第1篇 資金管理規(guī)定范例

資金管理規(guī)定

一、公司資金管理的原則是:合理使用,減少占?jí)?降低風(fēng)險(xiǎn),加速周轉(zhuǎn),提高效益。

二、公司的財(cái)務(wù)實(shí)行預(yù)算管理。預(yù)算管理就是對(duì)有關(guān)財(cái)務(wù)計(jì)劃的制訂、審批、實(shí)施、檢查和分析進(jìn)行全面的管理,從而使財(cái)務(wù)管理工作有序、穩(wěn)定地進(jìn)行。

三、為保證庫(kù)存的現(xiàn)金安全合理,公司各部應(yīng)按規(guī)定限額提取備用金。支取現(xiàn)金先填寫(xiě)借款單,并注明用途、金額、期限等,按規(guī)定批準(zhǔn)方可支取。預(yù)支現(xiàn)金一般不超過(guò)2000元,超過(guò)支票結(jié)算起點(diǎn)的付款應(yīng)通過(guò)轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算。任何人不得從營(yíng)業(yè)收入中坐支現(xiàn)金。庫(kù)存現(xiàn)金必須日清月結(jié),不準(zhǔn)白條抵現(xiàn)。

四、支票的領(lǐng)取及管理

1、支票領(lǐng)取:

(1)凡領(lǐng)取支票,先填制支票申領(lǐng)單,寫(xiě)明用途、金額、使用人等項(xiàng),經(jīng)由有權(quán)審批人批準(zhǔn)方可領(lǐng)取。

(2)簽發(fā)支票的金額超過(guò)10000元,在填寫(xiě)申領(lǐng)單時(shí),須提交符合審批程序的用款報(bào)告及附件(合同、采購(gòu)單、計(jì)劃書(shū)等)。

(3)領(lǐng)取人應(yīng)辦理登記手續(xù),于使用后三日內(nèi)報(bào)帳。

(4)未及時(shí)報(bào)帳者財(cái)務(wù)人員及時(shí)督促,并有權(quán)不予簽發(fā)新支票。

(5)持票人應(yīng)對(duì)支票妥善保管,如丟失將由個(gè)人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

2、支票管理:

(1)所簽發(fā)支票應(yīng)填寫(xiě)日期、金額(限額)、用途,不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票。

(2)準(zhǔn)確掌握帳戶(hù)余額,不準(zhǔn)發(fā)生空頭、透支。

(3)出納人員應(yīng)每日編制庫(kù)存現(xiàn)金與銀行存款變動(dòng)表。

(4)出納人員應(yīng)于月末填制“銀行帳戶(hù)余額表”,送交財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后呈報(bào)總會(huì)計(jì)師。

(5)按時(shí)于月末填制“銀行余額調(diào)節(jié)表”交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核,對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要認(rèn)真查對(duì),及時(shí)入帳。

(6)支票和公司印鑒分人妥善保管。

五、預(yù)付貨款和定金,必須根據(jù)合同辦理,經(jīng)由審批權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),方可執(zhí)行。

六、按照合同約定的條件支付購(gòu)貨款或工程進(jìn)度款,經(jīng)由審批權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),方可執(zhí)行。

七、對(duì)外投資等資本性開(kāi)支的審批、使用、實(shí)施順序

1、對(duì)外投資的撥付,由規(guī)劃部根據(jù)項(xiàng)目可行性報(bào)告實(shí)施步驟提出股本金使用申請(qǐng),分管副總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師會(huì)簽,由總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。

2、固定資產(chǎn)更新、添置、報(bào)廢,由使用部門(mén)或者管理部門(mén)提出,規(guī)劃部和財(cái)務(wù)部審核,分管副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師會(huì)簽,總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。

3、新籌建單位的前期開(kāi)辦費(fèi)如在公司核算,由總經(jīng)理授權(quán)給新設(shè)單位負(fù)責(zé)人后,各項(xiàng)費(fèi)用由被授權(quán)單位負(fù)責(zé)人審核簽單,財(cái)務(wù)部門(mén)在核定的限額內(nèi)支付,并進(jìn)行單獨(dú)記帳、結(jié)算。

八、對(duì)外收、付款的規(guī)定

1、對(duì)外付款必須要填制對(duì)外付款審批單,由項(xiàng)目經(jīng)辦人具體辦理。

2、有合同(或協(xié)議)的付款,在第一次付款時(shí)應(yīng)附上所簽訂的合同(或協(xié)議)。實(shí)行分次付款的,在未結(jié)帳前的付款,應(yīng)由收款方開(kāi)具收據(jù)。

3、收款方必須提供符合公司規(guī)定的發(fā)票或收據(jù)。

4、廣告宣傳由代理商墊支的,必須要由代理商提供付款憑證。

5、特殊情況先付款,收款方再提供發(fā)票或收據(jù)的,由經(jīng)辦人向財(cái)務(wù)辦理暫支手續(xù),并負(fù)責(zé)將發(fā)票或收據(jù)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)交回財(cái)務(wù)。

6、對(duì)外付款有合同的,必須要按照約定的帳號(hào)辦理;付款、收款要求改變帳號(hào)的,必須要由收、付款方提供蓋有公章的證明,沒(méi)有合同或合同沒(méi)有約定帳號(hào)的,由收款方提供后辦理。

九、公司與非獨(dú)立二級(jí)核算單位往來(lái)結(jié)算款項(xiàng),按實(shí)際發(fā)生的債權(quán),債務(wù)金額入帳,并以往來(lái)單位、部門(mén)、個(gè)人為對(duì)象分別設(shè)置的明細(xì)帳,及時(shí)登記帳薄,準(zhǔn)確無(wú)誤地反映其形成,回收及增減變化。

第2篇 集團(tuán)公司貨幣資金管理規(guī)定

集團(tuán)公司貨幣資金管理規(guī)定范本

第一章總則

第一條為加強(qiáng)貨幣資金管理,實(shí)行全面預(yù)算體制,依據(jù)國(guó)務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國(guó)人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)算辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》,結(jié)合本公司實(shí)際情況,制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于總公司及各所屬企業(yè)。

第二條本規(guī)定是在全面預(yù)算體制下,月份資金計(jì)劃基礎(chǔ)上,對(duì)本公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的所有貨幣資金的收支進(jìn)行管理、控制和監(jiān)督。貨幣資金包括銀行存款、現(xiàn)金以及其它貨幣資金(外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款等)。

第三條財(cái)務(wù)本部和各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本規(guī)定的具體貫徹實(shí)施,并設(shè)專(zhuān)職稽核員負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的收支計(jì)劃和審核管理工作。

第二章總公司資金計(jì)劃控制

第四條總公司財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)對(duì)總公司資金運(yùn)作進(jìn)行'全面計(jì)劃、整體協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌安排、宏觀控制'。

第五條各所屬企業(yè)必須于每年12月底前將各自下年度用款計(jì)劃上報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部,財(cái)務(wù)本部于每年底根據(jù)總公司下年發(fā)展計(jì)劃及資金情況進(jìn)行統(tǒng)籌安排,并制訂總體資金年度安排計(jì)劃及季度、月份資金計(jì)劃,報(bào)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后下達(dá)。

第六條各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)各自單位的年、季、月資金計(jì)劃安排和落實(shí),并在實(shí)際工作中控制、監(jiān)督資金計(jì)劃的執(zhí)行情況。

第七條總公司各部門(mén)、各所屬企業(yè)借領(lǐng)計(jì)劃內(nèi)大額款項(xiàng),采取'提前通知,積極籌措'的辦法。

(一)金額在1000萬(wàn)元以下,必須提前5天通知財(cái)務(wù)部。

(二)金額在1000萬(wàn)元以上,必須提前10天通知財(cái)務(wù)部。

(三)在手續(xù)齊全的情況下,開(kāi)信用證須提前3天,改證須提前之大通知財(cái)務(wù)部,信用證原則上允許改兩次。

(四)辦理匯票須提前兩天通知財(cái)務(wù)部。

第八條計(jì)劃外借領(lǐng)大額款項(xiàng),業(yè)務(wù)部門(mén)或?qū)I(yè)公司須辦理調(diào)整計(jì)劃手續(xù),經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部根據(jù)資金情況進(jìn)行安排、籌集,提前通知期暫定10天。

第九條各部門(mén)不按規(guī)定的提前期通知財(cái)務(wù)部,而影響用款,申辦部門(mén)自負(fù)其責(zé),

第三章現(xiàn)金管理

第十條現(xiàn)金的收入、支出范圍:

(一)現(xiàn)金收入包括:公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入以及支用款項(xiàng)的退回現(xiàn)金等。

(二)支出范圍:

1.職工工資、各種工資性津貼、勞務(wù)費(fèi),勞保。福利費(fèi)以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。

2.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。

3.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。

4.發(fā)給職工的各種獎(jiǎng)金。

5因采購(gòu)地點(diǎn)不確定、交通不便。收款對(duì)方元銀行帳號(hào)不能辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或?qū)Ψ疆?dāng)?shù)赜刑厥馇闆r等,必須使用現(xiàn)金結(jié)算的。

6.中國(guó)人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其它支出。

第十一條以各部編報(bào)的、經(jīng)財(cái)務(wù)部平衡、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的月度貨幣收支計(jì)劃為依據(jù),由財(cái)務(wù)部進(jìn)行日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收支管理,對(duì)超計(jì)劃支出,又元批準(zhǔn)計(jì)劃調(diào)整追補(bǔ)支出的,財(cái)務(wù)部拒絕支付。

第十二條現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的管理

(一)現(xiàn)金收入的管理

1.無(wú)論是否簽合同、協(xié)議,公司的所有現(xiàn)金收入,經(jīng)辦部門(mén)必須連同收款說(shuō)明書(shū)、發(fā)票或收據(jù)副本等,于收進(jìn)日(最晚于次日)如數(shù)交付財(cái)務(wù)部,收款部門(mén)不得挪作他用,更不準(zhǔn)留存于經(jīng)辦部門(mén)內(nèi)。

2業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金,其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證(發(fā)票或收據(jù)支出憑單)送交財(cái)務(wù)部沖銷(xiāo)預(yù)借款,不得余款不報(bào),留作他用。

(二)現(xiàn)金支出的管理

1.預(yù)算內(nèi)零星采購(gòu),由經(jīng)辦部門(mén)開(kāi)具經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表(代借款單),寫(xiě)明用途、金額,總公司部門(mén)總經(jīng)理或各專(zhuān)業(yè)公司總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理或?qū)I(yè)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理簽批后辦理,稽核員按預(yù)算審核。

2.預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費(fèi)用支出(辦公費(fèi)、小額招待費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等),無(wú)預(yù)借款直接報(bào)帳的,由指定經(jīng)辦部門(mén)開(kāi)具費(fèi)用支出憑單,寫(xiě)明用途,經(jīng)總公司部門(mén)總經(jīng)理和專(zhuān)業(yè)公司總經(jīng)理簽字,連同發(fā)票或收據(jù)交財(cái)務(wù)部稽核員審核后,交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。

3.預(yù)算外或超預(yù)算支出,由經(jīng)辦部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng),按全面預(yù)算管理辦法執(zhí)行。

4,業(yè)務(wù)部門(mén)借領(lǐng)現(xiàn)金(不包括差旅費(fèi)借款),必須在15天內(nèi)報(bào)帳,對(duì)逾期末報(bào)的通知該部門(mén)報(bào)帳或追回現(xiàn)金,必要時(shí)停辦該部門(mén)現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。試工人員不許借款,由該部門(mén)經(jīng)理代借。

5業(yè)務(wù)人員出差借款5000元以上的差旅費(fèi)時(shí),不得付給現(xiàn)金,可開(kāi)出支票轉(zhuǎn)入其個(gè)人信用卡中(不能使用信用卡的城市例外)。

第四章銀行收支結(jié)算管理

第十三條根據(jù)中國(guó)人民銀行規(guī)定,本公司目前采用銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、支票、委托收款等結(jié)算方式,在國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)和對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作業(yè)務(wù)中采用信用證結(jié)算方式。

第十四條銀行結(jié)算資金管理

(一)銀行結(jié)算收入的管理。

1通過(guò)銀行轉(zhuǎn)來(lái)的非支票結(jié)算方式的營(yíng)業(yè)收入憑證,財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén),由經(jīng)辦部門(mén)填寫(xiě)收款說(shuō)明書(shū),并附有關(guān)憑證,交財(cái)務(wù)部稽核員審核后,由主管會(huì)計(jì)辦理有關(guān)手續(xù),并進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

2.由銀行轉(zhuǎn)來(lái)的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來(lái)款的單據(jù),收到后交經(jīng)辦部門(mén),經(jīng)辦部門(mén)填寫(xiě)收款說(shuō)明書(shū),附帶結(jié)算憑證,交財(cái)務(wù)部稽核員審核,交主管會(huì)計(jì)處理。

3.業(yè)務(wù)部門(mén)收到外單位開(kāi)具的支票,連同有關(guān)憑證、收款說(shuō)明書(shū),送交財(cái)務(wù)部,由稽核員審核,交銀行出納員于當(dāng)日送交銀行并作會(huì)計(jì)處理。

4.信用證結(jié)算按我公司(迸出口業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理規(guī)定)中的有關(guān)規(guī)定辦理。

(二)銀行結(jié)算支出的管理

1.根據(jù)合同、協(xié)議的規(guī)定,由業(yè)務(wù)部門(mén)申辦的對(duì)外投資、對(duì)內(nèi)貿(mào)易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時(shí),由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門(mén)填寫(xiě)經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表,交財(cái)務(wù)部稽核員按計(jì)劃項(xiàng)目審核用途后,交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字。需簽報(bào)本公司領(lǐng)導(dǎo)的,由財(cái)務(wù)部簽署意見(jiàn)后簽報(bào)。

2日常采購(gòu)物資或支出費(fèi)用領(lǐng)用支票按預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)部審批。

3嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票,如因特殊情況確需簽發(fā),必須在支票上寫(xiě)明收款單位名稱(chēng)、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額,在銀行規(guī)定開(kāi)空白支票范圍內(nèi)才可以開(kāi)出。

4.專(zhuān)設(shè)領(lǐng)用空白支票登記簿,由領(lǐng)用人簽字。逾期一周未用的空白轉(zhuǎn)帳支票要及時(shí)交回財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部根據(jù)空白支票登記簿,對(duì)逾期末交的空白支票進(jìn)行查詢(xún)。

5.一個(gè)部門(mén)已領(lǐng)用三張支票,不按規(guī)定時(shí)間報(bào)帳,財(cái)務(wù)部書(shū)面通知該部門(mén)

啟行查詢(xún),一周內(nèi)仍無(wú)反饋,財(cái)務(wù)部門(mén)停止對(duì)該部門(mén)簽發(fā)新的支票。

第五章報(bào)帳銷(xiāo)帳

第十五條各部門(mén)預(yù)借的支票,結(jié)算款項(xiàng)業(yè)務(wù)處理完畢,應(yīng)及時(shí)執(zhí)有關(guān)憑證(發(fā)票或收據(jù)、支出憑單等)在一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳銷(xiāo)帳。

第十六條為貫徹經(jīng)濟(jì)責(zé)任制,報(bào)帳采取上級(jí)審簽辦法,即:總公司業(yè)務(wù)人員報(bào)帳,屬預(yù)算內(nèi)支出,由部門(mén)總經(jīng)理審簽,報(bào)財(cái)務(wù)本部按權(quán)限審批;屬預(yù)算外支出,均須報(bào)總公司主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。部門(mén)總經(jīng)理報(bào)帳由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)審簽,總公司副總經(jīng)理報(bào)帳由總公司總經(jīng)理審簽。

第十七條應(yīng)付現(xiàn)金的金額在2000元以上的報(bào)帳,原則上以支票轉(zhuǎn)入報(bào)帳人信用卡內(nèi)。

第六章附敗

第3篇 裝飾公司資金管理規(guī)定

裝飾公司資金管理暫行規(guī)定

第一章 資金管理部門(mén)

第一條 公司由資金管理部門(mén)(財(cái)務(wù)處)負(fù)責(zé)組織和管理公司流動(dòng)資金。

第二條 資金管理部門(mén)負(fù)責(zé)制訂和完善公司有關(guān)資金管理方面的制度,編制公司資金計(jì)劃;辦理項(xiàng)目借款手續(xù),計(jì)算資金占用費(fèi),催收到期借款及資金占用費(fèi),根據(jù)核算部門(mén)提供的內(nèi)部單位應(yīng)上繳款項(xiàng)資料,催收、扣交應(yīng)上交公司的各種款項(xiàng),做好借款、資金占用費(fèi)、應(yīng)上交款項(xiàng)統(tǒng)計(jì)分析工作;負(fù)責(zé)銀行賬戶(hù)管理,辦理銀行和現(xiàn)金的收付,及時(shí)編制日?qǐng)?bào)表。

第二章 貨幣資金管理

第三條 貨幣資金審批支付程序

一、支付申請(qǐng)。內(nèi)部單位或個(gè)人用款時(shí),提前向公司總經(jīng)理遞交貨幣資金支付申請(qǐng),注明款項(xiàng)用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容,申請(qǐng)人簽字并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明

二、支付審批。申請(qǐng)先由主辦會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)初審,而后遞交財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批,最后由公司總經(jīng)理進(jìn)行終審。(總經(jīng)理不在公司,由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)終審,但對(duì)金額在十萬(wàn)元以上的支出,必須匯報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn))。對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng),財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)提出質(zhì)疑并予以拒絕批準(zhǔn)。

三、支付復(fù)核。資金管理部門(mén)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核,復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無(wú)誤后,交由出納人員辦理支付手續(xù)。

四、辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的支付申請(qǐng),按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù),及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。五、對(duì)于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù),實(shí)行集體決策和審批制度,并建立責(zé)任追究制度,防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。

第四條 現(xiàn)金管理

一、嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條 例》規(guī)定,現(xiàn)金只準(zhǔn)用于發(fā)放工資、支付差旅費(fèi)等費(fèi)用、職工集資款本息和支付轉(zhuǎn)賬支票起點(diǎn)以下零星開(kāi)支,其它不屬于現(xiàn)金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù)一律通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬。

二、加強(qiáng)現(xiàn)金庫(kù)存限額。出納備用金1000-5000元,備用金余額放在保險(xiǎn)箱,項(xiàng)目部財(cái)務(wù)備用金10000元,項(xiàng)目經(jīng)理1000-2000元,材料員500元。

三、出納應(yīng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)簽字后的原始憑證進(jìn)行復(fù)核,復(fù)核無(wú)誤后再辦理現(xiàn)金支付。

四、出納應(yīng)逐日登記現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié),現(xiàn)金庫(kù)存數(shù)必須與賬面相符,不得私自挪用、移用或轉(zhuǎn)借他人,不準(zhǔn)“白條子”抵庫(kù)。

第五條 銀行存款結(jié)算管理

一、依據(jù)中國(guó)人民銀行頒發(fā)的《銀行結(jié)算辦法》執(zhí)行。支票不得轉(zhuǎn)借他人,不得簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票,套取銀行信用;不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù),套取銀行和他人資金;不準(zhǔn)無(wú)理拒絕付款,任意占用他人資金。

二、統(tǒng)一在施工所在地銀行開(kāi)立賬戶(hù),所屬項(xiàng)目部不準(zhǔn)另開(kāi)銀行賬戶(hù)。但對(duì)施工地點(diǎn)與分公司不在同一城市,且業(yè)務(wù)量較大,確需設(shè)立賬戶(hù)的,由分公司申請(qǐng),經(jīng)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后,再報(bào)總經(jīng)理審批,批準(zhǔn)同意后方可設(shè)立。賬戶(hù)設(shè)立后由分公司管理,未經(jīng)批準(zhǔn)的賬戶(hù),一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即取消,同時(shí)對(duì)該項(xiàng)目部罰款10萬(wàn)元。

三、支付貨款應(yīng)在貨物驗(yàn)收入庫(kù)后用轉(zhuǎn)賬支票或信匯、電匯支付,嚴(yán)禁使用托收承付或委托收款結(jié)算方式。

四、各種預(yù)付款原則上不予支付,不準(zhǔn)在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中用空白支票抵押。確需支付必須憑合同或有關(guān)憑證經(jīng)公司經(jīng)理審批后,方可辦理。五、各項(xiàng)目部匯入的工程款必須由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一開(kāi)票向建設(shè)單位辦理。按照經(jīng)濟(jì)承包合同規(guī)定,留足應(yīng)交費(fèi)用。稅金和規(guī)費(fèi)按照工程進(jìn)度掌握支付,不準(zhǔn)超支。項(xiàng)目部不得擅自使用建設(shè)單位支票或向其領(lǐng)用現(xiàn)金。

六、加強(qiáng)貨幣資金相關(guān)的票據(jù)管理,明確各種票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管、領(lǐng)用、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、注銷(xiāo)等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序,并專(zhuān)設(shè)登記簿進(jìn)行記錄,防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。

七、出納應(yīng)及時(shí)登記銀行存款日記賬,做到日清月結(jié),及時(shí)同銀行對(duì)賬,每月月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

八、嚴(yán)格控制其他貨幣資金交付,確實(shí)需要須有審批手續(xù)。匯入異地的外埠存款,應(yīng)及時(shí)做好報(bào)賬手續(xù),及時(shí)對(duì)賬,責(zé)任到人。建立網(wǎng)上銀行系統(tǒng),通過(guò)網(wǎng)上銀行系統(tǒng)辦理銀行收付業(yè)務(wù),實(shí)現(xiàn)往來(lái)資金實(shí)時(shí)劃撥。

九、加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。財(cái)務(wù)專(zhuān)用章 由主辦會(huì)計(jì)保管,個(gè)人名章 必須由本人或其授權(quán)人保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印鑒。

十、按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章 的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),必須嚴(yán)格履行簽字手續(xù)或蓋章 手續(xù)

第三章 工程款項(xiàng)管理

第六條 公司及內(nèi)部單位所有工程項(xiàng)目在簽訂施工合同時(shí)必須注明工程款項(xiàng)首先匯入公司銀行賬戶(hù)。第七條 所有項(xiàng)目工程款項(xiàng)必須匯入公司指定銀行賬戶(hù),外地項(xiàng)目由公司通過(guò)銀行將應(yīng)付給項(xiàng)目的工程款及時(shí)支付到內(nèi)部單位銀行賬戶(hù),公司直管項(xiàng)目根據(jù)工程情況按計(jì)劃安排支付。

第七條 各項(xiàng)目部應(yīng)及時(shí)提供材料發(fā)票,如果在公司劃撥工程款時(shí)不能及時(shí)提供材料發(fā)票的,應(yīng)由項(xiàng)目經(jīng)理寫(xiě)借條 ,借條 傳真給公司財(cái)務(wù)處,原件留委派會(huì)計(jì)處,到時(shí)用材料發(fā)票兌換借條 。如果到工程完工還有發(fā)票未提供的,公司按2%的比例收取稅費(fèi)。

第八條 項(xiàng)目從建設(shè)單位收取的所有款項(xiàng)(包括借款、甲方供料),一律作為工程款收入,應(yīng)及時(shí)交納稅金及公司管理費(fèi)。

第九條 項(xiàng)目資金必須確保用于項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),專(zhuān)款專(zhuān)用,不得挪作他用。

第十條 各單位財(cái)務(wù)人員必須每月與建設(shè)單位核對(duì)工程款收入及其他資金往來(lái)。

第十一條 對(duì)個(gè)別負(fù)責(zé)人為逃避公司管理,私自從建設(shè)單位取款的,公司除向建設(shè)單位追訴工程款外,一律按挪用公款論處,并由其本人承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任。

第四章 項(xiàng)目資金借貸與擔(dān)保管理辦法為切實(shí)加強(qiáng)資金借貸與擔(dān)保的管理,杜絕或減少資金在投放上的風(fēng)險(xiǎn),根據(jù)公司目前的實(shí)際情況,為了調(diào)動(dòng)歸還借款積極性,經(jīng)研究,特制訂此管理辦法。

第十二條 資金投放的對(duì)象及要求

一、投放對(duì)象必須具備一定施工能力和經(jīng)濟(jì)實(shí)力,本公司范圍內(nèi)的素質(zhì)好、守信用的在職項(xiàng)目經(jīng)理。

二、分公司要向公司申請(qǐng)借貸的,年上繳管理費(fèi)原則上掌握在20萬(wàn)元以上,市場(chǎng)前景看好,工程項(xiàng)目回報(bào)率高、回報(bào)快,對(duì)上交管理費(fèi)比較及時(shí)的優(yōu)先。

三、項(xiàng)目經(jīng)理向公司借貸款的,其項(xiàng)目工程總造價(jià)原則上掌握在500萬(wàn)元以上或上交管理費(fèi)20萬(wàn)元以上。

第十三條 額度的控制各分公司或項(xiàng)目經(jīng)理因業(yè)務(wù)需要,向公司借款或貸款要求擔(dān)保的,其額度原則上控制在該工程總造價(jià)的5%以?xún)?nèi)。特殊情況報(bào)董事會(huì)研究后另定。

第十四條 借款利率的確定及擔(dān)保的相應(yīng)規(guī)定

一、借款和擔(dān)保貸款的期限最長(zhǎng)為六個(gè)月,月資金占用費(fèi)率為18‰,如有特殊原因需要展期的,按月20‰計(jì)算,但展期不能超過(guò)六個(gè)月。臨時(shí)借款(如投票保證金)資金占用費(fèi)率為25‰。

二、本著節(jié)約資金使用的原則,鼓勵(lì)各項(xiàng)目經(jīng)理在支付履約保證金時(shí)使用“保函”的形式,各分公司、項(xiàng)目部在向公司借款時(shí),如使用的形式且項(xiàng)目履約正常,可以按保函金額的30%作為借款本金按相應(yīng)檔次計(jì)算。

三、公司對(duì)借款單位的上交管理費(fèi)實(shí)行浮動(dòng)提升,提升依據(jù)按借款額度占工程造價(jià)的比例計(jì)算,每借款1%,增加上交管理費(fèi)0.2%--0.3%。

四、借款單位向公司借款或要求提供貸款擔(dān)保的,首先要確認(rèn)一到二名具有相當(dāng)經(jīng)濟(jì)實(shí)力的項(xiàng)目經(jīng)理、董事會(huì)或大股東成員為擔(dān)保人,并提供擔(dān)保協(xié)議及有關(guān)資料報(bào)公司認(rèn)可(注:公司給予貨款擔(dān)保視同借貸款處理)。

五、凡是向公司借款的工程項(xiàng)目,按月交清借款期限內(nèi)的資金占用費(fèi),凡是由公司提供擔(dān)保貸款的同樣要在約定期限內(nèi)一次性付清貸款利息,由公司財(cái)務(wù)處代收、代交給銀行,特殊情況另定。

第十五條 操作程序

一、首先由要求借款的分公司或項(xiàng)目經(jīng)理向公司提出借款或要求出具擔(dān)保的申請(qǐng)(申請(qǐng)書(shū)中注明用款工程項(xiàng)目,用款時(shí)間,借款或貸款擔(dān)保金額及歸還期限),同時(shí)提供工程合同與中標(biāo)通知書(shū)及有關(guān)資料交公司財(cái)務(wù)處。

二、經(jīng)審核上報(bào)資料達(dá)到規(guī)定要求,公司派出經(jīng)營(yíng)處和財(cái)務(wù)處各一名到該工程項(xiàng)目考察核實(shí),重大項(xiàng)目由公司領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)考察。考察后由考察負(fù)責(zé)人將核實(shí)情況寫(xiě)出書(shū)面材料,報(bào)董事長(zhǎng)和總經(jīng)理審批。

三、借款批準(zhǔn)書(shū)后辦理有關(guān)擔(dān)?；虻盅嘿J款手續(xù),并提交分公司或項(xiàng)目部經(jīng)理出具借款承諾書(shū),以保證借款的專(zhuān)款專(zhuān)用。

四、所有手續(xù)完備后,由財(cái)務(wù)處發(fā)放借款,并實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)管。借款發(fā)放后財(cái)務(wù)處要做好貸后檢查,及時(shí)掌握借款人的有關(guān)情況,到期前一個(gè)月通知,做好催收工作。

第五章 應(yīng)交款項(xiàng)管理

第十六條 內(nèi)部單位必須嚴(yán)格按照與公司簽訂的《經(jīng)濟(jì)責(zé)任承包合同》及時(shí)上交各種應(yīng)交款項(xiàng)及公司墊付費(fèi)用。

第十七條 各種應(yīng)交款項(xiàng)平時(shí)按照工程收入的相應(yīng)比例上交,收入工程款而未上交應(yīng)交款項(xiàng),次月起按未上交部分計(jì)算利息,月資金占用費(fèi)率18%。第十八條 各種應(yīng)交款項(xiàng)年中預(yù)結(jié)一次,年末結(jié)算,結(jié)算后的差額部分在三個(gè)月內(nèi)上交,逾期未上交轉(zhuǎn)作借款,按月18‰計(jì)算費(fèi)用。

第十九條 財(cái)務(wù)處根據(jù)會(huì)計(jì)核算的內(nèi)部單位應(yīng)上交款項(xiàng)資料,書(shū)面通知該單位后,可通過(guò)網(wǎng)上銀行直接劃撥。

第二十條 各項(xiàng)目部要加強(qiáng)項(xiàng)目資金計(jì)劃管理工作,編制資金收支計(jì)劃,每月25日前將次月的資金收支計(jì)劃報(bào)公司財(cái)務(wù)處,財(cái)務(wù)處按計(jì)劃辦理工程款項(xiàng)的支付。

第二十一條 成立資金管理中心,統(tǒng)籌協(xié)調(diào)使用資金。

第六章 公司直管項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理規(guī)定

一、收取的每筆工程款項(xiàng)必須匯入總公司銀行賬戶(hù),由派出項(xiàng)目的財(cái)務(wù)人員辦理,限制非財(cái)務(wù)人員接觸貨幣資金的收付;杜絕項(xiàng)目管理人員私打白條 從甲方收取工程款;杜絕項(xiàng)目人員從甲方直接支付任何款項(xiàng)(特殊情況報(bào)批總公司同意方可);杜絕項(xiàng)目私購(gòu)內(nèi)部收據(jù),私蓋項(xiàng)目技術(shù)專(zhuān)用章 收款,搞體外循環(huán)。

二、甲方供應(yīng)的各種材料必須及時(shí)辦理有關(guān)手續(xù),列入公司賬戶(hù)統(tǒng)一核算,定期由公司財(cái)務(wù)處會(huì)同項(xiàng)目部與甲方核對(duì)工程款項(xiàng)收付賬目。

三、各項(xiàng)目部要制訂成本控制目標(biāo),實(shí)施成本控制,嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。工程項(xiàng)目預(yù)算書(shū)及與外部簽訂的各種材料采購(gòu)、機(jī)械租賃、分包等必須報(bào)公司各有關(guān)部門(mén)審查同意后方可訂立,合同原件必須存公司檔案室,財(cái)務(wù)處根據(jù)預(yù)算、控制與監(jiān)督工程費(fèi)用支付。

四、現(xiàn)金支付嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理規(guī)定的范圍執(zhí)行,項(xiàng)目部人工費(fèi)應(yīng)按照工程進(jìn)度控制發(fā)放,由項(xiàng)目部指定人員編制工資表。工人工資要附相應(yīng)的結(jié)算依據(jù),管理人員工資附出勤記錄,其他人員要有工資計(jì)算依據(jù),要按工種登記好工資發(fā)放備查賬,不得虛增工資套取現(xiàn)金,工資必須確保發(fā)放到個(gè)人。工資總額必須控制在預(yù)算之內(nèi),超出預(yù)算部分產(chǎn)生的有關(guān)稅費(fèi)由項(xiàng)目部承擔(dān)。

五、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家銀行結(jié)算制度,支票必須填寫(xiě)收款單位名稱(chēng)、日期、金額,不得開(kāi)具空白、空頭及遠(yuǎn)期支票,特殊情況報(bào)公司審批同意方可辦理。

六、工程需要采購(gòu)材料、設(shè)備必須辦理入庫(kù)手續(xù),入庫(kù)單應(yīng)詳細(xì)填寫(xiě)材料名稱(chēng)、數(shù)量、單價(jià)、金額及供貨單位等要素,憑發(fā)票、入庫(kù)單及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字報(bào)銷(xiāo),項(xiàng)目會(huì)計(jì)應(yīng)對(duì)材料單價(jià)、數(shù)量以及發(fā)票的真?zhèn)芜M(jìn)行審核,并建立健全材料明細(xì)賬,主要材料的支出必須結(jié)合預(yù)算書(shū)中的材料數(shù)據(jù)加以控制。

七、因工程需要購(gòu)置大型固定資產(chǎn)和周?chē)牧媳仨殘?bào)公司批準(zhǔn),未經(jīng)批準(zhǔn),任何單位不得購(gòu)置。大型固定資產(chǎn)和周?chē)牧媳仨毥⒚骷?xì)賬、備查臺(tái)賬。工程結(jié)束之前,項(xiàng)目部不得擅自處置固定資產(chǎn)和大批周?chē)牧?。工程竣工?剩余材料由工地負(fù)責(zé)人同項(xiàng)目部經(jīng)理共同研究解決,材料出售收入必須匯入分公司(辦事處)或公司財(cái)務(wù)入賬。

第4篇 協(xié)議拖欠工程款資金籌措管理規(guī)定

為了加強(qiáng)對(duì)公司協(xié)議拖欠工程款工程資金的籌措管理,進(jìn)一步明確公司與項(xiàng)目經(jīng)理部債、權(quán)、利關(guān)系,確保工程項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)順利進(jìn)行,特制定本辦法。

(1)公司承接的協(xié)議拖欠工程款工程中標(biāo)后,經(jīng)營(yíng)部門(mén)應(yīng)及時(shí)簽訂承發(fā)包經(jīng)濟(jì)合同及補(bǔ)充條款,明確承諾協(xié)議拖欠工程款工程的施工形象進(jìn)度部位及協(xié)議拖欠工程款額度、建設(shè)單位付款承諾及是否承諾支付拖欠工程款利息。

(2)因諸因素不能及時(shí)簽訂合同的工程項(xiàng)目,由辦公會(huì)研究決定,起草必要的會(huì)議紀(jì)要,明確有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)措施。

(3)財(cái)會(huì)部根據(jù)合同及公司決定的會(huì)議紀(jì)要,對(duì)協(xié)議拖欠工程款工程進(jìn)行合理籌措資金,滿(mǎn)足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要。

(4)項(xiàng)目經(jīng)理部根據(jù)承諾協(xié)議拖欠工程款額度完成的施工進(jìn)度,依據(jù)公司下達(dá)的施工生產(chǎn)計(jì)劃,按月向公司內(nèi)部銀行借款。貸款額度未當(dāng)月計(jì)劃完成施工產(chǎn)值中的預(yù)算制造成本收入部分,對(duì)借款使用開(kāi)支項(xiàng)目有必要說(shuō)明,實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用。借款單位提出書(shū)面申請(qǐng),經(jīng)內(nèi)部銀行核實(shí)后,呈總會(huì)計(jì)師審批同意后,借款單位與內(nèi)部銀行簽訂借款合同,明確貸款期限、貸款計(jì)息。

(5)甲方付息的協(xié)議拖欠工程款工程,按規(guī)定收取借款單位的利息。

(6)甲方不付息的協(xié)議拖欠工程款工程。

①在協(xié)議拖欠工程款期限內(nèi)(合同規(guī)定的協(xié)議拖欠工程款)完成的施工產(chǎn)值,或完成的施工進(jìn)度達(dá)到合同規(guī)定協(xié)議拖欠工程款的工程施工進(jìn)度時(shí),施工單位按進(jìn)度分期貸款額不計(jì)取利息。

②施工單位協(xié)議拖欠工程款達(dá)到協(xié)議拖欠工程款金額時(shí),要及時(shí)收回拖欠工程款,償還內(nèi)部銀行貸款金額,貸款到期時(shí)尚未歸還的余額按內(nèi)部銀行規(guī)定開(kāi)始計(jì)收利息。

③合同或協(xié)議規(guī)定拖欠工程款不付利息,但經(jīng)過(guò)施工單位的努力收回的利息屬于本單位收益。

(7)、協(xié)議拖欠工程款工程應(yīng)交公司承保利潤(rùn)在合同拖欠工程款期限內(nèi)不上交,項(xiàng)目經(jīng)理部掛賬反映。經(jīng)核實(shí)不虧損按規(guī)定核發(fā)工資總額,協(xié)議拖欠工程款到期后(合同約定)收取工程進(jìn)度款補(bǔ)交應(yīng)交公司利潤(rùn)。賬戶(hù)存款不足時(shí)向內(nèi)部銀行申請(qǐng)貸款,全額上交欠交公司利潤(rùn),之后按月規(guī)定上交公司利潤(rùn)。

(8)、協(xié)議拖欠工程款到期后,項(xiàng)目經(jīng)理部要嚴(yán)格執(zhí)行合同有關(guān)條款,加大收款力度,滿(mǎn)足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要。

第5篇 建工學(xué)院加強(qiáng)貨幣資金管理規(guī)定

建工學(xué)院關(guān)于加強(qiáng)貨幣資金管理的若干規(guī)定

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)對(duì)貨幣資金的內(nèi)部控制和管理,保證貨幣資金的安全,根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范――基本規(guī)范》等法律法規(guī),制定本規(guī)定。

第二條本規(guī)定所稱(chēng)貨幣資金是指單位所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金(包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、在途貨幣資金、存出投資款等)。

第三條本規(guī)定適用于學(xué)院本部財(cái)務(wù),學(xué)院內(nèi)部各單位(如校產(chǎn)、后勤集團(tuán)等)可參照?qǐng)?zhí)行。

第四條根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和本規(guī)定,結(jié)合學(xué)院有關(guān)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的規(guī)定,建立適合本單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求的現(xiàn)金內(nèi)部控制制度,并組織實(shí)施。

第五條學(xué)院院長(zhǎng)對(duì)本單位貨幣資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施以及貨幣資金的安全完整負(fù)責(zé)。

第二章崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn)

第六條建立貨幣資金業(yè)務(wù)的單位責(zé)任制,明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責(zé)權(quán)限,確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。

出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳目的登記工作。單位票據(jù)、銀行結(jié)算憑證與財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、名章不能由一個(gè)人管理。

單位不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。

第七條配備合格的人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù),并定期進(jìn)行崗位輪換。辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德,忠于職守,廉潔奉公,遵紀(jì)守法,客觀公正,保守單位秘密,不斷提高會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。

第八條對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)實(shí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度,明確審批人對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施,審批人不得經(jīng)辦現(xiàn)金業(yè)務(wù),經(jīng)辦人應(yīng)明確辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。

第九條審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定,在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批,不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi),按照審批人的批準(zhǔn)意見(jiàn)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù),經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理,并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門(mén)報(bào)告。

第十條按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù),具體程序如下:

(一)支付申請(qǐng)。學(xué)院有關(guān)部門(mén)和個(gè)人用款時(shí),要提前向?qū)徟颂峤恢Ц渡暾?qǐng),填寫(xiě)《借款單》注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容,并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。

(二)支付審批。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng),審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。

(三)支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核,復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確,手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備,金額計(jì)算是否準(zhǔn)確,支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?fù)核無(wú)誤后交出納人員辦理支付手續(xù)。

(四)辦理支付。出納人員根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的支付申請(qǐng),按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù),并及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。

第十一條對(duì)于重要的貨幣資金支付業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策、審批制度和責(zé)任追究制度,禁止對(duì)重大的貨幣資金支付實(shí)行“一支筆”決策審批的做法。任何個(gè)人都無(wú)權(quán)決定劃轉(zhuǎn)巨額貨幣資金,嚴(yán)格防范貨幣資金的貪污、侵占、挪用等非法行為。

第十二條嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。

第三章現(xiàn)金和銀行存款的管理

第十三條加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存限額的管理。單位在開(kāi)戶(hù)銀行核定的庫(kù)存限額內(nèi)支付現(xiàn)金,不能任意超過(guò)庫(kù)存限額,超過(guò)限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。

第十四條按照《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的現(xiàn)金結(jié)算范圍使用現(xiàn)金,不屬于現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項(xiàng)支付一律通過(guò)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。學(xué)院有關(guān)部門(mén)和人員辦理業(yè)務(wù)需要現(xiàn)金超過(guò)1000元的,必須提前通知財(cái)務(wù)處,經(jīng)批準(zhǔn)后方可支取使用。

第十五條現(xiàn)金收入要及時(shí)存入銀行,不得用于直接支付單位自身的支出,因特殊情況需坐支現(xiàn)金的,應(yīng)事先報(bào)開(kāi)戶(hù)銀行審查批準(zhǔn),由開(kāi)戶(hù)銀行核定坐支范圍和限額。

對(duì)借出款項(xiàng)必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序,嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。

第十六條從開(kāi)戶(hù)銀行提取現(xiàn)金,要寫(xiě)明用途,不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金;取得的貨幣資金收入必須及時(shí)入帳,不得私設(shè)“小金庫(kù)”,不得賬外設(shè)賬,嚴(yán)禁收款不入賬;不準(zhǔn)用銀行賬戶(hù)代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金;不準(zhǔn)用不符合制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金,即不得“白條頂庫(kù)”;不準(zhǔn)用單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存儲(chǔ)。

第十七條按照《支付結(jié)算辦法》、《銀行帳戶(hù)管理辦法》等國(guó)家有關(guān)規(guī)定,加強(qiáng)銀行帳戶(hù)的管理,按規(guī)定在銀行開(kāi)立帳戶(hù),辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬等結(jié)算。

第十八條單位只能選擇一家銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立一個(gè)基本存款帳戶(hù),不得在多家銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本存款帳戶(hù);不得在同一家銀行的幾個(gè)分支機(jī)構(gòu)開(kāi)立一般存款帳戶(hù)。

學(xué)院財(cái)務(wù)部門(mén)要定期檢查、清理銀行帳戶(hù)的開(kāi)立及使用情況,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,及時(shí)處理;銀行存款帳戶(hù)只供本單位使用,不準(zhǔn)出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用;對(duì)銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理和控制要加強(qiáng)。

第十九條嚴(yán)格遵守結(jié)算紀(jì)律和結(jié)算制度:不準(zhǔn)簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)(如空頭支票)和遠(yuǎn)期支票,套取銀行信用;不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù),套取銀行和他人資金;不準(zhǔn)無(wú)理拒絕付款,任意占用他人資金;不準(zhǔn)違反規(guī)定開(kāi)立和使用帳戶(hù)。

第二十條指定專(zhuān)人定期核對(duì)銀行帳戶(hù),每月至少核對(duì)一次,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,使銀行存款賬面余額余銀行余額對(duì)帳單調(diào)節(jié)相符。取在銀行帳戶(hù)核對(duì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的未達(dá)賬項(xiàng),應(yīng)查明原因,及時(shí)處理。

第二十一條定期和不定期進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn),確?，F(xiàn)金賬面余額余實(shí)際庫(kù)存相符。發(fā)現(xiàn)不符,及時(shí)查明原因,作出處理。

第四章票據(jù)及有關(guān)印章的管理

第二十二條加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理,各種票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管、領(lǐng)用必須經(jīng)財(cái)務(wù)處長(zhǎng)或主管會(huì)計(jì)的批準(zhǔn)或同意、專(zhuān)人負(fù)責(zé),同時(shí)對(duì)票據(jù)的背書(shū)轉(zhuǎn)讓、注銷(xiāo)(作廢)等環(huán)節(jié)的控制,并專(zhuān)設(shè)登記簿進(jìn)行記錄,防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。

第二十三條有關(guān)預(yù)留印鑒的管理。財(cái)務(wù)專(zhuān)用章應(yīng)由財(cái)務(wù)處長(zhǎng)或起授權(quán)的主管會(huì)計(jì)專(zhuān)人保管,個(gè)人名章必須由本人或其授權(quán)專(zhuān)人保管。嚴(yán)禁一個(gè)人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。

按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的業(yè)務(wù),必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章的手續(xù)。

第二十四條確保各種有價(jià)證券的安全完整,取有短缺,必須查明原因,追究保管人的責(zé)任。

第五章安全防范

第二十五條加強(qiáng)與貨幣資金業(yè)務(wù)有關(guān)的人員安全防范知識(shí)的學(xué)習(xí),熟悉安全防范的要求和規(guī)定,增強(qiáng)安全防范意識(shí)。

第二十六條庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券

必須存放在保險(xiǎn)柜內(nèi),保險(xiǎn)柜鑰匙必須由專(zhuān)人(現(xiàn)金出納人員)使用和保管,應(yīng)隨身攜帶,不得隨意亂放,也不得在下班后放在辦公桌內(nèi)。保險(xiǎn)柜密碼應(yīng)專(zhuān)人使用,嚴(yán)格保密,平時(shí)不用保險(xiǎn)柜時(shí)號(hào)碼要撥亂。超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金,應(yīng)在當(dāng)日送存銀行,嚴(yán)禁存放在保險(xiǎn)柜中或私自帶回家;如果來(lái)不及送存銀行的,出納人員要及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)處長(zhǎng),視數(shù)額大小酌情處理。

第二十七條下班時(shí)必須進(jìn)行安全檢查。檢查門(mén)窗是否關(guān)好、保險(xiǎn)柜是否鎖好、報(bào)警器是否正常。非上班時(shí)間出入財(cái)務(wù)辦公室,一定要與學(xué)院門(mén)衛(wèi)取得聯(lián)系。

第二十八條從開(kāi)戶(hù)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)存、取現(xiàn)金必須2人以上,存取大額現(xiàn)金(一般超過(guò)1萬(wàn)元以上)必須提前與學(xué)院辦公室和保衛(wèi)處取得聯(lián)系,派專(zhuān)人和專(zhuān)車(chē)前往,無(wú)關(guān)人員嚴(yán)禁搭車(chē)。

第六章監(jiān)督檢查

第二十九條建立對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度,明確檢查機(jī)構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限,定期或不定期地進(jìn)行檢查。

第三十條監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括:

(一)貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況,重點(diǎn)檢查是否存在不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。

(二)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全,是否存在越權(quán)審批行為。

(三)支付款項(xiàng)印章的保管情況,重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象

(四)票據(jù)的保管情況,重點(diǎn)檢查票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全,保管是否存在漏洞。

(五)對(duì)現(xiàn)金出納崗位是否進(jìn)行不定期的突擊檢查。

第三十一條對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金那邊控制中的薄弱環(huán)節(jié),應(yīng)及時(shí)采取措施,加以糾正和完善。

第七章附則

第三十二條本規(guī)定由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

第6篇 餐飲業(yè)貨幣資金管理規(guī)定范本

餐飲業(yè)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù):餐飲業(yè)貨幣資金管理規(guī)定

第一條 為加強(qiáng)公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理,保證貨幣資金的安全,實(shí)現(xiàn)貨幣資金的統(tǒng)一管理,特制定本制度。

本規(guī)定所指貨幣資金指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。

本規(guī)定適用于公司及所屬各實(shí)體、部門(mén)。

各實(shí)體負(fù)責(zé)人對(duì)本實(shí)體貨幣資金的安全負(fù)責(zé)。

公司貨幣資金支出必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),否則一律不允許支付。實(shí)體貨幣資金經(jīng)公司總經(jīng)理授權(quán)實(shí)體總經(jīng)理,經(jīng)實(shí)體總經(jīng)理批準(zhǔn),在授權(quán)范圍內(nèi)可支付。

公司按以下程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。

(一)申請(qǐng):公司部門(mén)或個(gè)人用款時(shí),應(yīng)提前填寫(xiě)借款單,注明借款事由、金額等內(nèi)容,并附相關(guān)證明。

審批:由公司總經(jīng)理或其授權(quán)人審批。

復(fù)核:由公司財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核。

辦理支付:出納員根據(jù)審核無(wú)誤的借款單辦理支付,并及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。

第七條 現(xiàn)金管理規(guī)定

(一)、現(xiàn)金的使用范圍:

工資、津貼;

個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;

各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出;

向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品及其他物資的價(jià)款;

出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);

1000 元以下的零星支出;

中國(guó)人民銀行同意的其他必要的現(xiàn)金支出。

核定庫(kù)存現(xiàn)金

庫(kù)存現(xiàn)金是為保證各店日常零星支出,按規(guī)定允許各店留存的現(xiàn)金的最高數(shù)額。根據(jù)公司的具體情況各店核定的庫(kù)存現(xiàn)金最高限額如下:

公司: 15000 元

1 公司: 5000 元

2 公司: 3000 元

各店財(cái)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行此規(guī)定,公司財(cái)務(wù)部將不定期進(jìn)行抽查,如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為分別對(duì)店總、駐店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、出納員處以 200 元、 100 元、 200 元的罰款。

(三)現(xiàn)金支出的規(guī)定

1 、公司采購(gòu)部正常的市內(nèi)原材料采購(gòu),借支現(xiàn)金在 20000 元以下的,部門(mén)經(jīng)理簽字后,報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字辦理;市外原材料采購(gòu) 30000 元以?xún)?nèi)簽批手續(xù)相同,超此標(biāo)準(zhǔn),需報(bào)請(qǐng)董事長(zhǎng)簽批。

2、采購(gòu)部除以上現(xiàn)金采購(gòu)?fù)?其他物品采購(gòu)借款一律不得超過(guò)1000元。

3、其他部門(mén)及各店的零星開(kāi)支需預(yù)支現(xiàn)金,500元以?xún)?nèi)的由部門(mén)負(fù)責(zé)人或店總批準(zhǔn)后,由財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字辦理;500—2000元增加公司總經(jīng)理的簽批;超2000元需報(bào)請(qǐng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。經(jīng)辦人五天內(nèi)必須憑發(fā)票辦理必要的沖銷(xiāo)入帳手續(xù),五天內(nèi)不報(bào)銷(xiāo)者,每推遲一天罰款50元。

4、借款出差的人員回公司后,五天內(nèi)(以返城車(chē)票時(shí)間為準(zhǔn))應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳,每推遲一天罰款50元,經(jīng)辦人若有欠款,財(cái)務(wù)部有權(quán)在當(dāng)月的工資中扣回。

5、前次借款無(wú)故未報(bào)銷(xiāo)者,不得再次借款。

6、本公司職工非經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)一律不準(zhǔn)從財(cái)務(wù)上借款,否則給予店總、出納和駐店會(huì)計(jì)主管各100元的罰款。

第7篇 投資公司資金財(cái)務(wù)部支票印鑒密碼器管理規(guī)定

城建投資公司資金財(cái)務(wù)部支票、印鑒、密碼器管理規(guī)定

根據(jù)會(huì)計(jì)法及會(huì)計(jì)規(guī)范相關(guān)規(guī)定,為確保公司資金安全,規(guī)范支票、印鑒、密碼器管理特制訂本規(guī)定。

一、范圍:

1、財(cái)務(wù)印鑒:財(cái)務(wù)章(****城市建設(shè)投資有限公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章)、法人章(李國(guó)華)

2、支票:現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票

3、密碼器:**銀行密碼支付器

二、保管:

1、財(cái)務(wù)章由公司資金財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人保管。

2、法人章、支票、密碼器由公司出納保管。

三、使用:

1、出納根據(jù)簽批手續(xù)完整的單據(jù)填寫(xiě)支票,填寫(xiě)支票支付密碼,蓋法人章,并在支票使用簿中逐筆進(jìn)行登記。

2、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核支票無(wú)誤后蓋公司財(cái)務(wù)章。

3、支票領(lǐng)用人在支票使用簿及支票票根上簽字后方可付出支票。

4、如果財(cái)務(wù)部其中一人外出,必須將財(cái)務(wù)章或法人章交到公司綜合辦公室負(fù)責(zé)人處,此時(shí)原則上不支付各種款項(xiàng),緊急情況需要簽發(fā)支票,可以通過(guò)電話(huà)委托公司綜合辦公室負(fù)責(zé)人代蓋章。

5、公司其他部門(mén)需要使用財(cái)務(wù)印鑒,必須填寫(xiě)公章使用申請(qǐng)單,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能使用。

6、公司財(cái)務(wù)印鑒原則上不能帶出公司,特殊情況需要外帶使用,必須填寫(xiě)公章使用申請(qǐng)單,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能借出,且當(dāng)日必須歸還。

九、本規(guī)定從20**年9月1日起執(zhí)行。

第8篇 地產(chǎn)置業(yè)資金余額管理規(guī)定

1、目的

為確保公司的日常資金保有量符合公司實(shí)際業(yè)務(wù)及日常運(yùn)作需要,資金余額量能夠平衡公司安全性、效率性的資金綜合管理需求,確保資金在母公司和各子公司之間得以統(tǒng)一規(guī)劃,特制定本辦法。

2、適用范圍

2.1本程序適用于公司的貨幣資金余額管理。

2.2本辦法適用于本公司及控股子公司,其他部門(mén)對(duì)涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。

3、相關(guān)程序及文件

3.1預(yù)算編制流程文件 fm-bm-05

3.2內(nèi)部資金融通與調(diào)度程序 fm-tm-07

3.3對(duì)外融資管理程序fm-tm-08

4、工作程序

4.1資金余額管理的目標(biāo)與意義

1)公司進(jìn)行資金余額管理的目標(biāo)是確立公司整體的最佳資金日常保有水平,并在日常運(yùn)營(yíng)資金的管理中,貫徹該最佳保有水平的基本管理原則,監(jiān)控資金流量,控制資金余額,在此基礎(chǔ)上統(tǒng)一調(diào)配公司內(nèi)的資金。

2)資金余額管理的范圍主要包括銀行存款和其他貨幣資金。

3)資金最佳日常保有水平體現(xiàn)為一個(gè)合理的流動(dòng)性區(qū)間,該區(qū)間的低限為資金的最低安全保有量,資金余額在該低限之上,確保公司避免支付性危機(jī);高限為資金的經(jīng)濟(jì)保有量,資金余額限制在該高限之下,確保公司不會(huì)造成資金浪費(fèi)。

4)資金余額的管理目標(biāo)區(qū)間每年由母公司統(tǒng)一確定一次,年度運(yùn)營(yíng)中資金的余額水平以該目標(biāo)區(qū)間為管理指標(biāo)。在年度管理目標(biāo)的確定之外,也可根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)周期特點(diǎn),對(duì)該區(qū)間指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整和修訂。

5)資金余額的管理目標(biāo)區(qū)間的確定、調(diào)整和執(zhí)行有嚴(yán)格的控制程序,最高審定權(quán)限為母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁。

4.2資金余額管理的方法

1)確定資金余額的管理目標(biāo)區(qū)間。該管理決策涉及經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)分析、行業(yè)水平、資金預(yù)算參照等多因素的綜合分析。

分析因素

分析權(quán)重

明細(xì)項(xiàng)

1.經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)分析(過(guò)往3年)

20%

1.1資金平均余額

1.2資金平均余額/總資產(chǎn)

1.3資金平均余額/平均土地開(kāi)發(fā)面積

1.4資金平均余額/平均新建筑面積

1.5資金平均余額/平均租售面積

1.6短缺資金發(fā)生次數(shù),金額;

1.7閑置資金在庫(kù)時(shí)間,金額;

2.行業(yè)水平

(行業(yè)一般水平和標(biāo)桿企業(yè)水平)

10%

2.1行業(yè)資金平均余額

2.2標(biāo)桿企業(yè)資金平均余額

2.3資金平均余額/總資產(chǎn)

2.4資金平均余額/平均土地開(kāi)發(fā)面積

2.5資金平均余額/平均新建筑面積

2.6資金平均余額/平均租售面積

3.預(yù)算期資金狀況

40%

3.1預(yù)算年度資金總需求量

3.2預(yù)算年度資金周轉(zhuǎn)周期

4.預(yù)算期資金收支項(xiàng)基本分析

30%

4.1日常運(yùn)營(yíng)資金支出分析

44.2新項(xiàng)目投資資金支出分析

2)目標(biāo)余額區(qū)間的資金管理。日常經(jīng)營(yíng)中,母公司每周匯總子公司資金余額情況,監(jiān)控各公司的資金余額變動(dòng)情況,并得到加總的資金余額,與目標(biāo)余額區(qū)間對(duì)比,對(duì)差異進(jìn)行分析和說(shuō)明。

4.3資金余額管理的關(guān)鍵程序

步驟

工作內(nèi)容

涉及崗位

崗位崗

步驟說(shuō)明

1

制定目標(biāo)余額管理區(qū)間

財(cái)務(wù)部經(jīng)理

每年預(yù)算制定期間,財(cái)務(wù)部經(jīng)理總結(jié)資金余額的歷史經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)、歷史財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)、當(dāng)期行業(yè)數(shù)據(jù),并獲得預(yù)算期的資金收支數(shù)據(jù),制定日常資金的目標(biāo)余額管理區(qū)間,并附說(shuō)明。

2

目標(biāo)余額管理區(qū)間審批

財(cái)務(wù)總監(jiān)

總裁

該區(qū)間指標(biāo)及說(shuō)明呈交財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁,經(jīng)審定后作為預(yù)算年度公司的資金余額管理基本指標(biāo)執(zhí)行。

3

日常資金余額監(jiān)控

財(cái)務(wù)總監(jiān)

母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)日常巡檢各子公司的帳戶(hù)余額,及時(shí)掌握資金余額動(dòng)態(tài)的整體情況,檢查資金余額的管理狀況。

4

財(cái)務(wù)分析崗

每周,財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)分析崗根據(jù)對(duì)各子公司帳戶(hù)余額及其他貨幣資金余額的查詢(xún)結(jié)果,填制《資金余額周報(bào)表》,列明資金余額的變動(dòng)情況以及與資金余額管理指標(biāo)的差額。

5

財(cái)務(wù)部

母公司財(cái)務(wù)部根據(jù)《資金余額周報(bào)表》檢查整體的資金余額情況,資金實(shí)際余額與管理指標(biāo)差額較大的,根據(jù)實(shí)際情況實(shí)行資金調(diào)劑或調(diào)整資金余額管理指標(biāo)。

6

目標(biāo)余額管理區(qū)間的修訂

財(cái)務(wù)總監(jiān)

財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)日常資金余額的管理現(xiàn)狀,提出是否需要修訂目標(biāo)余額管理區(qū)間。

7

財(cái)務(wù)部經(jīng)理

財(cái)務(wù)總監(jiān)

總裁

資金余額指標(biāo)的調(diào)整指標(biāo)由財(cái)務(wù)部經(jīng)理制定,附修正說(shuō)明,得到財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁的審定后執(zhí)。

5、單據(jù)與記錄

《資金目標(biāo)余額管理區(qū)間審批表》(見(jiàn)附件一)

6、流程圖

第9篇 化工安全投入資金管理規(guī)定

一、總則

1、 為確保公司安全投入資金合理有效的使用,改善安全生產(chǎn)條件,實(shí)現(xiàn)安全生產(chǎn),特制定本規(guī)定。

2、 公司安全投入資金包括為改善安全生產(chǎn)條件、加強(qiáng)勞動(dòng)保護(hù)、員工工傷意外保險(xiǎn)、公司財(cái)產(chǎn)及在修產(chǎn)品保險(xiǎn)、勞保福利費(fèi)等所有的投入。

3、 公司安全投入資金的管理及使用原則為投入充足、使用合理、效果明顯。

4、 安全費(fèi)用提取

安全費(fèi)用的提取是以本年度實(shí)際銷(xiāo)售收入為計(jì)提依據(jù),按照以下標(biāo)準(zhǔn)逐月提取:

全年實(shí)際銷(xiāo)售收入在1000萬(wàn)元及以下的部分,按照4%提取;

全年實(shí)際銷(xiāo)售收入在1000萬(wàn)元至10000萬(wàn)元(含)的部分,按照2%提取;

全年實(shí)際銷(xiāo)售收入在10000萬(wàn)元至100000萬(wàn)元(含)的部分,按照0.5%提取;

全年實(shí)際銷(xiāo)售收入在100000萬(wàn)元以上的部分,按照0.2%提取。

二、投入資金的種類(lèi)及來(lái)源

5、 公司安全投入資金分為以下五種

5.1、安全生產(chǎn)條件整改措施費(fèi)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)安措費(fèi));

5.2、勞動(dòng)保護(hù)用品及勞動(dòng)保護(hù)措施費(fèi)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)勞保費(fèi));

5.3、消防設(shè)施及器材費(fèi)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)消防費(fèi));

5.4、勞保福利費(fèi)。

5.5、環(huán)保排污費(fèi)。

6、 公司的安全投入資金由安全管理部根據(jù)公司的實(shí)際情況作出預(yù)算,提交企劃部和財(cái)務(wù)部。公司將根據(jù)預(yù)算的數(shù)額預(yù)備相應(yīng)的資金投入。

三、安全投入資金的使用及管理

7、 公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)安全投入資金專(zhuān)用帳戶(hù)的管理,安全管理部負(fù)責(zé)安全投入資金的專(zhuān)項(xiàng)使用審批,公司其他相關(guān)部門(mén)協(xié)助落實(shí)。

8、 安措費(fèi)的使用由使用部門(mén)提出安全整改項(xiàng)目的申請(qǐng),開(kāi)出材料領(lǐng)用單,經(jīng)安全管理部審批后,所使用的材料費(fèi)用即可從安措費(fèi)工號(hào)出帳。

9、 勞保費(fèi)由安全管理部根據(jù)《勞動(dòng)保護(hù)用品管理規(guī)定》的標(biāo)準(zhǔn)和要求,申請(qǐng)并向全公司員工發(fā)放符合安全要求的勞保護(hù)具,物資部勞護(hù)用品倉(cāng)庫(kù)和采購(gòu)員根據(jù)實(shí)際申請(qǐng)購(gòu)買(mǎi)的數(shù)量、種類(lèi)辦理相關(guān)手續(xù)。

10、 消防費(fèi)的使用項(xiàng)目包括對(duì)消防設(shè)施及器材的添置、更新、修理的費(fèi)用,統(tǒng)一由安全管理部使用。相關(guān)部門(mén)如需進(jìn)行消防設(shè)施及器材添置、更新、修理,必須按照《消防安全管理規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行申請(qǐng)辦理。

11、 勞保福利的發(fā)放根據(jù)《防暑降溫、清涼飲料、營(yíng)養(yǎng)保健費(fèi)發(fā)放管理規(guī)定》進(jìn)行辦理。

12、 環(huán)保排污費(fèi)的使用項(xiàng)目包括環(huán)保設(shè)施更新改造或修理的費(fèi)用;環(huán)境污染的清理費(fèi)用以及政府有關(guān)部門(mén)征收的未達(dá)標(biāo)排污費(fèi)等。環(huán)保排污費(fèi)的使用由安全管理部歸口管理。

四、附則

13、 所有安全投入資金的管理和使用必須遵循公司財(cái)務(wù)制度的前提下進(jìn)行。

14、 本規(guī)定由安全管理部負(fù)責(zé)解釋。

15、 本規(guī)定自下發(fā)之日起實(shí)施。

第10篇 公司資金管理規(guī)定

資金管理規(guī)定

第一條為加強(qiáng)對(duì)公司系統(tǒng)內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利潤(rùn)率，保證資金安全，特制定本規(guī)定。

第二條管理機(jī)構(gòu)

(一)公司設(shè)立資金管理部，在財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，辦理各二級(jí)公司以及公司內(nèi)部獨(dú)立單位的結(jié)算、貸款、外匯調(diào)劑和資金管理工作。

(二)結(jié)算中心具有管理和服務(wù)的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是監(jiān)督與被監(jiān)督，管理與接受管理的關(guān)系，在結(jié)算業(yè)務(wù)中是服務(wù)與被服務(wù)的客戶(hù)關(guān)系。

第三條存款管理

公司內(nèi)各二級(jí)公司除在附近銀行保留一個(gè)存款戶(hù)，辦理小額零星結(jié)算外，必須在資金部開(kāi)設(shè)存款帳戶(hù)，辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)，在資金部的結(jié)算量和旬、月末余額的比例不得低于80%，10萬(wàn)元以上的大額款項(xiàng)支付必須在資金管理部辦理特殊情況需專(zhuān)題報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)同意后，方可保留其他銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

第四條借款和擔(dān)保業(yè)務(wù)管理

(一)借款和擔(dān)保限額。集團(tuán)內(nèi)各二級(jí)公司應(yīng)在每年年初根據(jù)董事會(huì)下達(dá)的利潤(rùn)任務(wù)編制資金計(jì)劃，報(bào)資金管理部，資金管理部根據(jù)公司的年度任務(wù)，經(jīng)營(yíng)民展規(guī)劃，資金來(lái)源以及各二級(jí)的資金效益狀況進(jìn)行綜合平衡后，編制總公司及二級(jí)公司定額借款，全部借款的最高限額以及為二級(jí)公司信用擔(dān)保的最高限額，報(bào)董事會(huì)審批后下達(dá)執(zhí)行。

年度中，資金管理部將嚴(yán)格按照限額計(jì)劃控制各二級(jí)公司借款規(guī)模，如因經(jīng)營(yíng)發(fā)展，貸款或擔(dān)保超限額的，應(yīng)專(zhuān)題報(bào)告說(shuō)明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經(jīng)資金管理部審查核實(shí)后，提出意見(jiàn)，報(bào)財(cái)委、董事會(huì)審批追加。

(二)集團(tuán)內(nèi)借款的審批。凡集團(tuán)內(nèi)借款金額在300萬(wàn)元(含300萬(wàn)元，外幣按記帳匯率折算，下同)以?xún)?nèi)的，由資金管理部審查同意后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批;借款金額在300萬(wàn)元以上的，由資金管理部審查，財(cái)務(wù)總監(jiān)加簽同意后報(bào)董事長(zhǎng)審批。

(三)擔(dān)保的審批。各二級(jí)公司向銀行借款需要總公司擔(dān)保時(shí)，擔(dān)保額在300萬(wàn)元以下的由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，擔(dān)保額在300-2000萬(wàn)元的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，董事長(zhǎng)審批。擔(dān)保額在2000萬(wàn)元以上的，一律由財(cái)委加簽后報(bào)董事長(zhǎng)審批，并經(jīng)董事長(zhǎng)辦公會(huì)議通過(guò)。借款擔(dān)保審批后，由資金部辦理具體手續(xù)。對(duì)外擔(dān)保，由資金部審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁加簽后報(bào)董事長(zhǎng)審批。

第五條其他業(yè)務(wù)的審批

(一)領(lǐng)用空白支票。在資金部辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè)，可以向資金部領(lǐng)用空白支票，每次領(lǐng)用張數(shù)不超5張，每張空白支票限額不超過(guò)5萬(wàn)元，由資金部辦理，領(lǐng)用空白支票時(shí)，必須在資金部有充足的存款。

(二)外匯調(diào)劑。集團(tuán)內(nèi)各二級(jí)公司的外匯調(diào)劑由資金部統(tǒng)一辦理，特殊情況需自行調(diào)劑的，一律報(bào)財(cái)務(wù)審批，審批同意后，方可自行辦理。

(三)利息的減免。凡需要減免集團(tuán)內(nèi)借款利息，金額在5000元以?xún)?nèi)的，由資金部審查同意，報(bào)財(cái)委審批，金額超過(guò)5000元，必須落實(shí)彌補(bǔ)渠道，并經(jīng)分管副總經(jīng)理加簽后，報(bào)財(cái)委審批。

第六條資金管理和檢查

資金部以資金的安全性、效益性、流動(dòng)性為中心，定期開(kāi)展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向財(cái)委、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)專(zhuān)題報(bào)告。

(一)定期檢查各二級(jí)公司的現(xiàn)金庫(kù)存狀況。

(二)定期檢查各二級(jí)公司的資金部的結(jié)算情況。

(三)定期檢查各二級(jí)公司在銀行存款和在資金部存款的對(duì)帳工作。

(四)對(duì)二級(jí)公司在資金部匯出的10萬(wàn)元以上大額款項(xiàng)進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。

第七條統(tǒng)計(jì)報(bào)表

各二級(jí)公司必須在旬后一日內(nèi)向資金部報(bào)送旬末在銀行存款、借款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表，資金部匯總后于旬后2日內(nèi)報(bào)財(cái)委、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)。

資金部要及時(shí)掌握銀行存款余額，并且每?jī)商煜蜇?cái)務(wù)總監(jiān)及副總監(jiān)報(bào)一次存款余額表。

說(shuō)明：

一、審批權(quán)限分三類(lèi)：

1.審核：指管理部門(mén)及主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該項(xiàng)開(kāi)支的合理性提出初步意見(jiàn)。

2.審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核“的意見(jiàn)后進(jìn)行批準(zhǔn)，個(gè)別重大事項(xiàng)，還需經(jīng)董事長(zhǎng)辦公會(huì)議討論通過(guò)。

3.核準(zhǔn)：指財(cái)務(wù)主管根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度對(duì)已審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案。

二、審批順序：

先下級(jí)，后上級(jí);先定性審批，后集中標(biāo)準(zhǔn);先經(jīng)業(yè)務(wù)線(xiàn)、行政線(xiàn)有關(guān)部門(mén)，后報(bào)財(cái)務(wù)線(xiàn)(按表中所標(biāo)號(hào)的順序即可)。若遇有關(guān)核人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須請(qǐng)有關(guān)人員追認(rèn)。

三、董事會(huì)各“委“主任在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)行使副總權(quán)限。

第11篇 分公司貨幣資金管理規(guī)定

分公司貨幣資金管理規(guī)定

分公司的資金管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家的法律法規(guī)、總公司、分公司的規(guī)章制度的規(guī)定,防止不合理的資金占用,提高公司資金使用效率,做好分公司資金的收支、保管、記錄、盤(pán)點(diǎn)工作,確保資金的安全、完整和賬實(shí)相符。

分公司各種的支出單據(jù),均需先由經(jīng)辦人上報(bào)部門(mén)主管審核后,再報(bào)送給主辦會(huì)計(jì)審核,然后上報(bào)給有審批權(quán)限的分公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

一、一般規(guī)定

1、銷(xiāo)售分公司資金實(shí)行收支兩條線(xiàn)的原則。各銷(xiāo)售分公司必須開(kāi)設(shè)收支兩個(gè)銀行賬戶(hù),即貨款戶(hù)和費(fèi)用戶(hù);賬戶(hù)資料交總公司財(cái)務(wù)中心備案;

2、分公司開(kāi)立兩張銀行卡,其中一張作為貨款戶(hù),卡及u盾寄回總公司,作為分公司存入營(yíng)業(yè)款賬戶(hù),貨款賬戶(hù)只收不支,所有貨款回籠到該賬戶(hù),貨款必須送存貨款戶(hù),不準(zhǔn)坐支(即不能用收取的銷(xiāo)售款直接支付費(fèi)用);另一張作為費(fèi)用戶(hù),卡及u盾留在分公司出納保管,作為總公司匯入分公司備用金及費(fèi)用賬戶(hù),用于銷(xiāo)售分公司的各項(xiàng)費(fèi)用、稅金等支出;

3、分公司不得另開(kāi)立的各種資金賬戶(hù),特殊情況需開(kāi)立資金賬戶(hù)均需上報(bào)給總公司總裁審批,同意后再開(kāi)立,并將開(kāi)立情況報(bào)送給總公司財(cái)務(wù)中心存檔備案,嚴(yán)禁先開(kāi)立后審批。銀行賬戶(hù)要及時(shí)進(jìn)行清理,對(duì)于用途不大的銀行賬戶(hù)要及時(shí)消戶(hù),并報(bào)總公司財(cái)務(wù)中心備案。

4、分公司的啟動(dòng)資金,應(yīng)根據(jù)審批后的開(kāi)店計(jì)劃、租賃合同等資料填寫(xiě)付款申請(qǐng)書(shū),上報(bào)總公司審批、撥款;

5、公司取得的貨幣資金收入必須及時(shí)入賬,不得私設(shè)'小金庫(kù)',不得賬外設(shè)賬,公款私存,嚴(yán)禁收款不入賬。

二、備用金的管理:

1、分公司備用金額度為每半年核定一次。核定依據(jù)為分公司規(guī)模、業(yè)務(wù)開(kāi)展?fàn)顩r等,備用金專(zhuān)項(xiàng)用于公公司工資、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、電費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、招待費(fèi)及其它零星支出;

2、備用金申請(qǐng)程序:分公司負(fù)責(zé)人→分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)→總公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總裁;

3、新開(kāi)分公司、新開(kāi)門(mén)店的預(yù)算按申請(qǐng)程序經(jīng)批準(zhǔn)后由總公司撥款;

4、超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)和臨時(shí)性增撥資金,分公司提出申請(qǐng),經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)中心總監(jiān)、財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人復(fù)核,由總裁審批后撥款。

5、各分公司應(yīng)遵守分公司財(cái)務(wù)管理制度,隨時(shí)接受總公司檢查,分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)監(jiān)督責(zé)任;

三、現(xiàn)金的管理

1、出納收到款項(xiàng),均需開(kāi)具收款收據(jù),注明款項(xiàng)來(lái)源,并加蓋收訖章。

2、出納支付各種款項(xiàng),均需根據(jù)并復(fù)核審批手續(xù)完整的單據(jù)辦理,如有疑問(wèn)的,還應(yīng)及時(shí)向?qū)徟朔答伜秃藢?shí);

3、分公司出納的日備用金額度為5000元,若次日無(wú)較大金額支出,出納應(yīng)將超出額度的部分當(dāng)日下班前存入公司指定賬戶(hù);

4、出納人員必須序時(shí)逐筆根據(jù)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)登記現(xiàn)金日記賬,日清日結(jié),確保賬款一致;

5、分公司財(cái)務(wù)要定期或不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行檢查,防止白條抵庫(kù)、貪污挪用、公款私存等現(xiàn)象發(fā)生。發(fā)現(xiàn)不符,及時(shí)查明原因,做出處理;

6、現(xiàn)金及有價(jià)證券的保管,要符合相關(guān)的規(guī)定,確?，F(xiàn)金及有價(jià)證券的安全完整;

7、庫(kù)存現(xiàn)金不得挪用或公私混用,并隨時(shí)接受公司領(lǐng)導(dǎo)和審計(jì)的抽查、核對(duì),如有差錯(cuò)由責(zé)任人承擔(dān)全額賠償責(zé)任并按公司制度給予處罰;

8、分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期、不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)盤(pán),每月至少監(jiān)盤(pán)三次,編制'庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表',確保賬賬、賬實(shí)相符。

四、銀行存款管理

1、財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法的暫行規(guī)定》,銀行現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票等空白結(jié)算憑證和預(yù)留印鑒要由兩人分開(kāi)保管;

2、使用銀行預(yù)留印鑒,保管人均需請(qǐng)示公司負(fù)責(zé)人并做好登記工作;

3、銀行預(yù)留印鑒需要外借出去,保管人應(yīng)要求借用人提供公司負(fù)責(zé)人審批后的外借單,并記錄借用人、用途、歸還日期等,并要及時(shí)跟蹤印鑒的歸還情況;

4、出納應(yīng)根據(jù)審批手續(xù)完整、付款方式為銀行轉(zhuǎn)賬的單據(jù)辦理銀行存款支付手續(xù);

5、根據(jù)客戶(hù)的匯款通知,及時(shí)核查公司賬戶(hù)的到賬情況,取回銀行匯款單,并向公司相關(guān)人員反饋;

6、次月5日前要將日記賬與銀行對(duì)賬單核對(duì),并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,確保賬賬、賬實(shí)相符。

第12篇 某某公司財(cái)務(wù)貨幣資金管理規(guī)定

第一章總則第一條 為加強(qiáng)貨幣資金管理,實(shí)行全面預(yù)算體制,依據(jù)國(guó)務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條 例》及中國(guó)人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)算辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條 例實(shí)施細(xì)則》,結(jié)合本公司實(shí)際情況,制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于總公司及各所屬企業(yè)。第二條 本規(guī)定是在全面預(yù)算體制下,月份資金計(jì)劃基礎(chǔ)上,對(duì)本公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的所有貨幣資金的收支進(jìn)行管理、控制和監(jiān)督。貨幣資金包括銀行存款、現(xiàn)金以及其它貨幣資金(外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款等)。第三條 財(cái)務(wù)本部和各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本規(guī)定的具體貫徹實(shí)施,并設(shè)專(zhuān)職稽核員負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的收支計(jì)劃和審核管理工作。第二章總公司資金計(jì)劃控制第四條 總公司財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)對(duì)總公司資金運(yùn)作進(jìn)行“全面計(jì)劃、整體協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌安排、宏觀控制”。第五條 各所屬企業(yè)必須于每年12月底前將各自下年度用款計(jì)劃上報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部,財(cái)務(wù)本部于每年底根據(jù)總公司下年發(fā)展計(jì)劃及資金情況進(jìn)行統(tǒng)籌安排,并制訂總體資金年度安排計(jì)劃及季度、月份資金計(jì)劃,報(bào)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后下達(dá)。第六條 各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)各自單位的年、季、月資金計(jì)劃安排和落實(shí),并在實(shí)際工作中控制、監(jiān)督資金計(jì)劃的執(zhí)行情況。第七條 總公司各部門(mén)、各所屬企業(yè)借領(lǐng)計(jì)劃內(nèi)大額款項(xiàng),采取“提前通知,積極籌措”的辦法。(一)金額在1000萬(wàn)元以下,必須提前5天通知財(cái)務(wù)部。(二)金額在1000萬(wàn)元以上,必須提前10天通知財(cái)務(wù)部。(三)在手續(xù)齊全的情況下,開(kāi)信用證須提前3天,改證須提前之大通知財(cái)務(wù)部,信用證原則上允許改兩次。(四)辦理匯票須提前兩天通知財(cái)務(wù)部。第八條 計(jì)劃外借領(lǐng)大額款項(xiàng),業(yè)務(wù)部門(mén)或?qū)I(yè)公司須辦理調(diào)整計(jì)劃手續(xù),經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部根據(jù)資金情況進(jìn)行安排、籌集,提前通知期暫定10天。第九條 各部門(mén)不按規(guī)定的提前期通知財(cái)務(wù)部,而影響用款,申辦部門(mén)自負(fù)其責(zé),第三章現(xiàn)金管理第十條 現(xiàn)金的收入、支出范圍:(一)現(xiàn)金收入包括:公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入以及支用款項(xiàng)的退回現(xiàn)金等。(二)支出范圍:1.職工工資、各種工資性津貼、勞務(wù)費(fèi),勞保。福利費(fèi)以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。2.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。3.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。4.發(fā)給職工的各種獎(jiǎng)金。5因采購(gòu)地點(diǎn)不確定、交通不便。收款對(duì)方元銀行帳號(hào)不能辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或?qū)Ψ疆?dāng)?shù)赜刑厥馇闆r等,必須使用現(xiàn)金結(jié)算的。6.中國(guó)人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其它支出。第十一條 以各部編報(bào)的、經(jīng)財(cái)務(wù)部平衡、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的月度貨幣收支計(jì)劃為依據(jù),由財(cái)務(wù)部進(jìn)行日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收支管理,對(duì)超計(jì)劃支出,又元批準(zhǔn)計(jì)劃調(diào)整追補(bǔ)支出的,財(cái)務(wù)部拒絕支付。第十二條 現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的管理(一)現(xiàn)金收入的管理1.無(wú)論是否簽合同、協(xié)議,公司的所有現(xiàn)金收入,經(jīng)辦部門(mén)必須連同收款說(shuō)明書(shū)、發(fā)票或收據(jù)副本等,于收進(jìn)日(最晚于次日)如數(shù)交付財(cái)務(wù)部,收款部門(mén)不得挪作他用,更不準(zhǔn)留存于經(jīng)辦部門(mén)內(nèi)。2業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金,其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證(發(fā)票或收據(jù)支出憑單)送交財(cái)務(wù)部沖銷(xiāo)預(yù)借款,不得余款不報(bào),留作他用。(二)現(xiàn)金支出的管理1.預(yù)算內(nèi)零星采購(gòu),由經(jīng)辦部門(mén)開(kāi)具經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表(代借款單),寫(xiě)明用途、金額,總公司部門(mén)總經(jīng)理或各專(zhuān)業(yè)公司總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理或?qū)I(yè)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理簽批后辦理,稽核員按預(yù)算審核。2.預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費(fèi)用支出(辦公費(fèi)、小額招待費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等),無(wú)預(yù)借款直接報(bào)帳的,由指定經(jīng)辦部門(mén)開(kāi)具費(fèi)用支出憑單,寫(xiě)明用途,經(jīng)總公司部門(mén)總經(jīng)理和專(zhuān)業(yè)公司總經(jīng)理簽字,連同發(fā)票或收據(jù)交財(cái)務(wù)部稽核員審核后,交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。3.預(yù)算外或超預(yù)算支出,由經(jīng)辦部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng),按全面預(yù)算管理辦法執(zhí)行。4,業(yè)務(wù)部門(mén)借領(lǐng)現(xiàn)金(不包括差旅費(fèi)借款),必須在15天內(nèi)報(bào)帳,對(duì)逾期末報(bào)的通知該部門(mén)報(bào)帳或追回現(xiàn)金,必要時(shí)停辦該部門(mén)現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。試工人員不許借款,由該部門(mén)經(jīng)理代借。5業(yè)務(wù)人員出差借款5000元以上的差旅費(fèi)時(shí),不得付給現(xiàn)金,可開(kāi)出支票轉(zhuǎn)入其個(gè)人信用卡中(不能使用信用卡的城市例外)。第四章銀行收支結(jié)算管理第十三條 根據(jù)中國(guó)人民銀行規(guī)定,本公司目前采用銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、支票、委托收款等結(jié)算方式,在國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)和對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作業(yè)務(wù)中采用信用證結(jié)算方式。第十四條 銀行結(jié)算資金管理(一)銀行結(jié)算收入的管理。1通過(guò)銀行轉(zhuǎn)來(lái)的非支票結(jié)算方式的營(yíng)業(yè)收入憑證,財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén),由經(jīng)辦部門(mén)填寫(xiě)收款說(shuō)明書(shū),并附有關(guān)憑證,交財(cái)務(wù)部稽核員審核后,由主管會(huì)計(jì)辦理有關(guān)手續(xù),并進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。2.由銀行轉(zhuǎn)來(lái)的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來(lái)款的單據(jù),收到后交經(jīng)辦部門(mén),經(jīng)辦部門(mén)填寫(xiě)收款說(shuō)明書(shū),附帶結(jié)算憑證,交財(cái)務(wù)部稽核員審核,交主管會(huì)計(jì)處理。3.業(yè)務(wù)部門(mén)收到外單位開(kāi)具的支票,連同有關(guān)憑證、收款說(shuō)明書(shū),送交財(cái)務(wù)部,由稽核員審核,交銀行出納員于當(dāng)日送交銀行并作會(huì)計(jì)處理。4.信用證結(jié)算按我公司(迸出口業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理規(guī)定)中的有關(guān)規(guī)定辦理。(二)銀行結(jié)算支出的管理1.根據(jù)合同、協(xié)議的規(guī)定,由業(yè)務(wù)部門(mén)申辦的對(duì)外投資、對(duì)內(nèi)貿(mào)易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時(shí),由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門(mén)填寫(xiě)經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表,交財(cái)務(wù)部稽核員按計(jì)劃項(xiàng)目審核用途后,交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字。需簽報(bào)本公司領(lǐng)導(dǎo)的,由財(cái)務(wù)部簽署意見(jiàn)后簽報(bào)。2日常采購(gòu)物資或支出費(fèi)用領(lǐng)用支票按預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)部審批。3嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票,如因特殊情況確需簽發(fā),必須在支票上寫(xiě)明收款單位名稱(chēng)、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額,在銀行規(guī)定開(kāi)空白支票范圍內(nèi)才可以開(kāi)出。4.專(zhuān)設(shè)領(lǐng)用空白支票登記簿,由領(lǐng)用人簽字。逾期一周未用的空白轉(zhuǎn)帳支票要及時(shí)交回財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部根據(jù)空白支票登記簿,對(duì)逾期末交的空白支票進(jìn)行查詢(xún)。5.一個(gè)部門(mén)已領(lǐng)用三張支票,不按規(guī)定時(shí)間報(bào)帳,財(cái)務(wù)部書(shū)面通知該部門(mén)啟行查詢(xún),一周內(nèi)仍無(wú)反饋,財(cái)務(wù)部門(mén)停止對(duì)該部門(mén)簽發(fā)新的支票。第五章報(bào)帳銷(xiāo)帳第十五條 各部門(mén)預(yù)借的支票,結(jié)算款項(xiàng)業(yè)務(wù)處理完畢,應(yīng)及時(shí)執(zhí)有關(guān)憑證(發(fā)票或收據(jù)、支出憑單等)在一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳銷(xiāo)帳。第十六條 為貫徹經(jīng)濟(jì)責(zé)任制,報(bào)帳采取上級(jí)審簽辦法,即:總公司業(yè)務(wù)人員報(bào)帳,屬預(yù)算內(nèi)支出,由部門(mén)總經(jīng)理審簽,報(bào)財(cái)務(wù)本部按權(quán)限審批;屬預(yù)算外支出,均須報(bào)總公司主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。部門(mén)總經(jīng)理報(bào)帳由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)審簽,總公司副總經(jīng)理報(bào)帳由總公司總經(jīng)理審簽。第十七條 應(yīng)付現(xiàn)金的金額在2000元以上的報(bào)帳,原則上以支票轉(zhuǎn)入報(bào)帳人信用卡內(nèi)。第六章附敗第十八條 本規(guī)定由財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第13篇 酒店資金管理規(guī)定

某酒店資金管理規(guī)定

(一)流動(dòng)資金管理規(guī)定:

1、管理原則為以較少的占用資金,取得較大的經(jīng)濟(jì)效益。嚴(yán)格控制庫(kù)存商品,減少占用流動(dòng)資金;

2、加快流動(dòng)資金周轉(zhuǎn),擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)。收款和應(yīng)收款結(jié)算要及時(shí),防止?fàn)€帳出現(xiàn)。

(二)固定資產(chǎn)管理規(guī)定:

1、控制固定資產(chǎn)渠道,增加固定資產(chǎn)要經(jīng)董事審批;

2、酒店增建、改造、維修或重新裝修,由行政辦作預(yù)算上報(bào)董事會(huì)審批決定后執(zhí)行。

(三)貨幣資金管理規(guī)定:

1、現(xiàn)金管理規(guī)定每天備用金額度,超額部分現(xiàn)金當(dāng)天存入銀行;

2、執(zhí)行酒店有關(guān)現(xiàn)金收付手續(xù)和規(guī)定;

3、各部門(mén)當(dāng)天收入現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)天交回酒店有關(guān)人員保管;

4、銀行存款按酒店規(guī)定手續(xù)辦理送存,填制記帳憑證入帳。銀行提款按酒店規(guī)定手續(xù)辦理提款,填制記帳憑證入帳。銀行存款帳戶(hù),不準(zhǔn)外單位或個(gè)人借用,出納不準(zhǔn)發(fā)出全空白支票。

(四)費(fèi)用管理規(guī)定:

1、酒店必須給各部門(mén)規(guī)定每月、季度、年度費(fèi)用控制金額,各部門(mén)必須嚴(yán)格按酒店規(guī)定費(fèi)用額運(yùn)作;

2、酒店要制定各項(xiàng)費(fèi)用的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)、范圍、審批權(quán)限和報(bào)銷(xiāo)制度。(旅差費(fèi)、誤餐費(fèi)、手提電話(huà)費(fèi)、司機(jī)補(bǔ)助等);

3、其它津貼要有規(guī)定,如外出人員津貼、加班工資;

4、宣傳廣告費(fèi)每年規(guī)定金額,作使用計(jì)劃安排報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn);

5、辦公用品應(yīng)堅(jiān)持以節(jié)約為原則,各部門(mén)按月領(lǐng)用,容易比較。

6、財(cái)務(wù)部協(xié)助各部門(mén)對(duì)每月之客人用品、消耗品及印刷品等根據(jù)各營(yíng)業(yè)點(diǎn)之收入情況,出租房數(shù)、消費(fèi)人數(shù)作分析比較,有效地控制開(kāi)支。對(duì)各部門(mén)人力資源之編制與收入、出租房數(shù)、消費(fèi)人數(shù)作出分析比較,因應(yīng)生意之變化作出相對(duì)之調(diào)整。

(五)成本管理規(guī)定:

1、酒店要給各營(yíng)業(yè)部門(mén)定出合理的成本百分率;

2、各營(yíng)業(yè)部門(mén)要按酒店要求嚴(yán)格控制經(jīng)營(yíng)成本;

3、成本部經(jīng)理每月向財(cái)務(wù)總監(jiān)交酒店?duì)I業(yè)部門(mén)的經(jīng)營(yíng)成本報(bào)表,報(bào)表制定必須準(zhǔn)確、真實(shí);

4、成本部經(jīng)理每月要對(duì)酒店的經(jīng)營(yíng)成本作分析,提供合理化建議;

5、嚴(yán)格控制各部門(mén)的報(bào)損報(bào)廢率,提倡損壞或報(bào)廢物資轉(zhuǎn)其它部門(mén)使用。

(六)物資采購(gòu)程序和急需物資采購(gòu)程序的規(guī)定:

1、物資采購(gòu)程序規(guī)定:

定型物資及計(jì)劃內(nèi)請(qǐng)購(gòu)程序,應(yīng)由倉(cāng)管部根據(jù)物料庫(kù)存的最低儲(chǔ)備量情況,用書(shū)面填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單一式四聯(lián),及時(shí)向采購(gòu)部門(mén)提出請(qǐng)購(gòu)。采購(gòu)部經(jīng)理接到向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告,財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后再報(bào)總經(jīng)理審批。采購(gòu)經(jīng)理接到總經(jīng)理審批后,一份交部門(mén)存查,一份交倉(cāng)管存查,一份交采購(gòu)員采購(gòu),一份自己存查,控制采購(gòu)進(jìn)度。

2、急需物資采購(gòu)程序:

非定型及計(jì)劃外物資的請(qǐng)購(gòu)程序,應(yīng)由使用部門(mén)根據(jù)營(yíng)業(yè)上的需要,提出急需購(gòu)買(mǎi)物品的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量,并說(shuō)明此物品是一次性使用還是今后長(zhǎng)期使用情況。填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單一式四聯(lián),由部門(mén)經(jīng)理簽名認(rèn)可,報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批,再送總經(jīng)理審批。采購(gòu)部經(jīng)理接到總經(jīng)理審批后,發(fā)回一份使用部門(mén)存查,一份交倉(cāng)管作為貨到驗(yàn)收依據(jù),一份財(cái)務(wù)總監(jiān)存查,一份自己存查,控制采購(gòu)進(jìn)度。

第14篇 化工企業(yè)安全投入資金管理規(guī)定

一、總則

1、 為確保公司安全投入資金合理有效的使用，改善安全生產(chǎn)條件，實(shí)現(xiàn)安全生產(chǎn)，特制定本規(guī)定。

2、? 公司安全投入資金包括為改善安全生產(chǎn)條件、加強(qiáng)勞動(dòng)保護(hù)、員工工傷意外保險(xiǎn)、公司財(cái)產(chǎn)及在修產(chǎn)品保險(xiǎn)、勞保福利費(fèi)等所有的投入。

3、 公司安全投入資金的管理及使用原則為投入充足、使用合理、效果明顯。

4、 安全費(fèi)用提取

安全費(fèi)用的提取是以本年度實(shí)際銷(xiāo)售收入為計(jì)提依據(jù)，按照以下標(biāo)準(zhǔn)逐月提?。?/p>

全年實(shí)際銷(xiāo)售收入在1000萬(wàn)元及以下的部分，按照4%提??；

全年實(shí)際銷(xiāo)售收入在1000萬(wàn)元至10000萬(wàn)元（含）的部分，按照2%提??；

全年實(shí)際銷(xiāo)售收入在10000萬(wàn)元至100000萬(wàn)元（含）的部分，按照0.5%提?。?/p>

全年實(shí)際銷(xiāo)售收入在100000萬(wàn)元以上的部分，按照0.2%提取。

二、投入資金的種類(lèi)及來(lái)源

5、 公司安全投入資金分為以下五種

5．1、安全生產(chǎn)條件整改措施費(fèi)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)安措費(fèi)）；

5．2、勞動(dòng)保護(hù)用品及勞動(dòng)保護(hù)措施費(fèi)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)勞保費(fèi)）；

5．3、消防設(shè)施及器材費(fèi)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)消防費(fèi)）；

5．4、勞保福利費(fèi)。

5．5、環(huán)保排污費(fèi)。

6、? 公司的安全投入資金由安全管理部根據(jù)公司的實(shí)際情況作出預(yù)算，提交企劃部和財(cái)務(wù)部。公司將根據(jù)預(yù)算的數(shù)額預(yù)備相應(yīng)的資金投入。

三、安全投入資金的使用及管理

7、? 公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)安全投入資金專(zhuān)用帳戶(hù)的管理，安全管理部負(fù)責(zé)安全投入資金的專(zhuān)項(xiàng)使用審批，公司其他相關(guān)部門(mén)協(xié)助落實(shí)。

8、 安措費(fèi)的使用由使用部門(mén)提出安全整改項(xiàng)目的申請(qǐng)，開(kāi)出材料領(lǐng)用單，經(jīng)安全管理部審批后，所使用的材料費(fèi)用即可從安措費(fèi)工號(hào)出帳。

9、 勞保費(fèi)由安全管理部根據(jù)《勞動(dòng)保護(hù)用品管理規(guī)定》的標(biāo)準(zhǔn)和要求，申請(qǐng)并向全公司員工發(fā)放符合安全要求的勞保護(hù)具，物資部勞護(hù)用品倉(cāng)庫(kù)和采購(gòu)員根據(jù)實(shí)際申請(qǐng)購(gòu)買(mǎi)的數(shù)量、種類(lèi)辦理相關(guān)手續(xù)。

10、 消防費(fèi)的使用項(xiàng)目包括對(duì)消防設(shè)施及器材的添置、更新、修理的費(fèi)用，統(tǒng)一由安全管理部使用。相關(guān)部門(mén)如需進(jìn)行消防設(shè)施及器材添置、更新、修理，必須按照《消防安全管理規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行申請(qǐng)辦理。

11、? 勞保福利的發(fā)放根據(jù)《防暑降溫、清涼飲料、營(yíng)養(yǎng)保健費(fèi)發(fā)放管理規(guī)定》進(jìn)行辦理。

12、 環(huán)保排污費(fèi)的使用項(xiàng)目包括環(huán)保設(shè)施更新改造或修理的費(fèi)用；環(huán)境污染的清理費(fèi)用以及政府有關(guān)部門(mén)征收的未達(dá)標(biāo)排污費(fèi)等。環(huán)保排污費(fèi)的使用由安全管理部歸口管理。

四、附則

13、? 所有安全投入資金的管理和使用必須遵循公司財(cái)務(wù)制度的前提下進(jìn)行。

14、 本規(guī)定由安全管理部負(fù)責(zé)解釋。

15、? 本規(guī)定自下發(fā)之日起實(shí)施。

第15篇 資金管理規(guī)定實(shí)例

資金管理規(guī)定

第一條為加強(qiáng)對(duì)公司系統(tǒng)內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理,加速資金周轉(zhuǎn),提高

資金利潤(rùn)率,保證資金安全,特制定本規(guī)定。

第二條管理機(jī)構(gòu)

(一)公司設(shè)立資金管理部,在財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下,辦理各二級(jí)公司以及公司內(nèi)

部獨(dú)立單位的結(jié)算、貸款、外匯調(diào)劑和資金管理工作。

(二)結(jié)算中心具有管理和服務(wù)的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是

監(jiān)督與被監(jiān)督,管理與接受管理的關(guān)系,在結(jié)算業(yè)務(wù)中是服務(wù)與被服務(wù)的客戶(hù)關(guān)

系。

第三條存款管理

公司內(nèi)各二級(jí)公司除在附近銀行保留一個(gè)存款戶(hù),辦理小額零星結(jié)算外,必

須在資金部開(kāi)設(shè)存款帳戶(hù),辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù),在資金部的結(jié)算量和旬、月末余

額的比例不得低于80%,10萬(wàn)元以上的大額款項(xiàng)支付必須在資金管理部辦理特殊

情況需專(zhuān)題報(bào)告,經(jīng)批準(zhǔn)同意后,方可保留其他銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

第四條借款和擔(dān)保業(yè)務(wù)管理

(一)借款和擔(dān)保限額。集團(tuán)內(nèi)各二級(jí)公司應(yīng)在每年年初根據(jù)董事會(huì)下達(dá)的利

潤(rùn)任務(wù)編制資金計(jì)劃,報(bào)資金管理部,資金管理部根據(jù)公司的年度任務(wù),經(jīng)營(yíng)民

展規(guī)劃,資金來(lái)源以及各二級(jí)的資金效益狀況進(jìn)行綜合平衡后,編制總公司及二

級(jí)公司定額借款,全部借款的最高限額以及為二級(jí)公司信用擔(dān)保的最高限額,報(bào)

董事會(huì)審批后下達(dá)執(zhí)行。

年度中,資金管理部將嚴(yán)格按照限額計(jì)劃控制各二級(jí)公司借款規(guī)模,如因經(jīng)

營(yíng)發(fā)展,貸款或擔(dān)保超限額的,應(yīng)專(zhuān)題報(bào)告說(shuō)明資金超限額的原因,以及新增資

金的投向、投量和使用效益,經(jīng)資金管理部審查核實(shí)后,提出意見(jiàn),報(bào)財(cái)委、董

事會(huì)審批追加。

(二)集團(tuán)內(nèi)借款的審批。凡集團(tuán)內(nèi)借款金額在300萬(wàn)元(含300萬(wàn)元,外幣

按記帳匯率折算,下同)以?xún)?nèi)的,由資金管理部審查同意后,報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批;

借款金額在300萬(wàn)元以上的,由資金管理部審查,財(cái)務(wù)總監(jiān)加簽同意后報(bào)董事長(zhǎng)

審批。

(三)擔(dān)保的審批。各二級(jí)公司向銀行借款需要總公司擔(dān)保時(shí),擔(dān)保額在300

萬(wàn)元以下的由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批,擔(dān)保額在300萬(wàn)-2000萬(wàn)元的,由財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn),董

事長(zhǎng)審批。擔(dān)保額在2000萬(wàn)元以上的,一律由財(cái)委加簽后報(bào)董事長(zhǎng)審批,并經(jīng)

董事長(zhǎng)辦公會(huì)議通過(guò)。借款擔(dān)保審批后,由資金部辦理具體手續(xù)。對(duì)外擔(dān)保,由

資金部審核,財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁加簽后報(bào)董事長(zhǎng)審批。

第五條其他業(yè)務(wù)的審批

(一)領(lǐng)用空白支票。在資金部辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè),可以向資金部領(lǐng)用空白

支票,每次領(lǐng)用張數(shù)不超5張,每張空白支票限額不超過(guò)5萬(wàn)元,由資金部辦理,

領(lǐng)用空白支票時(shí),必須在資金部有充足的存款。

(二)外匯調(diào)劑。集團(tuán)內(nèi)各二級(jí)公司的外匯調(diào)劑由資金部統(tǒng)一辦理,特殊情況

需自行調(diào)劑的,一律報(bào)財(cái)務(wù)審批,審批同意后,方可自行辦理。

(三)利息的減免。凡需要減免集團(tuán)內(nèi)借款利息,金額在5000元以?xún)?nèi)的,由

資金部審查同意,報(bào)財(cái)委審批,金額超過(guò)5000元,必須落實(shí)彌補(bǔ)渠道,并經(jīng)分

管副總經(jīng)理加簽后,報(bào)財(cái)委審批。

第六條資金管理和檢查

資金部以資金的安全性、效益性、流動(dòng)性為中心,定期開(kāi)展以下資金檢查和

管理工作,并根據(jù)檢查情況,定期向財(cái)委、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)專(zhuān)題報(bào)告。

(一)定期檢查各二級(jí)公司的現(xiàn)金庫(kù)存狀況。

(二)定期檢查各二級(jí)公司的資金部的結(jié)算情況。

(三)定期檢查各二級(jí)公司在銀行存款和在資金部存款的對(duì)帳工作。

(四)對(duì)二級(jí)公司在資金部匯出的10萬(wàn)元以上大額款項(xiàng)進(jìn)行跟蹤檢查或抽

查。

第七條統(tǒng)計(jì)報(bào)表

各二級(jí)公司必須在旬后一日內(nèi)向資金部報(bào)送旬末在銀行存款、借款、結(jié)算業(yè)

務(wù)統(tǒng)計(jì)表,資金部匯總后于旬后2日內(nèi)報(bào)財(cái)委、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)。

資金部要及時(shí)掌握銀行存款余額,并且每?jī)商煜蜇?cái)務(wù)總監(jiān)及副總監(jiān)報(bào)一次存款余額表。