第1篇 財務(wù)收支審批制度
財務(wù)收支是反應(yīng)企業(yè)經(jīng)營活動中的一項重要內(nèi)容。管好抓好財務(wù)收支，嚴(yán)格財務(wù)收支審批手續(xù)，是企業(yè)管理的重要組成部分，為加強財務(wù)收支管理，明確審批權(quán)限程序和責(zé)任，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。
1、 各銷售部門的收入存入銀行后必須無條件即時交店財務(wù)科做帳，不得截留。
2、 單位的其它業(yè)務(wù)也必須按財務(wù)制度規(guī)定如數(shù)計帳，不得計帳外帳。
3、 根據(jù)有關(guān)制度規(guī)定結(jié)合本店的實際，財務(wù)收支審批由主管和協(xié)管的經(jīng)理負(fù)責(zé)。劃清權(quán)限，分清責(zé)任。
4、 為明確審批職權(quán)范圍，經(jīng)店經(jīng)理會議研究決定財務(wù)收支審批權(quán)限為：壹仟元以下的收支由協(xié)管財務(wù)的副經(jīng)理負(fù)責(zé)審批，壹仟元以上――壹萬元內(nèi)由主管經(jīng)理審批。壹萬元――伍萬元內(nèi)由領(lǐng)導(dǎo)班子集體商定，主管經(jīng)理審批。伍萬元以上報上級主管部門審批。
5、 財務(wù)收支審批人員嚴(yán)格按照審批的權(quán)限進(jìn)行審批，采取一支筆審批的辦法，審批時要嚴(yán)格把關(guān)，按程序辦事，審批的單據(jù)必須是符合手續(xù)的，經(jīng)辦人、驗收人、填制齊全的正式發(fā)票。
6、 審批人員不得直接與開具發(fā)票方審批收支，必須由我店，經(jīng)辦人員來辦理審批手續(xù)。
7、 審批人員要具有對企業(yè)高度負(fù)責(zé)的責(zé)任感，堅持原則對不符合手續(xù)的財務(wù)收支，不得審批，若因工作失誤或不負(fù)責(zé)任造成的。
8、 加強財務(wù)科職能的參謀和監(jiān)督作用。財務(wù)人員對審批不符合手續(xù)的收支有權(quán)有責(zé)拒絕受理。
第2篇 幼兒園財務(wù)收支審批制度
幼兒園財務(wù)收支審批制度
一、本單位的業(yè)務(wù)收支審批由園長負(fù)責(zé)或由園長授權(quán)的分管領(lǐng)導(dǎo)審批本園的各項貨幣資金業(yè)務(wù)，授權(quán)書由園長室與會計人員分別保存。
二、 凡是開具行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)對外收費，一律按照縣物價局審批的收費項目和收費標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行。此項工作由會計人員負(fù)責(zé)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時制止和糾正。如果制止和糾正無效，應(yīng)當(dāng)向本單位領(lǐng)導(dǎo)匯報，請求作出處理。
三、 支付申請。任何部門任何人需要購物或個人用款時，必須填制購物申請單及個人用款單并注明款項的用途、支付金額、支付方式等內(nèi)容，并附有效的相關(guān)證明，報主管負(fù)責(zé)人審核簽字。
四、 支付審批。審批人應(yīng)嚴(yán)格遵守審批權(quán)限、審批程序的規(guī)定，在預(yù)算經(jīng)費中支出，對不符合規(guī)定的支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕。
1.金額在5000元以下由園長審批；金額在5000元以上由核心組會議集體討論。
2．大批、大件設(shè)備采購、基建維修申報審批程序
（1）核心組會議集體討論通過后，由具體操辦人提出書面預(yù)算計劃。
（2）預(yù)算計劃報校產(chǎn)管理站審批
（包括報局審批）。
（3）預(yù)算審批同意后，報區(qū)政府采購部門。
五、 復(fù)核支付。出納崗位人員對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，主要復(fù)核貨幣資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單據(jù)、憑證是否齊全，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后按規(guī)定辦理支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
六、 會計人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)收支項目的內(nèi)容是否與實際情況相符，是否超出開支標(biāo)準(zhǔn)和限額，經(jīng)辦手續(xù)是否齊全以及存在其他問題等內(nèi)容。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，應(yīng)及時予以糾正。
第3篇 學(xué)校財務(wù)收支審批制度
學(xué)校財務(wù)收支審批制度
一、單位所有的財務(wù)收支由財務(wù)部門統(tǒng)一歸口,依照財政、財務(wù)收支審批制度,實行校長負(fù)責(zé)制。
二、主管領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限為500元以上到5000元以下,超過5000元應(yīng)由校務(wù)會集體討論,主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)討論的決定審批。
三、對重大投資和其他重大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項需經(jīng)校務(wù)會集體討論決策后,報送上級領(lǐng)導(dǎo)審批。
四、對不按規(guī)定進(jìn)行審批的,有關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)全部的法律與經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
五、對按規(guī)定實行審批管理的但由于權(quán)限運用不當(dāng)或超越審批權(quán)限的,依據(jù)造成的事實后果,有關(guān)責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)的法律與經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
第4篇 中學(xué)財務(wù)收支審批制度
鄴建中學(xué)財務(wù)收支審批制度
為了維護(hù)社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序，促進(jìn)我校的教育事業(yè)的發(fā)展。加強我校的經(jīng)濟(jì)管理和財務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。
一、組織財務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)會計法：忠于職守，堅持原則，抵制違法犯罪行為。
二、嚴(yán)格審批制度和程序。實行申請、審批、購買、驗收、登記入賬、付款。
三、單位負(fù)責(zé)人定期審查會計憑證、賬表、預(yù)決資金和財產(chǎn)，并提出建議性的改進(jìn)意見。
四、嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線制度，堅強預(yù)算外資金的管理和監(jiān)督。
五、對違反財政法規(guī)的要追究其責(zé)任，并予以處理和處罰。
六、健全財務(wù)監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度，明確相關(guān)人員的職責(zé)、權(quán)限。切實保證財務(wù)工作規(guī)范有序的進(jìn)行。
七、實行校務(wù)公開，接受全校師生員工的監(jiān)督。
第5篇 h分局財務(wù)收支審批制度
一、為了加強資金管理,明確責(zé)任,根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等財經(jīng)法規(guī),結(jié)合分局實際情況,特制定本制度。
二、財務(wù)收支審批人員。我局嚴(yán)格實行財務(wù)收支“一枝筆”審批政策,由局長負(fù)責(zé)財務(wù)收支的審批,如果局長因出差等特殊原因不能履行審批職能時,必須明確授權(quán)其他局級領(lǐng)導(dǎo)代行審批職能,授權(quán)范圍為:原則上不予審批報銷業(yè)務(wù),借款額度控制在3,000元之內(nèi),重大支出項目必須與局長溝通后方可發(fā)生。以明確責(zé)任。
三、財務(wù)收支審批權(quán)限。我局各種財務(wù)收支項目,凡金額在人民幣500元(含500元)以上的,必須經(jīng)局長審批方可辦理;凡金額在人民幣500元以下的收支項目,由財務(wù)科長審批即可辦理,并實行月報制度。金額在人民幣20,000元以上的重大收支項目,必須經(jīng)局長辦公會議集體決策后方可實施。局長辦公室應(yīng)將局長辦公會議紀(jì)要中涉及資金活動的決策內(nèi)容抄送局財務(wù)部門以便執(zhí)行。
四、財務(wù)收支審批程序。
1、借款的審批程序:借款人→職能部門負(fù)責(zé)人(正職)→分管領(lǐng)導(dǎo)→財務(wù)科長→局長。
2、報銷的審批程序:經(jīng)辦人→驗收人→職能部門負(fù)責(zé)人(正職)→分管領(lǐng)導(dǎo)→財務(wù)科長→局長。
五、財務(wù)收支審批人員的責(zé)任。
凡是參與財務(wù)收支審批及相關(guān)業(yè)務(wù)審批的人員,應(yīng)當(dāng)熟悉并掌握黨和國家有關(guān)的財經(jīng)路線、方針、政策,堅持原則,不徇私情,為黨和國家的堤防事業(yè)和全體員工的利益負(fù)責(zé),為自己履行的審批行為的合法性、合理性負(fù)責(zé)。經(jīng)上述有關(guān)人員審批的業(yè)務(wù),若出現(xiàn)違紀(jì)問題,將按照有關(guān)法規(guī)給予處理。
事業(yè)會計崗位職責(zé)
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《事業(yè)單位會計制度》、《事業(yè)單位財務(wù)通則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》及其他財經(jīng)、會計法規(guī)。
2、根據(jù)審核無誤的原始憑證,按照財會制度的規(guī)定,及時編制分局事業(yè)部分的記賬憑證。
3、負(fù)責(zé)登記事業(yè)部分的總賬、事業(yè)收入及支出明細(xì)賬、往來和凈資產(chǎn)類明細(xì)賬。
4、負(fù)責(zé)財政集中支付的支付憑證打印及對賬等相關(guān)工作。
5、負(fù)責(zé)財務(wù)科微機(jī)及附屬設(shè)備的維護(hù)工作,保證日常工作的正常運轉(zhuǎn)。
6、協(xié)助科長起草相關(guān)的文字材料。
7、優(yōu)質(zhì)高效地完成分局領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
8、加強政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),不斷提高政治思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì),提高服務(wù)水平,出色完成本職工作。
第6篇 財務(wù)收支審批報銷制度
一、 財務(wù)收支審批的范圍
（一）本制度所稱財務(wù)收支包括與公司有關(guān)的一切經(jīng)濟(jì)利益的流入與流出。既包括現(xiàn)金及其他實物資產(chǎn)的增減，也包括債權(quán)債務(wù)的增減變化。
（二）未經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，任何人員不得私自收取應(yīng)由公司收取的款項，或報銷不屬于公司業(yè)務(wù)范圍的支出。
（三）收入主要包括：
1、 商品銷售收入；
2、 項目轉(zhuǎn)讓收入；
3、 租金收入；
4、 投資收益；
5、 政府補貼收入；
6、 利息收入；
7、 其他收入；
8、 收入的減少，主要指銷售折扣及優(yōu)惠等。
（四）支出主要包括以下項目：
1、 固定資產(chǎn)購建支出；
2、 工程物資采購支出；
3、 原材料、包裝物、低值易耗品、商品及其他物料支出；
4、 各項費用支出，如：工資及福利費、辦公費、水電費、運雜費、展覽及廣告費、交通費、差旅費、保險費、修理費、業(yè)務(wù)招待費、會務(wù)費、禮品費、培訓(xùn)費、通信費、中介服務(wù)費、稅金、利息等等。
5、 償還債務(wù)；
6、 繳納稅費；
7、 其他支出，如罰款及捐贈支出等。
二、 財務(wù)收支的審批報銷程序
1、 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)在所經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成后，及時取得或填制合法的原始憑證并簽名確認(rèn)；用途不明的，還應(yīng)注明用途或另附清單；采購設(shè)備工具及物資的，應(yīng)有驗收人員或使用保管人員的簽收意見或開具入庫單（驗收單）；已簽訂合同的款項支付，還應(yīng)填寫付款審批單經(jīng)相關(guān)人員審批后一并作為報銷憑證附件。
2、 由該業(yè)務(wù)人員所在部門負(fù)責(zé)人對該項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實性和完整性進(jìn)行預(yù)審并簽名確認(rèn)；
3、 報財務(wù)負(fù)責(zé)人審核（工程類還應(yīng)先報工程會計審核），再報總經(jīng)理審批和董事長審批；
4、 出納人員根據(jù)審核無誤的原始憑證及時進(jìn)行報銷。
5、 各業(yè)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格《原始憑證填制審核規(guī)范》取得或填制原始憑證，各級審批人員也應(yīng)嚴(yán)格按《原始憑證填制審核規(guī)范》審核原始憑證；若出現(xiàn)失誤給公司帶來損失的，責(zé)任人均應(yīng)承擔(dān)一定的責(zé)任及損失。
三、 財務(wù)收支的審批權(quán)限：
（一）收入的審批權(quán)限：
1、需要開據(jù)正規(guī)發(fā)票才能進(jìn)行收款時，必須由經(jīng)辦人提出書面申請，經(jīng)總經(jīng)理和董事長簽字批準(zhǔn)后，交財務(wù)部開據(jù)相應(yīng)票據(jù)進(jìn)行收款。
2、不需開據(jù)正規(guī)發(fā)票的，經(jīng)辦人應(yīng)先收取款項或支票，交由財務(wù)時向經(jīng)辦人開收款收據(jù)，并讓經(jīng)辦人在收據(jù)里簽字認(rèn)可，財務(wù)要及時入賬，并在當(dāng)天的日報表中登記，報公司領(lǐng)導(dǎo)知曉。
（二）工程材料采購的審批權(quán)限： 另作規(guī)定
（三）一般費用的審批權(quán)限：
所有的費用現(xiàn)均由總經(jīng)理或董事長簽字后方可報銷
四、 報銷時間
1、 一般費用報銷時間為每個（星期二）和（星期四）的下午進(jìn)行報銷；
2、 其余如遇事情緊急的可在其他工作時間報銷。
3、 如無特殊情況，報銷人員不得要求財務(wù)人員在規(guī)定時間以外辦理報銷；財務(wù)人員也不得無故拖延。
五、 關(guān)于借款
1、 員工因公借款或領(lǐng)用支票，應(yīng)由本人按照規(guī)定填制借款單或支票領(lǐng)用單，由領(lǐng)導(dǎo)或其指定人員審核簽章，然后辦理借款。不能收回或報銷的借支款項，簽字同意的人員應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。
2、 借支后，借支人員應(yīng)于該項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成或應(yīng)該完成后的（兩個工作日）內(nèi)進(jìn)行報銷；但最遲應(yīng)在借支日后的（10日內(nèi)）進(jìn)行報銷；否則，一律從最近將發(fā)放的工資中扣回。
3、 一般情況下，員工不得因為私事向公司借款。
4、 試用期未滿的員工一般不得經(jīng)辦與現(xiàn)金有關(guān)的業(yè)務(wù)。
5、 副總經(jīng)理、總經(jīng)理、以及其他股東如有個人向公司進(jìn)行借款的，不論金額大小必須由董事長簽字后方能支出，借款時必須注明歸還日期。
六、 差旅費
1、 審批：員工因公出差，需提出書面申請，列明出差事由、地點、時間、日程安排、費用預(yù)算、需借支金額等，一般員工報總經(jīng)理批準(zhǔn)，部門經(jīng)理以上級人員報董事長批準(zhǔn)后，方可出差。
2、 借支：員工持經(jīng)批準(zhǔn)的出差申請到財務(wù)部門，財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核無誤后，交由出納按核定的借支額支付借款。
3、 報銷標(biāo)準(zhǔn)：出差人員所乘坐交通工具在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)的，可按機(jī)票及車船票據(jù)實報銷，未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，節(jié)約的費用可按50%獎給個人；住宿費、市內(nèi)交通費、誤餐費、話費補貼實行定額包干制度，報銷時需出具當(dāng)?shù)刈∷薨l(fā)票。具體標(biāo)準(zhǔn)如下：
費 用 項 目
副總經(jīng)理以上
部門經(jīng)理及副經(jīng)理
其他人員
車船費
飛機(jī)、火車、汽車、輪船
飛機(jī)、火車、汽車、輪船
飛機(jī)、火車、汽車、輪船
住宿費
省內(nèi)
80元/天
50元/天
30元/天
省外
120元/天
70元/天
40元/天
特殊地區(qū)
150元/天
100元/天
50元/天
市內(nèi)交通費
省內(nèi)
10元/天
10元/天
10元/天
省外
25元/天
20元/天
15元/天
特殊地區(qū)
30元/天
25元/天
20元/天
誤餐費
省內(nèi)
40元/天
30元/天
20元/天
省外
50元/天
40元/天
30元/天
特殊地區(qū)
60元/天
50元/天
40元/天
話費
補貼
省內(nèi)
10元/天
5元/天
5元/天
省外
20元/天
15元/天
10元/天
說明：1、以上標(biāo)準(zhǔn)如遇特殊情況需提高的由董事長批準(zhǔn)后方可報銷。
2、兩人共同出差，報銷標(biāo)準(zhǔn)就高不就低；超過兩人的分別按標(biāo)準(zhǔn)報銷。
3、不屬會務(wù)組安排的單個出差人員，住宿費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷。
4、公司已派出車輛的，不再報銷車船費及市內(nèi)交通費。
5、如公司統(tǒng)一安排食宿或所報會務(wù)費等已包括食宿費的，不再單獨報住宿費和誤餐費；如已另行報銷業(yè)務(wù)招待費的，應(yīng)扣除當(dāng)日相應(yīng)的誤餐費。
6、本規(guī)定中的特殊地區(qū)指：北京、上海、廣州、深圳、珠海、廈門、海南等高消費城市。
7、出差人員返回公司當(dāng)天只報誤餐費；以上誤餐按2餐/天計，不足一天的，按半天的誤餐費報銷。
七、 業(yè)務(wù)招待費
業(yè)務(wù)招待費的開支必須從嚴(yán)掌握，非不得已，一般不出外就餐，確需出外就餐時，公司的陪同人員不得過多，變成內(nèi)部消費。
各職務(wù)權(quán)限每次開支最高標(biāo)準(zhǔn)
級別
開支金額
備注
董事長、總經(jīng)理
實報實銷
部門經(jīng)理或副經(jīng)理
按實際用餐人均按（30元/餐）以內(nèi)報銷
報請
其他人員
事前報請
八、 值易耗品及辦公用品
低值易耗品是指單位價值50元以上，*元以下，使用年限在一年以上或不具備固定資產(chǎn)界定條件的各種設(shè)備、用品、物品。
1、 每月初，各使用部門必須上報其領(lǐng)用計劃經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后送總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。超計劃領(lǐng)用的，應(yīng)由使用部門寫出書面原因，呈總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可領(lǐng)取。
2、 除一次性用品外，必須實行“以舊換新”，否則一律不得領(lǐng)發(fā)新品。專業(yè)性較強的用品需經(jīng)非使用者的專業(yè)人員鑒定確屬自然損壞不能使用的才能換新。
3、 員工領(lǐng)用物品應(yīng)在《物品領(lǐng)用臺帳》上登記，工作離退，個人必須辦理清退手續(xù)，財務(wù)部方能給予結(jié)算工資。
4、 對報廢低值易耗品的，財務(wù)部設(shè)相應(yīng)賬簿進(jìn)行數(shù)量反映，隨時記錄形成報廢原因，詳細(xì)列出清單。對管理不善和人為浪費及損毀造成報損的，應(yīng)追究使用人和部門直接負(fù)責(zé)人責(zé)任。
5、 辦公用品應(yīng)提倡節(jié)約精神，公司各部門用于辦公所需的文具、紙張、筆墨、計算器具、賬冊、憑證以及其他辦公用品，每月采購計劃和領(lǐng)用計劃報領(lǐng)導(dǎo)審批后，統(tǒng)一交由采購部門購進(jìn)，由倉庫保管，各部門按月領(lǐng)用。凡辦公用品除個別零星急需購買外，各部門不得自行采購。
九、 宣傳廣告費
1、 宣傳廣告費的開支范圍：印刷品、年歷、贈品、大型演出活動的贊助開支，報刊、雜志等媒體的廣告宣傳、電視廣告制作及播放開支等。
2、 宣傳廣告要注重效果和效果評估，廣告費的開支要有透明度和有力的監(jiān)管措施，總經(jīng)辦必須參與詢價談價、評估結(jié)算的全過程，當(dāng)客觀條件不便參與時，可委托或授權(quán)其他部門人員參與，任何情況下不得將策劃設(shè)計、詢價、結(jié)付均由一人經(jīng)手完成，否則追究總經(jīng)辦和審批人的責(zé)任。
3、 宣傳廣告費的總量控制在全年銷售收入的2%的范圍內(nèi)。
十、 其他費用
1、 其他費用包括電話費、水電費、小車費、報刊費、培訓(xùn)費等，這些費用的開支應(yīng)大力動員公司全體員工積極厲行節(jié)約。
2、 電話費：公司員工應(yīng)做到通話時長話短說，言簡意賅，能傳真的則傳真，同時杜絕用公司電話閑談及打信息臺。原則上不配置手機(jī)，因工作需要配置手機(jī)的，話費限額包干，超支自付。
3、 水電費：必須加強管理，防止浪費，能實行定額管理的盡量實行定額管理，節(jié)約獎勵，超額自付，以提高員工節(jié)約用水用電的自覺性。
4、 車輛費：小車費包括油料款、修理費、路橋費、路費及其保險費等。車輛必須嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和支付費用，降低車輛費用開支。
5、 報刊費：公司訂購報刊、雜志的開支，需總經(jīng)理批準(zhǔn)，訂購時應(yīng)以業(yè)務(wù)相關(guān)報刊、雜志為主，娛樂性的為輔，并盡量共用，提高利用率。隨著公司不斷發(fā)展，應(yīng)努力籌辦內(nèi)部報刊，以增強企業(yè)文化，提高企業(yè)凝聚力。
6、 培訓(xùn)費：如因工作需要確需參加付費培訓(xùn)的，應(yīng)事先報總經(jīng)理審批同意后方可參加，否則費用自理。
十一、 食堂費用
1、 食堂費用包括公司食堂購買材料、燃料、用品、設(shè)備折舊、人員工資等，公司內(nèi)部人員用餐暫按每人每餐（）元收取，外部人員用餐暫按每人每餐（）元收取。
2、 食堂管理人員應(yīng)于每月結(jié)束后的次月3日內(nèi)將上月食堂收支情況報財務(wù)部負(fù)責(zé)食堂監(jiān)管的會計審核，并報財務(wù)經(jīng)理備案。
3、 除設(shè)備折舊、人員工資外，食堂管理人員應(yīng)盡量做到收支平衡，即每月所收餐費應(yīng)抵補購買材料、燃料、用品費用。
第7篇 永安地產(chǎn)財務(wù)收支審批制度
安永地產(chǎn)財務(wù)收支審批制度
為了加強會計核算工作,增收節(jié)支,強化公司的內(nèi)控,保證本公司健康、高效的發(fā)展,特制定本制度:
公司一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)收支均按公司管理層及開發(fā)項目管理特點設(shè)置相應(yīng)的審批程序、步驟、方法。
對審批手續(xù)不全的財務(wù)收支,應(yīng)當(dāng)退回,要求補充更正。
對違反規(guī)定未納入部門資金預(yù)算、管理費用包干標(biāo)準(zhǔn)的財務(wù)收支,財務(wù)中心不予支付和報銷。
對違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度規(guī)定的財務(wù)收支,不予辦理。
對認(rèn)為是違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度規(guī)定的財務(wù)收支,應(yīng)當(dāng)制止和糾正;制止和糾正無效的,應(yīng)當(dāng)向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見請求處理。單位領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)當(dāng)在接到書面意見起十日內(nèi)作出書面決定,并對決定承擔(dān)責(zé)任。
對違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度規(guī)定的財務(wù)收支,不予制止和糾正,又不向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見的,也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。
簽訂工程合同、廣告合同、招商合同、代理合同、外包合同及其他類型的經(jīng)濟(jì)合同的必須符合以下條件:對方單位必須具備獨立的法人資格必要的經(jīng)濟(jì)承擔(dān)能力;經(jīng)過年檢的營業(yè)執(zhí)照正本復(fù)印件及經(jīng)營許可證;法人代碼卡;法定代表人經(jīng)辦,應(yīng)出示法人證明書;非法人代表經(jīng)辦,應(yīng)出示法人授權(quán)委托書;必須具備經(jīng)濟(jì)合同應(yīng)具備的條款。
每份合同或協(xié)議的授權(quán)、審批與簽字范圍如下:()萬元以內(nèi)由部門主管或經(jīng)理辦理并簽字;()萬元以上至()萬元由部門主管或經(jīng)理辦理,且由分管部門的副總裁簽字;()萬元以上至()萬元由主管或經(jīng)理辦理,由分管部門的副總裁或董事長簽字,必要時參與商簽;()萬元以上由經(jīng)理或副總裁辦理,由分管部門的副總裁或董事長商簽;所有金額在()萬元以上的工程款合同和金額在()萬元以上的其他合同,均需律師簽字后方能生效。
工程費用一律用轉(zhuǎn)賬支票,付款金額在()萬元以內(nèi)由部門主管或經(jīng)理辦理,且由項目副總裁簽字;付款金額在()萬元以上除由部門主管或經(jīng)理辦理且由項目副總裁簽字外,必須由公司董事長加簽;每付一筆工程款將發(fā)票與工程支付憑據(jù)(應(yīng)有工程監(jiān)理、工程主管、預(yù)算員、總裁辦、項目總經(jīng)理、董事長的簽字)附上,到財務(wù)中心辦理結(jié)算。
支付報賬方式除工程費用外的費用無論預(yù)支還是報銷,金額在()元以上使用轉(zhuǎn)賬支票。若采用支票結(jié)算,按照每次結(jié)算的費用金額在()萬元以內(nèi)由項目副總裁簽字,在()萬元以上由董事長加簽。若采用現(xiàn)金結(jié)算,每次結(jié)算的費用金額在()萬元以內(nèi)由項目副總裁簽字,在()萬元以上由董事長加簽。
除工程外的其他費用報銷填寫《安永房產(chǎn)公司費用支付憑據(jù)》,附有發(fā)票、驗收入庫單和成批物資清單,經(jīng)有關(guān)人員簽字后,方能到財務(wù)中心報銷,且由公司各部門作好備查登記。在填寫《安永房產(chǎn)公司費用支付憑據(jù)》時,各部門經(jīng)辦人應(yīng)按費用類別分項填寫,費用單在粘貼時應(yīng)對齊左上角,若有入庫單據(jù)應(yīng)單獨粘貼。
辦理支付事項,不論金額大小、費用類型均實行一支筆審批制度,由公司董事長(總裁)終審簽字后方可在財務(wù)中心辦理相關(guān)手續(xù)。
所有合同簽訂完畢,由經(jīng)辦人將合同或協(xié)議原件從合同或協(xié)議生效之日起三日內(nèi)報到財務(wù)部,財務(wù)部收到合同或協(xié)議的次日起開始執(zhí)行付款。若無合同,財務(wù)拒絕付款。
第8篇 公司財務(wù)收支審批報銷制度
---真理惟一可靠的標(biāo)準(zhǔn)就是永遠(yuǎn)自相符合公司財務(wù)收支審批報銷制度
一、財務(wù)收支審批的范圍
---真理惟一可靠的標(biāo)準(zhǔn)就是永遠(yuǎn)自相符合 二、財務(wù)收支的審批報銷程序
---真理惟一可靠的標(biāo)準(zhǔn)就是永遠(yuǎn)自相符合三、財務(wù)收支的審批權(quán)限：
四、報銷時間
---真理惟一可靠的標(biāo)準(zhǔn)就是永遠(yuǎn)自相符合 五、關(guān)于借款
第9篇 a醫(yī)院財務(wù)收支審批制度
醫(yī)院財務(wù)收支審批制度
1、醫(yī)院各項開支必須由醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)審批,方能報銷。
2、會計人員對審批不全的財務(wù)收支,應(yīng)當(dāng)退回,要求更正、補充。
3、會計人員對違反財務(wù)規(guī)定不納入醫(yī)院統(tǒng)一會計核算的財務(wù)收支,應(yīng)當(dāng)制止和糾正。
4、會計人員對認(rèn)為是違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度規(guī)定的財務(wù)收支,應(yīng)當(dāng)制止和糾正。
5、大項財務(wù)開支(如基建、設(shè)備購置等)要有財會人員參與決策。
第10篇 高中財務(wù)收支審批制度
高級中學(xué)財務(wù)收支審批制度
(一)、學(xué)校的業(yè)務(wù)收支審批人和權(quán)限由校長(法人代表)確定,即由校長(法人代表)審批學(xué)校的各項貨幣資金業(yè)務(wù)或由校長(法人代表)授權(quán)的總務(wù)處負(fù)責(zé)人審批學(xué)校的各項貨幣資金業(yè)務(wù),授權(quán)書由校長辦公室與財務(wù)室分別保存。
(二)、支付申請。學(xué)校內(nèi)有關(guān)組室用款時,經(jīng)辦人員應(yīng)提出貨幣資金支付申請,注明款項的用途、預(yù)算、金額、支付方式等內(nèi)容,并附有效的相關(guān)證明,報學(xué)校負(fù)責(zé)人審核簽字。
(三)、支付審批。審批人應(yīng)嚴(yán)格遵守審批權(quán)限、審批程序的規(guī)定,在學(xué)校的總預(yù)算盤子中支出。對不符合規(guī)定的支付申請,審批人應(yīng)當(dāng)拒絕。對于大額的、重要的貨幣資金支付業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)實行集體決策和審批。
1.學(xué)校大件成批設(shè)備購置,由學(xué)校成立購置領(lǐng)導(dǎo)小組,統(tǒng)一管理和操作,單件在3萬元以上報區(qū)校產(chǎn)站招標(biāo)。
2.常規(guī)行政開支(公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、修建費等):在5000元以內(nèi)由部門負(fù)責(zé)人、總務(wù)主任審批,但1000元以上須報告校長。
3.非常規(guī)行政開支(加班費、節(jié)日補貼、外出考察學(xué)習(xí)等):不論數(shù)目多少,由校長審批。
4.教師教學(xué)用書由教師提供書目,然后由圖書館統(tǒng)一購置并放在教工資料室,由教師借閱。不得自行購買后報銷。
(四)、復(fù)核支付。出納崗位人員對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復(fù)核,主要復(fù)核貨幣資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確,手續(xù)及相關(guān)單據(jù)、憑證是否齊備,金額計算是否準(zhǔn)確,支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后按規(guī)定辦理支付手續(xù),及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
第11篇 財務(wù)收支審批制度范例
財務(wù)收支是反應(yīng)企業(yè)經(jīng)營活動中的一項重要內(nèi)容。管好抓好財務(wù)收支,嚴(yán)格財務(wù)收支審批手續(xù),是企業(yè)管理的重要組成部分,為加強財務(wù)收支管理,明確審批權(quán)限程序和責(zé)任,提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益,特制定本制度。
1、各銷售部門的收入存入銀行后必須無條件即時交店財務(wù)科做帳,不得截留。
2、單位的其它業(yè)務(wù)也必須按財務(wù)制度規(guī)定如數(shù)計帳,不得計帳外帳。
3、根據(jù)有關(guān)制度規(guī)定結(jié)合本店的實際,財務(wù)收支審批由主管和協(xié)管的經(jīng)理負(fù)責(zé)。劃清權(quán)限,分清責(zé)任。
4、為明確審批職權(quán)范圍,經(jīng)店經(jīng)理會議研究決定財務(wù)收支審批權(quán)限為:壹仟元以下的收支由協(xié)管財務(wù)的副經(jīng)理負(fù)責(zé)審批,壹仟元以上――壹萬元內(nèi)由主管經(jīng)理審批。壹萬元――伍萬元內(nèi)由領(lǐng)導(dǎo)班子集體商定,主管經(jīng)理審批。伍萬元以上報上級主管部門審批。
5、財務(wù)收支審批人員嚴(yán)格按照審批的權(quán)限進(jìn)行審批,采取一支筆審批的辦法,審批時要嚴(yán)格把關(guān),按程序辦事,審批的單據(jù)必須是符合手續(xù)的,經(jīng)辦人、驗收人、填制齊全的正式發(fā)票。
6、審批人員不得直接與開具發(fā)票方審批收支,必須由我店,經(jīng)辦人員來辦理審批手續(xù)。
7、審批人員要具有對企業(yè)高度負(fù)責(zé)的責(zé)任感,堅持原則對不符合手續(xù)的財務(wù)收支,不得審批,若因工作失誤或不負(fù)責(zé)任造成的。
8、加強財務(wù)科職能的參謀和監(jiān)督作用。財務(wù)人員對審批不符合手續(xù)的收支有權(quán)有責(zé)拒絕受理。
第12篇 區(qū)住建局財務(wù)收支審批制度
區(qū)住建局財務(wù)收支審批制度
1、 本局財務(wù)收支實行集中管理，所有二級單位不單獨設(shè)立財務(wù)，所有收入支出均由局機(jī)關(guān)財務(wù)室統(tǒng)一管理。
2、 本局一切收入嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線，不準(zhǔn)坐支。行政事業(yè)性收費范圍和標(biāo)準(zhǔn)按有關(guān)文件執(zhí)行，各項收費均由出納統(tǒng)一開票收款并登記臺帳。零星小額收費，股所室按需要到出納處領(lǐng)取定額(100元)票據(jù)，票款及時回籠。出納將所收款項及時維持秩序財政非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶。
3、 本局所有支出實行先報告后發(fā)生制度：①事前由經(jīng)辦人報告事由，經(jīng)局長或分管財務(wù)的副局長批準(zhǔn)后執(zhí)行;②生產(chǎn)性開支伍仟元以內(nèi)、非生產(chǎn)性開支貳仟元以內(nèi)由管財局長批準(zhǔn)，超過此標(biāo)準(zhǔn)的項目須由局長批準(zhǔn);③重大資產(chǎn)添置、基本建設(shè)或?qū)ν庳?fù)債須經(jīng)局黨組集體研究決定。
4、 及時報賬，所有開支原則上應(yīng)在發(fā)生后3日內(nèi)報賬，特殊情況或須評審程序的重大開支，也必須在7日內(nèi)報賬。所有開支一律使用公務(wù)卡結(jié)算，日清日結(jié)，不準(zhǔn)賒欠簽單。
5、 報銷程序為：經(jīng)辦人填制報銷單并簽字→分管領(lǐng)導(dǎo)(證明人)簽字→會計進(jìn)行發(fā)票初審登記→管財局長審批，手續(xù)完備后交出納辦理零余額轉(zhuǎn)賬支付結(jié)算。
z區(qū)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局財審股
