第1篇 地產(chǎn)置業(yè)資金管理權(quán)限規(guī)定
1、目的
本管理文件規(guī)范了公司資金管理的業(yè)務(wù)授權(quán),以使公司內(nèi)部各級(jí)管理人員在其職權(quán)范圍內(nèi)明確有關(guān)部門(mén)職責(zé),根據(jù)既定的權(quán)限及有關(guān)職責(zé)執(zhí)行各項(xiàng)資金業(yè)務(wù)。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司所有資金管理的業(yè)務(wù)活動(dòng)。
2.2本辦法適用于本公司及下屬子公司。
3、管理權(quán)限
3.1銀行賬戶(hù)管理權(quán)限
3.1.1銀行賬戶(hù)的管理由公司總部財(cái)務(wù)部統(tǒng)一規(guī)劃、集中控制、分類(lèi)管理。
3.1.2公司總部財(cái)務(wù)部具體負(fù)責(zé)公司銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、撤銷(xiāo)及各控股子公司銀行賬戶(hù)開(kāi)立、撤銷(xiāo)的規(guī)劃、審批、檢查及考核工作;下屬各控股子公司的財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)公司總部財(cái)務(wù)部的安排,對(duì)本公司銀行賬戶(hù)的使用情況按不同類(lèi)別進(jìn)行日常管理,并接受公司總部財(cái)務(wù)部的統(tǒng)一調(diào)度、檢查和考核。
3.1.3公司總部和各控股子公司銀行賬戶(hù)開(kāi)立、撤銷(xiāo)的審批權(quán)人為財(cái)務(wù)總監(jiān)。
3.2對(duì)外融資管理權(quán)限
3.2.1**置業(yè)總部統(tǒng)一安排對(duì)外融資,并由總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂實(shí)施方案并進(jìn)行實(shí)施管理。
3.2.2公司《資本性籌資計(jì)劃報(bào)告》的最終審批權(quán)人為股東大會(huì)。
3.2.3公司總部和各控股子公司的年度貸款總額由總裁辦公會(huì)核定批準(zhǔn)。
3.2.4公司總部和各控股子公司的《信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)》、《貸款展期申請(qǐng)書(shū)》均需通過(guò)財(cái)務(wù)總監(jiān)的審批,上述文件簽署權(quán)人為各公司的法定代表人或委托代理人。
3.2.5公司總部和各控股子公司所有銀行貸款申請(qǐng)報(bào)告以及貸款展期申請(qǐng)報(bào)告,需由財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁審批簽字。
3.2.6貸款合同以及貸款展期協(xié)議的簽署權(quán)人為各公司的法定代表人或委托代理人。
3.3擔(dān)保抵押管理權(quán)限
3.3.1**置業(yè)統(tǒng)一安排對(duì)外擔(dān)保。
3.3.2公司財(cái)務(wù)部是擔(dān)保批準(zhǔn)的辦理機(jī)構(gòu)。
3.3.3公司對(duì)外出具擔(dān)保,應(yīng)由財(cái)務(wù)部嚴(yán)格審查被擔(dān)保單位的償債能力和信用程度,由公司總裁和財(cái)務(wù)總監(jiān)雙簽批準(zhǔn)。對(duì)非控股公司的擔(dān)保申請(qǐng),必須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)。
3.3.4公司為控股子公司對(duì)外出具擔(dān)保,可出具貸款金額的全額擔(dān)保;公司為參股子公司對(duì)外出具擔(dān)保,原則上出具貸款金額的擔(dān)保比例不超過(guò)公司的參股比例;原則上不對(duì)系統(tǒng)外的公司提供對(duì)外擔(dān)保。
3.3.5《擔(dān)保合同》或《抵押合同》一經(jīng)簽發(fā),不得擅自修改變更。保證期間,申請(qǐng)人和受益人因主合同發(fā)生變更需要修改《擔(dān)保合同》或《抵押合同》的,應(yīng)在事先征得**置業(yè)書(shū)面同意。
3.4內(nèi)部資金融通管理權(quán)限
3.4.1**置業(yè)總部統(tǒng)一安排內(nèi)部資金調(diào)劑,并由總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂實(shí)施方案并進(jìn)行實(shí)施管理。
3.4.2內(nèi)部資金的融通及調(diào)動(dòng)的審批權(quán)人為財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁,所有的內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告需由財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁審批簽字。
3.4.3財(cái)務(wù)管理協(xié)議的簽署權(quán)人為各公司的法定代表人或委托代理人。
3.5對(duì)外付款結(jié)算管理權(quán)限
3.51**置業(yè)對(duì)外付款結(jié)算按業(yè)務(wù)類(lèi)、非業(yè)務(wù)類(lèi)付款結(jié)算以及各業(yè)務(wù)類(lèi)別進(jìn)行資金付款的權(quán)限控制。
3.52母公司對(duì)外付款結(jié)算的最高審批權(quán)人為總裁,計(jì)劃外付款申請(qǐng)必須經(jīng)過(guò)總裁辦公會(huì)審議通過(guò)。
3.52子公司對(duì)外付款結(jié)算的最高審批權(quán)人為母公司財(cái)務(wù)總監(jiān),子公司的業(yè)務(wù)類(lèi)對(duì)外付款,單筆金額在50萬(wàn)以上的,以及計(jì)劃外付款申請(qǐng),必須經(jīng)母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審批同意。
3.53預(yù)算管理員以月度資金計(jì)劃為依據(jù)審核各類(lèi)付款申請(qǐng),嚴(yán)格控制計(jì)劃外付款,申請(qǐng)付款部門(mén)對(duì)計(jì)劃外付款必須提交《計(jì)劃外付款申請(qǐng)說(shuō)明》。
3.6現(xiàn)金借款及報(bào)銷(xiāo)管理權(quán)限
3.61現(xiàn)金借款經(jīng)各借款經(jīng)辦人部門(mén)經(jīng)理及財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批,可辦理現(xiàn)金借款。
3.62 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)嚴(yán)格按預(yù)算及資金計(jì)劃進(jìn)行管理。超計(jì)劃的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)須經(jīng)分管副總和財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。
3.7備用金管理權(quán)限
3.71**置業(yè)各業(yè)務(wù)部門(mén)是否采用備用金形式進(jìn)行管理,須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)核定。
3.72使用備用金的業(yè)務(wù)部門(mén)或項(xiàng)目,業(yè)務(wù)部經(jīng)理或項(xiàng)目經(jīng)理為備用金使用和管理的責(zé)任人,統(tǒng)一管理備用金的日常使用。
3.73備用金費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)嚴(yán)格按預(yù)算及資金計(jì)劃進(jìn)行管理。超計(jì)劃的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)須經(jīng)分管副總和財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。
3.8票據(jù)管理權(quán)限
3.81支票的管理由財(cái)務(wù)部按財(cái)務(wù)制度嚴(yán)格控制,任何借款性質(zhì)的支票領(lǐng)用必須經(jīng)申領(lǐng)部門(mén)的部門(mén)經(jīng)理、分管副總和總經(jīng)理分別審批。
3.82領(lǐng)用支票的報(bào)銷(xiāo)嚴(yán)格按預(yù)算及資金計(jì)劃進(jìn)行管理。超計(jì)劃的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)須經(jīng)總裁辦公會(huì)審議通過(guò)。
第2篇 地產(chǎn)置業(yè)資金余額管理規(guī)定
1、目的
為確保公司的日常資金保有量符合公司實(shí)際業(yè)務(wù)及日常運(yùn)作需要,資金余額量能夠平衡公司安全性、效率性的資金綜合管理需求,確保資金在母公司和各子公司之間得以統(tǒng)一規(guī)劃,特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于公司的貨幣資金余額管理。
2.2本辦法適用于本公司及控股子公司,其他部門(mén)對(duì)涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。
3、相關(guān)程序及文件
3.1預(yù)算編制流程文件 fm-bm-05
3.2內(nèi)部資金融通與調(diào)度程序 fm-tm-07
3.3對(duì)外融資管理程序fm-tm-08
4、工作程序
4.1資金余額管理的目標(biāo)與意義
1)公司進(jìn)行資金余額管理的目標(biāo)是確立公司整體的最佳資金日常保有水平,并在日常運(yùn)營(yíng)資金的管理中,貫徹該最佳保有水平的基本管理原則,監(jiān)控資金流量,控制資金余額,在此基礎(chǔ)上統(tǒng)一調(diào)配公司內(nèi)的資金。
2)資金余額管理的范圍主要包括銀行存款和其他貨幣資金。
3)資金最佳日常保有水平體現(xiàn)為一個(gè)合理的流動(dòng)性區(qū)間,該區(qū)間的低限為資金的最低安全保有量,資金余額在該低限之上,確保公司避免支付性危機(jī);高限為資金的經(jīng)濟(jì)保有量,資金余額限制在該高限之下,確保公司不會(huì)造成資金浪費(fèi)。
4)資金余額的管理目標(biāo)區(qū)間每年由母公司統(tǒng)一確定一次,年度運(yùn)營(yíng)中資金的余額水平以該目標(biāo)區(qū)間為管理指標(biāo)。在年度管理目標(biāo)的確定之外,也可根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)周期特點(diǎn),對(duì)該區(qū)間指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整和修訂。
5)資金余額的管理目標(biāo)區(qū)間的確定、調(diào)整和執(zhí)行有嚴(yán)格的控制程序,最高審定權(quán)限為母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁。
4.2資金余額管理的方法
1)確定資金余額的管理目標(biāo)區(qū)間。該管理決策涉及經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)分析、行業(yè)水平、資金預(yù)算參照等多因素的綜合分析。
分析因素
分析權(quán)重
明細(xì)項(xiàng)
1.經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)分析(過(guò)往3年)
20%
1.1資金平均余額
1.2資金平均余額/總資產(chǎn)
1.3資金平均余額/平均土地開(kāi)發(fā)面積
1.4資金平均余額/平均新建筑面積
1.5資金平均余額/平均租售面積
1.6短缺資金發(fā)生次數(shù),金額;
1.7閑置資金在庫(kù)時(shí)間,金額;
2.行業(yè)水平
(行業(yè)一般水平和標(biāo)桿企業(yè)水平)
10%
2.1行業(yè)資金平均余額
2.2標(biāo)桿企業(yè)資金平均余額
2.3資金平均余額/總資產(chǎn)
2.4資金平均余額/平均土地開(kāi)發(fā)面積
2.5資金平均余額/平均新建筑面積
2.6資金平均余額/平均租售面積
3.預(yù)算期資金狀況
40%
3.1預(yù)算年度資金總需求量
3.2預(yù)算年度資金周轉(zhuǎn)周期
4.預(yù)算期資金收支項(xiàng)基本分析
30%
4.1日常運(yùn)營(yíng)資金支出分析
44.2新項(xiàng)目投資資金支出分析
2)目標(biāo)余額區(qū)間的資金管理。日常經(jīng)營(yíng)中,母公司每周匯總子公司資金余額情況,監(jiān)控各公司的資金余額變動(dòng)情況,并得到加總的資金余額,與目標(biāo)余額區(qū)間對(duì)比,對(duì)差異進(jìn)行分析和說(shuō)明。
4.3資金余額管理的關(guān)鍵程序
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說(shuō)明
1
制定目標(biāo)余額管理區(qū)間
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
每年預(yù)算制定期間,財(cái)務(wù)部經(jīng)理總結(jié)資金余額的歷史經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)、歷史財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)、當(dāng)期行業(yè)數(shù)據(jù),并獲得預(yù)算期的資金收支數(shù)據(jù),制定日常資金的目標(biāo)余額管理區(qū)間,并附說(shuō)明。
2
目標(biāo)余額管理區(qū)間審批
財(cái)務(wù)總監(jiān)
總裁
該區(qū)間指標(biāo)及說(shuō)明呈交財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁,經(jīng)審定后作為預(yù)算年度公司的資金余額管理基本指標(biāo)執(zhí)行。
3
日常資金余額監(jiān)控
財(cái)務(wù)總監(jiān)
母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)日常巡檢各子公司的帳戶(hù)余額,及時(shí)掌握資金余額動(dòng)態(tài)的整體情況,檢查資金余額的管理狀況。
4
財(cái)務(wù)分析崗
每周,財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)分析崗根據(jù)對(duì)各子公司帳戶(hù)余額及其他貨幣資金余額的查詢(xún)結(jié)果,填制《資金余額周報(bào)表》,列明資金余額的變動(dòng)情況以及與資金余額管理指標(biāo)的差額。
5
財(cái)務(wù)部
母公司財(cái)務(wù)部根據(jù)《資金余額周報(bào)表》檢查整體的資金余額情況,資金實(shí)際余額與管理指標(biāo)差額較大的,根據(jù)實(shí)際情況實(shí)行資金調(diào)劑或調(diào)整資金余額管理指標(biāo)。
6
目標(biāo)余額管理區(qū)間的修訂
財(cái)務(wù)總監(jiān)
財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)日常資金余額的管理現(xiàn)狀,提出是否需要修訂目標(biāo)余額管理區(qū)間。
7
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
財(cái)務(wù)總監(jiān)
總裁
資金余額指標(biāo)的調(diào)整指標(biāo)由財(cái)務(wù)部經(jīng)理制定,附修正說(shuō)明,得到財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁的審定后執(zhí)。
5、單據(jù)與記錄
《資金目標(biāo)余額管理區(qū)間審批表》(見(jiàn)附件一)
6、流程圖
