(管理處)出納員發(fā)生變動時應(yīng)事前通知公司財務(wù)部,離職、辭職的未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準不得辦理結(jié)算。

d.銀行帳戶檔案資料保管

(1)銀行帳戶檔案資料包括開設(shè)銀行帳戶申請表、銀行開戶資料、銀行帳號、有效簽字資料或銀行印鑒及銀行銷戶資料。

(2)所有銀行帳戶資料要及時存檔、妥善保管。

第6篇 r公司財務(wù)現(xiàn)金管理制度

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范總公司機關(guān)現(xiàn)金使用、管理,明確使用范圍,加強財務(wù)監(jiān)督,根據(jù)國家財經(jīng)法規(guī)和總公司機關(guān)實際情況,特制定本制度。

第二條 總公司機關(guān)任何部門、個人都必須自覺遵守,嚴格執(zhí)行本制度的相關(guān)規(guī)定。

第三條 總公司機關(guān)財務(wù)科負責(zé)統(tǒng)一管理總公司機關(guān)的財務(wù)收支。

第四條 本制度所指現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。

第二章 現(xiàn)金收入管理

第五條 總公司機關(guān)各部門的現(xiàn)金收入須及時送交財務(wù)部報賬,嚴禁各部門截留收入或坐支現(xiàn)金。

第六條 堅持收、支兩條線,總公司機關(guān)財務(wù)科收入的現(xiàn)金、結(jié)算票據(jù)應(yīng)及時存入銀行賬戶,不得坐支現(xiàn)金。

第七條 嚴禁將收入的現(xiàn)金以個人名義儲蓄,嚴禁保留賬外公款和私設(shè)“小金庫”。

第三章 現(xiàn)金支出管理

第八條 總公司機關(guān)業(yè)務(wù)支出,原則上凡金額在1000元以上的,一律使用支票轉(zhuǎn)賬結(jié)算,有特殊情況須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后,方可支付現(xiàn)金。

第九條 現(xiàn)金支付手續(xù)要齊全,報銷單據(jù)正確合法。經(jīng)辦人員應(yīng)在主管領(lǐng)導(dǎo)同意、總公司機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后后方可報銷。

第十條 下列業(yè)務(wù)可以支付現(xiàn)金:

1. 員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用;

2.出差人員差旅費;

3.采購辦公用品或其他物品,金額在使用支票結(jié)算起點1000元以下的;

4. 業(yè)務(wù)活動的零星支出;

5. 確需現(xiàn)金支付的其他支出。

第十一條 嚴格審查采購物品化整為零、在結(jié)算起點以下的現(xiàn)金支付。嚴禁謊報用途套取現(xiàn)金。

第十二條 因公外出人員攜帶必要的現(xiàn)金要填寫借款借據(jù),并由總公司機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后方可支付。

外出人員返回后應(yīng)在當月15日或25日前報銷,不允許長期借款。

報銷時必須按規(guī)定標準支付,同時,認真核實車船票和住宿費,檢查發(fā)票是否注明每天每人住宿標準,未注明和發(fā)票填寫項目不全及超標準住宿的不予報銷。

第十三條 大學(xué)生探親途中從公司到家往返交通費用給與報銷,并執(zhí)行以下報銷標準:長途交通費限報火車硬座票、輪船四等艙票和長途汽車票(乘坐長途汽車特指火車不方便到達的地方);短途交通費限報公共汽車票(包括小公共汽車),其他交通費不予報銷。報銷時須本人提供相應(yīng)車票證明,無車票或車票超標準不予報銷。

第十四條 簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)賬支票時應(yīng)建立支票領(lǐng)用登記手續(xù),經(jīng)辦人員應(yīng)及時報銷發(fā)票,以注銷登記記錄。

第十五條 嚴禁簽發(fā)空頭支票,遠期支票及空白支票。

第四章 備用金管理

第十六條 總公司機關(guān)經(jīng)理辦、行政科、食堂按核定標準設(shè)立備用金,不包括在庫現(xiàn)金限額內(nèi)。其他部門因業(yè)務(wù)需要備用金的,應(yīng)報總公司機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批并報財務(wù)執(zhí)行。

第十七條 總公司機關(guān)經(jīng)理辦的備用金標準暫定為5000元,行政科為xx元。

第十八條 各部門備用金應(yīng)由報賬員負責(zé)專人管理,并應(yīng)采取有效措施防止被盜、遺失,并做好盤點工作。

第十九條 備用金為各相關(guān)部門日常小額開支的周轉(zhuǎn)金,主要用于差旅費、按規(guī)定批準的臨時人員勞務(wù)費、1000元以內(nèi)的零星購置費、小額接待費等。

第二十條 報賬員須嚴格按規(guī)定支付方式使用備用金。對于已發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù),報賬員應(yīng)及時到財務(wù)科報賬以補足備用金。

第二十一條 報賬員應(yīng)于每月末編制備用金盤存表,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后報送財務(wù)科。

第二十二條 總公司機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)科應(yīng)監(jiān)督備用金的安全完整,并不定期檢查備用金使用情況。

第二十三條 財務(wù)科每年年初根據(jù)總公司機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的批示向各相關(guān)部門發(fā)放備用金,年底各相關(guān)部門報賬員到財務(wù)科核銷。

第五章 庫存現(xiàn)金管理

第二十四條 庫存現(xiàn)金限額原則上以滿足總公司機關(guān)3~5天日常零星開支為標準,超過限額的部分應(yīng)及時存入銀行。

第二十五條 庫存現(xiàn)金、現(xiàn)金支票及轉(zhuǎn)賬支票由出納保管,銀行預(yù)留印鑒應(yīng)由財務(wù)科負責(zé)人負責(zé)保管。

第二十六條 財務(wù)室應(yīng)將各種結(jié)算憑證及金融券物存放在保險柜內(nèi)。保險柜應(yīng)打亂密碼,鑰匙隨身攜帶,人離門鎖,防盜防失。

第二十七條 庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié),賬實相符,出納人員發(fā)現(xiàn)賬款不符應(yīng)及時向總公司機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告,并追查原因,追究相關(guān)人員責(zé)任。

第二十八條 嚴禁私人借用公款,嚴禁白條抵庫,更不得挪用現(xiàn)金。

第二十九條 財務(wù)室不準替私人存放現(xiàn)金,防止發(fā)生意外。

第五章 銀行賬戶管理

第三十條 財務(wù)科應(yīng)嚴格按照銀行支付結(jié)算辦法及相關(guān)制度的規(guī)定開立存款賬戶,并由出納負責(zé)管理。

第三十一條 出納應(yīng)不定期或定期與銀行對賬,并于每月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,確保數(shù)額相符。若發(fā)現(xiàn)不符,應(yīng)查明原因,追究相關(guān)人員責(zé)任。

第三十二條 不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。

第六章 賬目管理

第三十三條 財務(wù)科應(yīng)嚴格按照國家法律法規(guī)建立、健全現(xiàn)金賬目。登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬的人員嚴禁登記總賬。

第三十四條 出納應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)票據(jù),編制記賬憑證,并逐筆登記現(xiàn)金收付情況,做到賬目日清月結(jié),確保賬款相符。

第三十五條 出納應(yīng)予每月月末核對未達帳項,并及時催查清理。

第三十六條 記賬時應(yīng)再一次嚴格審核憑證,嚴禁用不符合財務(wù)制度規(guī)定的憑證登記入賬。

第三十七條 出納與會計應(yīng)定期于每月15日、25日結(jié)賬日核對現(xiàn)金、銀行日記賬與總賬,確保賬賬相符。

第六章 處 罰

第三十八條 對違反本辦法造成公司損失的,視其情節(jié)輕重,給予相關(guān)人員行政處罰和經(jīng)濟賠償。情節(jié)十分惡劣的,報送公安機關(guān)。

第三十九條 凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金,用不符合制度的憑證充抵庫存現(xiàn)金,未經(jīng)批準坐支現(xiàn)金,私設(shè)小金庫,編造用途套取現(xiàn)金,公款私存的,除給有關(guān)財務(wù)處分外,視其情節(jié)輕重分別給予違紀金額10%~30%的罰款。

第四十條 所有罰款一律上繳總公司機關(guān)。

第七章 附 則

第四十一條 本制度由總公司機關(guān)財務(wù)科制定,經(jīng)總公司機關(guān)經(jīng)理辦公會審批通過。

第四十二條 本制度由總公司機關(guān)財務(wù)科負責(zé)解釋。

第四十二條 本制度從 年 月 日起執(zhí)行。