第2篇 某某中學財務(wù)管理制度

一個公司財務(wù)管理得好不好,直接影響著整個公司的運營收入,為了方便大家,企業(yè)管理網(wǎng)為大家整理了一則某中學財務(wù)管理制度范本,僅供參考。

一、預算制度

1、每年12月份,學校制訂出第二年財務(wù)開支預算,每年春期開學和秋期開學,再視其收入,具體修訂預算表。

2、除常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支,應寫處書面報告交學校校長,在校長辦公會上研究同意后,才能納入預算內(nèi)開支。

3、每年的開支,不得超出當年的收入。

4、不得私自開支經(jīng)費。計劃外的開支,未經(jīng)校長辦公會批準,不予以報銷。

二、統(tǒng)一審批制度

1、審批權(quán)限

(1)開支50元以下,由后勤主任審批;

(2)開支50元以上,200元以內(nèi),由分管財務(wù)的副校長審批;

(3)開支200元以上,500元以內(nèi),由校長負責審批;

(4)開支500元以上,10000元以內(nèi),由校長辦公會集體研究決定;

(5)開支10000以上者,原則上需經(jīng)教代會表決通過。

2、審批程序

(1)500元以內(nèi)的項目資金開支,先由經(jīng)辦人簽字,再由審批人簽字,最后由校長簽字報銷;

(2)500元以上的項目資金開支,先由經(jīng)辦人簽字,再由分管財務(wù)的副校長代表集體審批簽字,最后由校長審批后報銷。

(3)對不合理的開支和未經(jīng)審批的開支,出納不得付款,會計不能入賬,并及時向?qū)W校領(lǐng)導反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。

三、各類費用報銷制度

1、會議費、活動費及招待費的管理

(1)學校舉行大型活動確需經(jīng)費,需經(jīng)分管領(lǐng)導擬出報告,經(jīng)校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。

(2)對外活動的接待費,必須由校長同意,并定出接待標準(視其接待規(guī)格而定)、參陪人員、就餐地點后,方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當面結(jié)賬,并簽字(寫明事由、就餐人數(shù),日期)。費用由出納員每月支付一次,并帶會附件,發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者,一紀不予以報銷,由經(jīng)辦人負責。

(3)上級的各項收費,報銷發(fā)票時,要出具上級征收費的文件或通知。

2、差旅費的管理

(1)教職工因公出差(含開會、學習、考察、參觀),由學校研究確定對象和人數(shù)(去城內(nèi)辦事應提前報告學校以便統(tǒng)籌安排)后,方可出差,否則不予以報銷差旅費。

差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷:

出差地區(qū)車船費報

銷標準住宿費報銷標準生活費報銷標準備注

本區(qū)內(nèi)裾實報銷30元以內(nèi)8元在城區(qū)每天報銷交通費2元。

市內(nèi)裾實報銷50元以內(nèi)10元每天報銷交通費3元。

市外一般地區(qū)裾實報銷70元以內(nèi)15元每天報銷交通費4元,火車限硬席、硬座,船三等倉以上,飛機由學校研究重嚴審批。

經(jīng)濟特區(qū)裾實報銷90元以內(nèi)20元

(2)一般不予以報銷包車發(fā)票,特殊情況(緊急事情)確實需要租車,經(jīng)校長同意后,方可租車和報銷租車發(fā)票。

3、班費的管理

(1)各班班費,由學校統(tǒng)一在學校代管費中扣除,班主任不得私自收班費。

(2)班費只能用于各班開展活動、看望生病的師生、辦專欄、購買鎖、清潔工具等。

(3)班費每期每人2元,由學校代管,班主任計劃開支,超支者不予以報銷,節(jié)余者歸學校。

(4)班費開支發(fā)票,應先由該班班長簽字,再由班主任簽字,最后到審批者處簽字報銷。

4、課本費、資料費管理

(1)每學期訂購學生用書、教師用書、學生作業(yè)本、記錄本等,由教導主任負責,分管教學的副校長審查批準,用支票匯兌,訂數(shù)與支出相吻合(發(fā)票報銷按審批權(quán)限處理)。

(2)每學期訂購學生資料,由教導處負責,原則上各學科訂一套(如初三、高三要多訂,必須經(jīng)學校批準)。教導處在訂購資料時,先要征求學科教師或年級教研組長同意后,再交學校集體研究審批(區(qū)教科所下發(fā)的單元檢測題除外)。

(3)凡訂購資料,一律由學校統(tǒng)一在代管費中扣出(如代管費不購用,由學校決定后,再由班主任收起來交學校總務(wù)處),任何人不得私自訂資料,更不能私自向?qū)W生收取資料費。

(4)訂購資料,如有回扣費,一律歸學校。發(fā)票報銷按“審批權(quán)限”處理。

5、辦公用品添置費的管理

(1)添置辦公用具、設(shè)備,由各部門、處室負責人向總務(wù)處申報(填寫申請購置表),總務(wù)處根據(jù)學校經(jīng)費計劃權(quán)衡后,報審批權(quán)限相應的領(lǐng)導審批,再由總務(wù)處實施。先斬后奏者不予以報銷。

(2)辦公用品,一律由總務(wù)處統(tǒng)一購買。不得私自購置,否則不予以報銷。購買的物品一律到物品保管員處登記造冊(實驗儀器在實驗保管員處、電教器材在電教員處),再由有關(guān)部門、處室或有關(guān)人員領(lǐng)走。

6、其他費用

(1)教職工生病住院,學校組織人去看望,一般情況下,不超過50元,重病住外地醫(yī)院(涪陵區(qū)以為)不超過100元。

(2)教職工或教職工直系親屬有喪事,送100元以內(nèi)的祭禮(含花圈、火炮)。

(3)接待如需用煙、用水等,由校長指派出納員購買。

四、固定資產(chǎn)管理制度

1、要建立固定資產(chǎn)明細賬,定期清查,年終必須盤點,做到賬物相符。對丟失、毀損的要查明原因,屬于人為損壞者,由當事人照價賠償。

2、對所有固定資產(chǎn)都落實責任承包制(使用者為責任承包人),人員變動時(學生使用部分每學期清理一次)進行清理,丟失、損壞照價陪償。

3、固定資產(chǎn)的報廢和變買,原價值在50元以內(nèi)的由后勤主任把關(guān)處理,50元以上100元以內(nèi)由管后勤的副校長把關(guān)處理,超過100元者,必須報學校研究同意,方能報廢或變買。

4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應征得學校的同意,持借條到保管員處借取,借物單位或個人不按時歸還,聯(lián)系人和保管員有責任追回。

5、教職工宿舍(值宿室)的公用部分,由學校負責統(tǒng)一整修,費用由學校承擔,“廣廈工程”(教師集資建房)公用部分,由學校統(tǒng)一整修,費用由所有住戶承擔。

6、新分來或調(diào)來我校的教職工,需用學校值宿室,由學校一次性投資修好水、電,門、窗,交給教職工使用。以后需要維修的均由教職工自行負責,如有人員變動,需由學校驗收后(如有損壞照價賠償),方能辦理變動手續(xù)。

7、學校公家樓舍等維修,由學校研究后實施。

五、民主理財制度

1、學校財務(wù)管理必須堅持民主管理的原則,成立以教職工代表為主,有關(guān)領(lǐng)導參加的民主管理領(lǐng)導小組。成員由教職工選舉產(chǎn)生,并由學校委派。

2、民主管理小組有權(quán)監(jiān)督財務(wù)的實施情況,有權(quán)對資金的使用情況、預算執(zhí)行情況和決算編制情況進行檢查,有權(quán)檢查現(xiàn)金、存款、固定資產(chǎn)和會計賬目。

3、民主管理小組參與學校重大開支的討論和決定。

六、會計報表制度

1、年初向?qū)W校報送收支預算表,年終要保送收支決算總表,并寫出預決算說明書。

2、每月向?qū)W校報送預算內(nèi)和預算外資金的收支報表。

七、財務(wù)審計制度

1、定期審計。學校的財務(wù),由學校民主管理小組在年中或年末進行定期審計,做到查漏補缺,糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結(jié)束后要及時寫出書面報告,向?qū)W校匯報情況,并將審計情況上墻公布,接受職工監(jiān)督。

2、專項審計。根據(jù)職工反映的問題,由民主管理小組對有關(guān)項目和有關(guān)人員進行專項審計,及時澄清事實,妥善解決問題。

3、離任審計。學校財會人員在離任進行工作交換時,在學校領(lǐng)導的監(jiān)督下,向新任財會人員辦理移交手續(xù),確保財務(wù)關(guān)系的連續(xù)性質(zhì)。

八、財務(wù)公開制度

為了增強學校財務(wù)開支的透明度,學校財務(wù)人員必須每月向教職工公布(在校務(wù)公開欄中公布)財務(wù)收支情況。

另:財經(jīng)管理制度、資金管理制度、票據(jù)管理制度等按上級規(guī)定執(zhí)行。

本制度從200×年×月×日起執(zhí)行,如與上級文件精神有抵觸的地方,以上級文件精神為準。

第3篇 南充高級中學財務(wù)室規(guī)范化管理制度

財務(wù)室為了有效地管好、用活辦學經(jīng)費，保證把有效的驗費投入到教育、教學第一線，本著“開源，節(jié)流，增收節(jié)支”的原則，使學校經(jīng)費管理逐步趨于合理化，科學化，根據(jù)學校二校區(qū)實際情況，持制訂如下規(guī)范化管理制度。

（1）財務(wù)機構(gòu)設(shè)置

在各級行政部門的領(lǐng)導下，認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，認真執(zhí)行《會計法》。學校應對二校區(qū)的人、財、物集中進行管理，會計人員集中辦公，各校區(qū)不單設(shè)會計，只設(shè)一個出納，新校區(qū)設(shè)報賬員一名。各校區(qū)設(shè)一個財產(chǎn)保管員，負責該校區(qū)的財務(wù)，物資的管理工作。

（2）收入管理

根據(jù)物價部門核定的標準，證收費，實行公示制度。學校的一切資金收入，包括校內(nèi)各部門代收代繳費，場必須經(jīng)校財務(wù)室登記入賬，納入會計核算，實行財務(wù)監(jiān)督。學校一切收入按財政規(guī)定，繳存財政專戶，不得坐收坐支，嚴格遵守國家銀行的各項制度，嚴禁將公款以個人名義在銀行存取或挪作他用。出納人員做到日清日結(jié)，新校區(qū)報賬員必須每周到財務(wù)室結(jié)賬，備用金核定在1萬元。

（3）經(jīng)費支出管理

學校實行預決算審改制度，學校所有的經(jīng)費實行統(tǒng)收統(tǒng)支，無論經(jīng)費多少及何種性質(zhì)的支出，均由校長或分管校長經(jīng)管，由紀委和財會人員監(jiān)督。學校一切經(jīng)費的支取，未經(jīng)校長或分管校長簽批，一律視為無效。用作報銷的原始發(fā)票，必須是財政，稅務(wù)統(tǒng)一制定的票據(jù)。各種計劃表，發(fā)料單，申請，收款憑據(jù)，白條等不得作付款的原始憑據(jù)，財會人員應拒絕支付。

（4）會計和出納應協(xié)調(diào)配合，分工合作。

會計在工作中，嚴格按照國家相關(guān)法律，法規(guī)認真審核、清理、登記學校的收入發(fā)票，嚴格財務(wù)監(jiān)督稽核工作，保證學校的一切收入及時準確地全部入賬，認真審核學校的各項支出，把好賬務(wù)收支平衡。定時做好財務(wù)的月報表，年初年終的預決算工作，并按照國家會計制度的規(guī)定，整理，保管會計憑證，賬簿，報表等重要檔案資料。出納認真執(zhí)行現(xiàn)金制度，做到收支兩條線，不搞坐收坐支，管理好現(xiàn)金，銀行支票、單位印鑒及各種原始發(fā)票，單據(jù)，賬簿不得丟失。與會計共同配合做好會計工作，杜絕呆賬的發(fā)生。

財務(wù)室會計和出納都要做好臨時性的外出工作，本處室同志協(xié)作配合共同搞好學校財務(wù)工作，并隨時接受領(lǐng)導分配的其它任務(wù)。

第4篇 實驗中學財務(wù)管理制度

海星實驗中學財務(wù)管理制度

第一章 總則

第一條 根據(jù)≤中華人民共和國會計法≥、財政部第二號令《關(guān)于事業(yè)單位財務(wù)管理的若干規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定制定本制度。

第二條 建立健全各項財務(wù)管理制度，如實、全面反映學校財務(wù)狀況和財務(wù)成果，自覺接受上級主管機關(guān)和財政機關(guān)的知道和監(jiān)督。

第三條 嚴格執(zhí)行國家有關(guān)方針、政策和財政、財務(wù)制度，堅持勤儉半學校的方針，正確處理社會效益與經(jīng)濟效益的關(guān)系，加強財務(wù)管理，保障學校健康發(fā)展。

第四條 妥善安排、使用各項資金，加強支出管理，提高資金使用效益；有效發(fā)揮學校的各項資產(chǎn)效益，促進教育事業(yè)的健康發(fā)展。

第五條 學校以校長負責制為主，民主管理為輔，提倡科學管理。

第二章 預算管理

第一條 學校應根據(jù)國家有關(guān)方針、政策，按照上級主管機關(guān)下達的計劃任務(wù)，正確處理好事業(yè)需要與財力可能的關(guān)系，實事求是，量入為出，區(qū)別輕重緩急，科學合理安排各項資金。本著收支平衡的原則，編制年度預算（財務(wù)收支計劃），并報上級主管機關(guān)和財政機關(guān)批準后執(zhí)行。

第二條 學校在月末、季末、年末應認真總結(jié)、分析本單位預算執(zhí)行情況及存在問題，提出改進意見。及時、準確地編制本單位月報表和年度報表，并報上級主管機關(guān)和財政機關(guān)掌握。

第三章 收入管理

第一條 學校應在國家法律、法規(guī)和規(guī)章制度允許范圍內(nèi)接受上級財政部門下?lián)艿慕?jīng)費，并積極合理地組織收入，堅持社會效益和經(jīng)濟效益的統(tǒng)一。

第二條 學校的收入，主要有財政撥款收入、財政應返還收入和零星的其他收入。

第三條 學校的一切收入都必須全都納入單位預算，統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理，并按規(guī)定入賬，不得坐支。各項收費標準，應嚴格按照收費許可證規(guī)定范圍執(zhí)行，取得各項收入必須如實開具正式收款收據(jù)。學校的收入應與業(yè)務(wù)已經(jīng)完成，款項已經(jīng)收到，或者取得了收取款項的憑據(jù)時，確認收入的實現(xiàn)。

第四條 學校的收費應使用省財政廳監(jiān)制的專用發(fā)票。票據(jù)的領(lǐng)用、保管應按《江蘇省非經(jīng)營性商事票據(jù)管理辦法》執(zhí)行，學校經(jīng)批準成立后，在正式開業(yè)前應申領(lǐng)《收費許可證》，憑《收費許可證》向財政機關(guān)申領(lǐng)專用票據(jù)。

第四章 支出管理

第一條 學校的支出，是指因開展業(yè)務(wù)活動及與之相關(guān)活動發(fā)生的各項支出。安排支出必須貫徹厲行節(jié)約和量力而行的原則，自覺執(zhí)行國家有關(guān)方針、政策，遵守各項財政、財務(wù)制度和財政紀律，建立健全各項支出管理制度，嚴格審批手續(xù)，不得以領(lǐng)代報，以撥代支，各項資金安排都應有利于學校發(fā)展。

第二條 學校發(fā)給教師和職工的工資、津貼、補貼及各種福利待遇，必須按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得自行規(guī)定。

第三條各項費用開支應按照上級管理機關(guān)和財政機關(guān)核準的范圍和開支標準辦理。嚴格執(zhí)行國家控制社會集團購買力的規(guī)定，辦理購買專項商品。

第四條學校的支出，包括人員支出、日常公用支出、對個人和家庭補助支出、資產(chǎn)購置支出等。

第五條財政部門審批撥入的專項經(jīng)費，要嚴格按照批準用途?？顚Ｓ茫瑔为毢怂?，并及時向上級主管機關(guān)和財政機關(guān)報送專項資金支出報表和資金使用情況報告。

第五章基金管理

第一條專用基金是指按照國家有關(guān)規(guī)定，提取的事業(yè)發(fā)展基金和福利、獎勵基金。

第二條專用基金應本著量入為出，先指后用，計劃安排，精打細算，不得超支的原則，合理節(jié)約使用、事業(yè)發(fā)展基金必須用于事業(yè)發(fā)展，不得用于福利和職工獎勵等方面支出。

第六章資產(chǎn)管理

第一條資產(chǎn)是指學校依法占有并使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源。具體分為固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。

(一)固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值在500元以上，耐用時間一年以上，或 單位價值雖不滿標準的大批同類財產(chǎn)設(shè)備，如課桌椅等

(二)流動資產(chǎn) 流動資產(chǎn)是指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、各種存款、短期投資、應收款項、辦公材料用品等。

第二條學校的資產(chǎn)屬國家所有。對購置辦公用房、個人住房、汽車等固定資產(chǎn)支出，以及對外投資等大項支出，必須事先向上級主管機關(guān)提出書面報告，經(jīng)批準后方可辦理有關(guān)手續(xù)。

第三條建立健全固定資產(chǎn)各項管理制度，嚴格責任制。并設(shè)立固定資產(chǎn)明細臺帳，必須做到帳物相符、帳賬相符。對于構(gòu)建或調(diào)入的固定資產(chǎn)，堅持驗收制度，經(jīng)驗收合格后的固定資產(chǎn)及時入賬并交付使用。固定資產(chǎn)拆遷、調(diào)撥、報廢、投資、轉(zhuǎn)讓、按國家有關(guān)規(guī)定辦理必要的手續(xù)，經(jīng)上級主管機關(guān)批準后，及時作帳務(wù)處理。

第四條建立健全流動資產(chǎn)各項管理制度。加強對現(xiàn)金、有價證券、應收款項等流動資產(chǎn)的管理?，F(xiàn)金收付、銀行往來要定期核對，做到日清月結(jié)，有專人保管印鑒及有價證券。對往來款項要及時進行清理，不得長期掛帳。

第七章 監(jiān)督審計

第一條學校的會計機構(gòu)、會計人員對不真實、不合法的憑證可以不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退還，并要求更正、補充。會計人員對違反國家財政制度的行為應當制止和糾正，制止和糾正無效時，應當向本校領(lǐng)導提出書面處理意見，或向上級主管機關(guān)反映，制止違規(guī)違紀行為。

第二條學校必須依法接受財政。審計機關(guān)的監(jiān)督，并如實提供會計憑證賬簿、報表和其他會計資料以及有關(guān)情況，不得借故拒絕接受檢查或隱匿、謊報。

第三條

第八章 機構(gòu)人員

第一條學校設(shè)立財務(wù)機構(gòu)或設(shè)置專職會計人員。會計人員必須具備會計從業(yè)資格證書，憑證上崗，會計機構(gòu)負責人必須具有會計師資格的人員擔任。

第二條會計人員應忠于職守，嚴格按財務(wù)制度辦事。會計人員玩忽職守，喪失原則的，不宜擔任會計工作，學?？梢悦饴毣蜣o退。

第三條 會計人員調(diào)動工作或著離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，由學校負責人、會計主管人員監(jiān)交。會計主管人員辦理交接手續(xù)由學校負責人監(jiān)交，必要時可以由上級主管機構(gòu)派員會同監(jiān)交。

蘇州工業(yè)園區(qū)海星實驗中學

第5篇 中學公務(wù)卡財務(wù)報銷管理制度

山天中學公務(wù)卡財務(wù)報銷管理制度

1.持卡人辦理公務(wù)卡消費支出業(yè)務(wù)前，應當按照學校相關(guān)制度填寫請購單，并經(jīng)領(lǐng)導審批同意后，方可進行公務(wù)卡消費。

2.持卡人使用公務(wù)卡消費的各項公務(wù)支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)，最遲在到期還款日前二十個工作日內(nèi)到財務(wù)部門報銷。

3.持卡人報銷時，單位財務(wù)部門登錄公務(wù)卡管理系統(tǒng)，根據(jù)消費簽購單錄入“交易日期”、“卡號”和“檢索號”，從中國銀聯(lián)上海分公司提供交易信息中提取相應的公務(wù)消費信息，對符合公務(wù)卡結(jié)算范圍和財務(wù)制度規(guī)定的支出經(jīng)核實后確定可報銷金額，收取原始憑證及銀行卡簽購單，并同時辦理報銷登記手續(xù)。

4.財務(wù)人員根據(jù)相關(guān)的公務(wù)消費信息，錄入“金額”、“目級科目”、“支付摘要”等業(yè)務(wù)要素，直接生成可打印的貸記憑證，通過本單位對應存款戶向公務(wù)卡帳戶轉(zhuǎn)帳結(jié)算，完成報銷程序。

5.財務(wù)部門在收到貸記（或支付）憑證回單后，將報銷憑證、銀行卡簽購單及貸記（或支付）憑證回單等原始憑證，按照現(xiàn)行會計核算辦法登記入賬。

6.因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關(guān)費用以及個人資信責任，由持卡人承擔。

7.持卡人發(fā)生調(diào)動、退休等變化時，應及時辦理調(diào)整和注銷等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時維護公務(wù)卡管理系統(tǒng)。

第6篇 某某中學財務(wù)管理制度范本

某中學財務(wù)管理制度范本

為了加強我校的財務(wù)管理工作,發(fā)揚艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風,嚴格財經(jīng)紀律,特制訂《財務(wù)管理制度》,以規(guī)范我校的財務(wù)收支行為。

一、預算制度

1、每年12月份,學校制訂出第二年財務(wù)開支預算,每年春期開學和秋期開學,再視其收入,具體修訂預算表。

2、除常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支,應寫處書面報告交學校校長,在校長辦公會上研究同意后,才能納入預算內(nèi)開支。

3、每年的開支,不得超出當年的收入。

4、不得私自開支經(jīng)費。計劃外的開支,未經(jīng)校長辦公會批準,不予以報銷。

二、統(tǒng)一審批制度

1、審批權(quán)限

(1)開支50元以下,由后勤主任審批;

(2)開支50元以上,200元以內(nèi),由分管財務(wù)的副校長審批;

(3)開支200元以上,500元以內(nèi),由校長負責審批;

(4)開支500元以上,10000元以內(nèi),由校長辦公會集體研究決定;

(5)開支10000以上者,原則上需經(jīng)教代會表決通過。

2、審批程序

(1)500元以內(nèi)的項目資金開支,先由經(jīng)辦人簽字,再由審批人簽字,最后由校長簽字報銷;

(2)500元以上的項目資金開支,先由經(jīng)辦人簽字,再由分管財務(wù)的副校長代表集體審批簽字,最后由校長審批后報銷。

(3)對不合理的開支和未經(jīng)審批的開支,出納不得付款,會計不能入賬,并及時向?qū)W校領(lǐng)導反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。

三、各類費用報銷制度

1、會議費、活動費及招待費的管理

(1)學校舉行大型活動確需經(jīng)費,需經(jīng)分管領(lǐng)導擬出報告,經(jīng)校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。

(2)對外活動的接待費,必須由校長同意,并定出接待標準(視其接待規(guī)格而定)、參陪人員、就餐地點后,方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當面結(jié)賬,并簽字(寫明事由、就餐人數(shù),日期)。費用由出納員每月支付一次,并帶會附件,發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者,一紀不予以報銷,由經(jīng)辦人負責。

(3)上級的各項收費,報銷發(fā)票時,要出具上級征收費的文件或通知。

2、差旅費的管理

(1)教職工因公出差(含開會、學習、考察、參觀),由學校研究確定對象和人數(shù)(去城內(nèi)辦事應提前報告學校以便統(tǒng)籌安排)后,方可出差,否則不予以報銷差旅費。

差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷:

出差地區(qū)車船費報

銷標準住宿費報銷標準生活費報銷標準備注

本區(qū)內(nèi)裾實報銷30元以內(nèi)8元在城區(qū)每天報銷交通費2元。

市內(nèi)裾實報銷50元以內(nèi)10元每天報銷交通費3元。

市外一般地區(qū)裾實報銷70元以內(nèi)15元每天報銷交通費4元,火車限硬席、硬座,船三等倉以上,飛機由學校研究重嚴審批。

經(jīng)濟特區(qū)裾實報銷90元以內(nèi)20元

(2)一般不予以報銷包車發(fā)票,特殊情況(緊急事情)確實需要租車,經(jīng)校長同意后,方可租車和報銷租車發(fā)票。

3、班費的管理

(1)各班班費,由學校統(tǒng)一在學校代管費中扣除,班主任不得私自收班費。

(2)班費只能用于各班開展活動、看望生病的師生、辦專欄、購買鎖、清潔工具等。

(3)班費每期每人2元,由學校代管,班主任計劃開支,超支者不予以報銷,節(jié)余者歸學校。

(4)班費開支發(fā)票,應先由該班班長簽字,再由班主任簽字,最后到審批者處簽字報銷。

4、課本費、資料費管理

(1)每學期訂購學生用書、教師用書、學生作業(yè)本、記錄本等,由教導主任負責,分管教學的副校長審查批準,用支票匯兌,訂數(shù)與支出相吻合(發(fā)票報銷按審批權(quán)限處理)。

(2)每學期訂購學生資料,由教導處負責,原則上各學科訂一套(如初三、高三要多訂,必須經(jīng)學校批準)。教導處在訂購資料時,先要征求學科教師或年級教研組長同意后,再交學校集體研究審批(區(qū)教科所下發(fā)的單元檢測題除外)。

(3)凡訂購資料,一律由學校統(tǒng)一在代管費中扣出(如代管費不購用,由學校決定后,再由班主任收起來交學校總務(wù)處),任何人不得私自訂資料,更不能私自向?qū)W生收取資料費。

(4)訂購資料,如有回扣費,一律歸學校。發(fā)票報銷按“審批權(quán)限”處理。

5、辦公用品添置費的管理

(1)添置辦公用具、設(shè)備,由各部門、處室負責人向總務(wù)處申報(填寫申請購置表),總務(wù)處根據(jù)學校經(jīng)費計劃權(quán)衡后,報審批權(quán)限相應的領(lǐng)導審批,再由總務(wù)處實施。先斬后奏者不予以報銷。

(2)辦公用品,一律由總務(wù)處統(tǒng)一購買。不得私自購置,否則不予以報銷。購買的物品一律到物品保管員處登記造冊(實驗儀器在實驗保管員處、電教器材在電教員處),再由有關(guān)部門、處室或有關(guān)人員領(lǐng)走。

6、其他費用

(1)教職工生病住院,學校組織人去看望,一般情況下,不超過50元,重病住外地醫(yī)院(涪陵區(qū)以為)不超過100元。

(2)教職工或教職工直系親屬有喪事,送100元以內(nèi)的祭禮(含花圈、火炮)。

(3)接待如需用煙、用水等,由校長指派出納員購買。

四、固定資產(chǎn)管理制度

1、要建立固定資產(chǎn)明細賬,定期清查,年終必須盤點,做到賬物相符。對丟失、毀損的要查明原因,屬于人為損壞者,由當事人照價賠償。

2、對所有固定資產(chǎn)都落實責任承包制(使用者為責任承包人),人員變動時(學生使用部分每學期清理一次)進行清理,丟失、損壞照價陪償。

3、固定資產(chǎn)的報廢和變買,原價值在50元以內(nèi)的由后勤主任把關(guān)處理,50元以上100元以內(nèi)由管后勤的副校長把關(guān)處理,超過100元者,必須報學校研究同意,方能報廢或變買。

4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應征得學校的同意,持借條到保管員處借取,借物單位或個人不按時歸還,聯(lián)系人和保管員有責任追回。

5、教職工宿舍(值宿室)的公用部分,由學校負責統(tǒng)一整修,費用由學校承擔,“廣廈工程”(教師集資建房)公用部分,由學校統(tǒng)一整修,費用由所有住戶承擔。

6、新分來或調(diào)來我校的教職工,需用學校值宿室,由學校一次性投資修好水、電,門、窗,交給教職工使用。以后需要維修的均由教職工自行負責,如有人員變動,需由學校驗收后(如有損壞照價賠償),方能辦理變動手續(xù)。

7、學校公家樓舍等維修,由學校研究后實施。

五、民主理財制度

1、學校財務(wù)管理必須堅持民主管理的原則,成立以教職工代表為主,有關(guān)領(lǐng)導參加的民主管理領(lǐng)導小組。成員由教職工選舉產(chǎn)生,并由學校委派。

2、民主管理小組有權(quán)監(jiān)督財務(wù)的實施情況,有權(quán)對資金的使用情況、預算執(zhí)行情況和決算編制情況進行檢查,有權(quán)檢查現(xiàn)金、存款、固定資產(chǎn)和會計賬目。

3、民主管理小組參與學校重大開支的討論和決定。

六、會計報表制度

1、年初向?qū)W校報送收支預算表,年終要保送收支決算總表,并寫出預決算說明書。

2、每月向?qū)W校報送預算內(nèi)和預算外資金的收支報表。

七、財務(wù)審計制度

1、定期審計。學校的財務(wù),由學校民主管理小組在年中或年末進行定期審計,做到查漏補缺,糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結(jié)束后要及時寫出書面報告,向?qū)W校匯報情況,并將審計情況上墻公布,接受職工監(jiān)督。

2、專項審計。根據(jù)職工反映的問題,由民主管理小組對有關(guān)項目和有關(guān)人員進行專項審計,及時澄清事實,妥善解決問題。

3、離任審計。學校財會人員在離任進行工作交換時,在學校領(lǐng)導的監(jiān)督下,向新任財會人員辦理移交手續(xù),確保財務(wù)關(guān)系的連續(xù)性質(zhì)。

八、財務(wù)公開制度

為了增強學校財務(wù)開支的透明度,學校財務(wù)人員必須每月向教職工公布(在校務(wù)公開欄中公布)財務(wù)收支情況。

另:財經(jīng)管理制度、資金管理制度、票據(jù)管理制度等按上級規(guī)定執(zhí)行。

本制度從200×年×月×日起執(zhí)行,如與上級文件精神有抵觸的地方,以上級文件精神為準。

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第7篇 某中學財務(wù)管理制度

中學財務(wù)管理制度(9)

一、總則

第一條為嚴格財務(wù)管理,明確經(jīng)濟責任,根據(jù)財政部、教育部和省財政廳頒布的有關(guān)財務(wù)法規(guī)和制度,結(jié)合我校的實際情況,特制定本制度。

第二條學校實行“統(tǒng)一領(lǐng)導,集中管理”的財務(wù)管理體制。學校財務(wù)工作實行校長負責制,由主管總務(wù)工作的副校長負責日常財務(wù)管理工作。

第三條 學?？倓?wù)處財務(wù)辦公室統(tǒng)一管理學校財務(wù)工作,對學校負責。同時,學校財務(wù)工作接受上級主管部門監(jiān)督。

第四條學?？倓?wù)處財務(wù)辦公室配置一名財務(wù)主管、兩名會計、兩名出納,具體管理財務(wù)工作。

第五條學校財務(wù)應加強預、決算管理,按上級指示精神和有關(guān)的財務(wù)制度、規(guī)定,結(jié)合學校事業(yè)發(fā)展需要,編制年度預算收支計劃和決算,經(jīng)學校領(lǐng)導審核、批準后報上級主管部門。

第六條 認真執(zhí)行“收支兩線”管理的規(guī)定,將學校的預算內(nèi)、外資金以及暫存類資金按性質(zhì)及時劃入財政 “專庫”。

二、各項收入管理制度

第七條學校的各項收入,包括學雜費收入、計劃外招生收入、借讀生、承包收入等。

1.學雜費收入:按市物價局和市教育局等部門核定的收費標準收取的學雜費是學校的重要收入,學?？倓?wù)處應積極組織收納,做到安全、快捷、準確。

⑴學生的各項收費標準,應分清年級、項目;應交學費的學生人數(shù),應分清班級,做到數(shù)字精確、姓名確實;及時了解中途離校的學生名單。

⑵學生的學雜費一旦入庫,除計算、收款等技術(shù)性錯誤的款項以外,一律不予退款。

⑶享受學校減免學費的學生,均為陽光班、唯新班學生和學校正式教職工子女及特困戶子女,減免標準由學校行政辦公會確定。特困戶子女學雜費減免程序是:由本人提出書面申請,民政部門出具貧困證明,經(jīng)總務(wù)副校長簽字同意后執(zhí)行。學雜費之外的其它費用均不減免。

⑷學費一學期收繳一次,在春、秋季入學時進行,新、老生一次交清,不得拖欠,確有實際困難,經(jīng)總務(wù)副校長批準可延期交納。否則,視同故意不交學費,學校將責成限時交納,超期不交者,應予勸退。

⑸對學雜費收入,總務(wù)處應自收費之日起,30天內(nèi)做好清算、核對、結(jié)帳、上繳財政“專庫”,并及時向?qū)W校領(lǐng)導報告收費情況。

2.計劃外招生收入,與學雜費一同清算、結(jié)帳,上繳財政“專庫”。

3.借讀生收入,入學時與學雜費、書本費等一同清算,上繳財政“專庫”。

4.承包收入:主要是指學校超市、食堂、醫(yī)務(wù)室等承包收入。應按合同規(guī)定,由出納人員按時、足額地收納入帳,不得拖欠、滯納,否則,應按合同規(guī)定對承包人予以處罰。

第八條學校任何處室和個人,不得擅自截留學校的收入,私設(shè)“金庫”;為學?；蛱幨也少徫锲?、繳納款項等,不論對方以什么形式或借口返回的現(xiàn)金、禮金及物品,都要繳交總務(wù)處,并辦理登記手續(xù)。否則,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),按違反財務(wù)制度處理。

第九條學校財務(wù)人員因工作失職,引起學校收入減少或流失,應視情節(jié)輕重追究有關(guān)人員責任。

三、借款管理制度

第十條借款是指學校各科室因辦公、教學、后勤等工作需要購置設(shè)備、辦公物品、公務(wù)出差以及行政維修等,請求學?？倓?wù)處給予的借款。

第十一條借款手續(xù)規(guī)定

借款經(jīng)手人須按如下規(guī)定辦理借款等手續(xù)。

1.借款須經(jīng)校領(lǐng)導批準。超過3000元者,還需提前2天到財務(wù)辦公室預約,否則不予借出。

2.借款時,由各分管處室領(lǐng)導提出,報分管校長批準。借款人須填 “借款單”,先由各處室負責人簽署意見,再報分管財務(wù)校長簽批,以后憑“借款單”到財務(wù)辦公室借款。

3.借款后,借款經(jīng)手人須在預定的還款日期內(nèi)還款或憑正式發(fā)票到財務(wù)報銷,月底結(jié)帳前須辦理完報銷手續(xù),特殊情況暫不能報銷者,須經(jīng)財務(wù)主管同意。

4.一般情況下,第一次借款未報銷之前不給予第二次借款

5.根據(jù)批準的用款計劃,維修、改造、采購大宗物品等所需借款或預付款,憑學校領(lǐng)導的用款批示及用款處室的有關(guān)資料說明(如合同、購物用途說明),經(jīng)財務(wù)校長審核無誤后方可付款。

6.學校舉辦臨時性的大規(guī)?；顒?如運動會、藝術(shù)節(jié)、慶祝活動等,主辦單位須提前列報用款計劃,經(jīng)校領(lǐng)導批準后,財務(wù)方可付款。

7.學期結(jié)束前一個星期,借款經(jīng)手人應辦理借款報銷手續(xù)。如放假時仍未到財務(wù)辦公室報銷者,視同占用公款處理,并從借款人工資收入中扣回。特殊情況需續(xù)借須經(jīng)分管財務(wù)校長批準。

四、財務(wù)報銷與審批制度

第十二條學校的各項支出,除工資、津貼等經(jīng)常性支出及節(jié)假日支出外,應分清支出類別,在取得發(fā)票等報銷憑證后,辦理審批報銷手續(xù),以便財務(wù)及時入帳。

第十三條報銷支出審批權(quán)限:

1.500元以上由校長簽批,500元以內(nèi)由財務(wù)副校長簽批,餐飲費無論金額大小都必須經(jīng)校長簽批,最后由分管財務(wù)副校長簽批后方可到財務(wù)辦公室報銷。

2.報銷憑證應以正式發(fā)票為準,并有單位名稱、開具發(fā)票單位印章、單價、數(shù)量,批量采購應附貨物清單、規(guī)格、型號、金額等內(nèi)容,發(fā)票上應有經(jīng)辦人簽字、處室負責人簽字證明;采購書本及資料還須有倉管員驗收簽字。對于不符合填寫要求的發(fā)票,財務(wù)人員不給予報銷。

3.行政采購支出:是指行政、后勤部門因工作需要采購圖書、學生學習資料、辦公用品、配件、修繕用材料等支出,此項支出數(shù)量大、品種繁多,須經(jīng)校領(lǐng)導研究同意,并經(jīng)學校紀檢部門同意,采取招標等形式并在學校紀檢部門的監(jiān)督下采購。

五、財務(wù)報表及預決算報表管理制度

第十四條會計人員應于每月終了的次月8日前,完成上月份財務(wù)收支報表,并附文字說明;按月結(jié)帳、對帳,現(xiàn)金、銀行存款要做到日清月結(jié)。每學期結(jié)束后,應在一周內(nèi)完成學期報表。各種報表應按月報學校領(lǐng)導審閱。

第十五條學年初、學年終,應按時完成預、決算報表的編制及上報工作,同時按規(guī)定附加報表文字說明,年終結(jié)算應有決算報告。

六、附則

第十六條如本制度與國家財會法規(guī)或上級文件精神有抵觸,則以國家法規(guī)、上級文件規(guī)定為準。

第8篇 中學工會財務(wù)管理制度

經(jīng)搬中學工會財務(wù)管理制度

為嚴格遵守黨和政府的有關(guān)政策和規(guī)定,認真執(zhí)行上級工會規(guī)定,貫徹為工會建設(shè)服務(wù),為教育服務(wù),為群眾服務(wù),切實抓好收、管、用三個環(huán)節(jié)。

一、按期收好各項經(jīng)費：工會經(jīng)費和工會會費

二、記帳及時、切實做到內(nèi)容、數(shù)字真實、摘要清楚、經(jīng)常核對，做到帳帳相符、帳據(jù)相符、帳表相符。

三、對報銷發(fā)票嚴格審查，禁用不規(guī)范的發(fā)票或白條為原始憑證。

四、會員慰問費不超過會費的20%

五、妥善保管現(xiàn)金和一切帳目帳務(wù)、憑證，定期向工會委員會報告財務(wù)工作情況和各項經(jīng)費的開支情況，主動向經(jīng)費審查委員會提供有關(guān)的財務(wù)工作資料，接受經(jīng)費審查委員會審查

六、工會會計人員要認真執(zhí)行新《會計法》和工會的各項財務(wù)制度、財務(wù)紀律，按《會計人員工作規(guī)則》的要求做好本職工作 七、本制度自通過之日起施行。

第9篇 中學學校財務(wù)管理制度

某中學(學校)財務(wù)管理制度

為了搞好學校的財務(wù)管理工作,保證國家的方針、政策和財政、財務(wù)制度的貫徹執(zhí)行,根據(jù)《中華人民共和國會計法》和有關(guān)文件精神,結(jié)合本校實際情況,特制定本制度。

一、加強財務(wù)工作的領(lǐng)導,健全財務(wù)機構(gòu),充實財務(wù)人員。嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律,實行“一枝筆”審批制度。

二、認真貫徹執(zhí)行國家的教育、財經(jīng)方針政策和法規(guī),運用科學管理方法,本著“勤儉辦學,厲行結(jié)約”的方針,合理安排、使用資金,把有限的資金用到教育事業(yè)最需要的地方去。做到少花錢,多辦事,努力提高資金使用效益,杜絕貪污現(xiàn)象,反對鋪張浪費,禁止用公款旅游,禁止大吃大喝揮霍浪費國家資財。

三、預算資金的領(lǐng)、撥和上繳按規(guī)定辦理,劃清各項經(jīng)費的界線,在使用上做到事先有計劃,事中有控制,事后有考核和分析,互不挪用,不改變用途。每學期初,根據(jù)學校經(jīng)費情況,編制好一學期經(jīng)費安排計劃。

四、嚴格遵守國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》和中國人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》,對違反規(guī)定,徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守的人員,應當根據(jù)其情節(jié)輕重,給予行政處分和經(jīng)濟處罰,構(gòu)成犯罪的,由司法機關(guān)依法追究刑事責任。

五、所有預算外資金,必須專戶儲存,統(tǒng)一由財務(wù)部門進行管理,并按照國家規(guī)定的收支范圍,切實管好用好,不準將預算內(nèi)資金轉(zhuǎn)為預算外,也不能把預算外支出擠入預算內(nèi)開支。

六、加強收費管理。收費必須嚴格遵照教育行政部門會同財政、物價部門統(tǒng)一制訂的有關(guān)文件精神,一律不得自訂標準,濫收費。嚴禁擅自向?qū)W生家長收取名目繁多的費用,或向?qū)W生家長所在單位攤派、索要財物。

七、各種預算外收入提取的專用基金的提取來源和比例,必須符合規(guī)定,并設(shè)立專戶記錄提支情況。

八、進一步建立和健全財產(chǎn)物資管理制度。設(shè)置機構(gòu),配備專管或兼管人,有專人負責管理財產(chǎn)物資。并按照會計制度的規(guī)定,設(shè)置健全的財產(chǎn)物資登記卡,對于財產(chǎn)物資的新建、增添、調(diào)撥、借出、報廢、報損、清查、賠償?shù)葢凑諘嬛贫纫?guī)定的有關(guān)辦法、程序和權(quán)限辦理。對現(xiàn)有財產(chǎn)、物資要加強管理,提高財產(chǎn)物資的使用率,修舊利廢,并盡可能延長使用壽命,建立定期清查財產(chǎn)物資的制度。

九、深入持久地開展“增產(chǎn)節(jié)約、增收節(jié)支”運動,發(fā)揚自力更生、艱苦奮斗的優(yōu)良傳統(tǒng),精打細算,堅決反對支出不講效益的行為。采取切實可行的措施,嚴格控制人員編制,妥善處理超編人員,壓縮臨時工開支,遏制人員經(jīng)費增長過快的勢頭。水、電、等基本運行費用既要保證,又要節(jié)約,反對浪費。嚴格控制和壓縮行政費、差旅費、會議費。

十、凡外出開會、出差、培訓、進修、參賽等活動,必須經(jīng)學校領(lǐng)導批準,未經(jīng)批準的,財會人員有權(quán)拒絕借款和報帳。經(jīng)批準的,其費用開支應按有關(guān)文件執(zhí)行,超標開支者,自己負責超標部分。

十一、凡購買、訂購物品必須事先填寫請購單,經(jīng)領(lǐng)導批準后,由總務(wù)處派出采購人員購買,未經(jīng)批準的,財務(wù)人員可拒絕報帳。

十二、凡報帳發(fā)票、憑條,須有經(jīng)手人、驗收人、審批人簽證方予報銷。手續(xù)不全,財務(wù)人員可拒絕報帳。制作假憑據(jù)和涂改發(fā)票者,嚴加追究。

十三、會計人員認真執(zhí)行《會計法》,在會計工作中做出成績者分別由學校給予表彰和獎勵,并記入個人檔案。

十四、加強財會隊伍的建設(shè),通過各種培訓,提高財會人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平。財會人員應忠于職守,堅持原則,嚴格執(zhí)行財經(jīng)制度,除了做好日常的記帳、算帳、報帳工作外,應充分運用會計手段,開展財務(wù)活動分析,及時提供有關(guān)資金使用效果的信息和改進建議。

第10篇 杭州第七中學財務(wù)管理制度

一、預算管理制度

1、總務(wù)、財務(wù)部門根據(jù)學校事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)，實行綜合預算，推行標準收入預算和零基預算。對專項發(fā)展經(jīng)費預算，進行項目論證，按輕重緩急進行分類排隊，制定滾動項目發(fā)展計劃。

2、預算編制后，首先報經(jīng)學校行政會研究通過，報教委審核，報財政部門核定，然后根據(jù)財政部門核定下達的預算再編制具體預算執(zhí)行方案，向?qū)W校領(lǐng)導提出，經(jīng)批準后執(zhí)行。

3、學校領(lǐng)導各處室負責人和財會人員都要認真執(zhí)行預算，積極組織收入，合理安排支出，加強對財政資金的管理，依法用財，非經(jīng)法定程序，不得隨意追加和變更。預算項目之間一般不得調(diào)整，確需調(diào)整的，要報經(jīng)教委、財政部門審批。

4、年終，財會部門及時對預算執(zhí)行情況進行分析，以加強財政預算管理的科學性、規(guī)范性，對下年度預算安排提出建議和意見。

二、內(nèi)部會計管理體系

1、學校是全額預算單位，實行統(tǒng)一核算，只設(shè)一個財務(wù)部門。

2、財務(wù)部門與其他各處室有著十分密切的聯(lián)系，各部門應加強協(xié)作，明確責任。

3、校長應對會計工作全面負責，領(lǐng)導會計機構(gòu)、會計人員和單位其他人員認真執(zhí)行法律、法規(guī)和制度，督促會計管理制度的貫徹實施，保障會計資料真實、合法、準確、完整，保障會計人員依法行使職權(quán)。

4、總務(wù)主任組織領(lǐng)導本單位的財務(wù)管理、預算管理、會計核算、會計監(jiān)督等方面的工作。組織會計人員的業(yè)務(wù)培訓和考核，支持會計人員行使職權(quán)。具體職責如下：

（1）根據(jù)學校工作計劃制定每學年（學期）總務(wù)工作計劃，制定新學期各項開支的預算及添置設(shè)備、基建維修等專項的計劃申報。

（2）每學年（學期）初修訂學校財產(chǎn)使用管理制度，健全購物、驗收、進倉、審批、領(lǐng)借登記、財物報廢損失等制度，并負責落實及監(jiān)督管理。

（3）做好日常水、電、門窗、空調(diào)等設(shè)備維護和課桌椅維修工作。

（4）做好教育教學用品的集中采購工作，統(tǒng)一驗收，確保供應及時服務(wù)周到，保管有序。

（5）每月召開一次處務(wù)會，聽取各崗位人員工作情況交流，布置工作并及時總結(jié)。

（6）深入教育教學第一線，經(jīng)常巡視，對校園設(shè)施、實驗設(shè)備和各種器材用具進行檢查，做好記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，重大問題及時上報。

（7）堅決執(zhí)行國家財經(jīng)制度，嚴格收費標準，做好每學期代辦費的預收和結(jié)算工作。

（8）督促會計、出納履行職責，掌握學校財務(wù)開支情況，提供調(diào)度、決策信息。每月核對帳目并造表上報校長，把好財務(wù)關(guān)。

（9）每學期末進行財產(chǎn)清理登記，按學校制度對班級進行獎懲。

（10）具體負責規(guī)劃校園綠化、美化工作，優(yōu)化教育教學設(shè)施。

（11）加強對學校的管理，公務(wù)外出需用車應經(jīng)主管批準后方可出車，定期做好校車的保養(yǎng)，維修工作。

三、會計人員崗位責任制

1、學校設(shè)置會計人員要求持有會計證，具有必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能；按規(guī)定參加會計業(yè)務(wù)培訓。

2、執(zhí)行各項財經(jīng)制度，遵守財經(jīng)紀律，以身作則秉公守法，堅持財會監(jiān)督作作用，檢查學校及各部門遵守財務(wù)制度的情況，及時向領(lǐng)導匯報，對報銷單據(jù)認真審

核，敢于抵制不合理開支。

2、做好年度的編制預算、決算工作。每月向處室主任、分管校長上報財務(wù)收支情況及年度預決算書面報表。要求做到內(nèi)容完整，數(shù)字準確。

3、按照財務(wù)規(guī)定協(xié)助總務(wù)主任、總保管做好固定資產(chǎn)的清查核對工作。

4、參與學校財產(chǎn)管理工作，辦理固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記。辦理單位銀行帳戶年檢。辦理收費票據(jù)的購買及核銷工作。配合財務(wù)主管接受物價局收費項目年檢。

5、分清資金來源渠道，按?？顚Ｓ迷瓌t使用資金。及時清理暫付款，督促經(jīng)辦人員及時結(jié)帳。年終必須進行帳目清理（包括工會），以防公款外流。

6、妥善保管會計憑證、帳簿、報表等原始檔案材料，保守財經(jīng)機密。

7、完成學校布置的臨時性突擊任務(wù)。

8、負責會計檔案的整理、立卷并統(tǒng)一保管一年后，移交綜合檔案室。

9、學校領(lǐng)導按有關(guān)規(guī)定對財會人員定期考核，對工作積極、鉆研業(yè)務(wù)、堅持原則、廉潔奉公、有顯著成績的財會人員，給予獎勵。對因失職或濫用職權(quán)，使學校遭受損失，給予批評或處分。

四、建立內(nèi)部牽制制度和稽核制度

1、按照規(guī)定實行機構(gòu)分離、職務(wù)分離、錢帳分離、財務(wù)分離。

2、出納不得兼稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的管理工作。

3、學校的各項收入、支出全部由學校財務(wù)部門統(tǒng)一管理入帳，不得私設(shè)小金庫。

4、學校使用財政部門統(tǒng)一的收據(jù)票據(jù)，指定專人負責，按規(guī)定進行收費員培訓、年審、票據(jù)核銷制度。

5、學校內(nèi)部指定專人對有關(guān)帳證進行審核復查。

6、出納人員的職責。

（1）嚴格按照有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，認真管好現(xiàn)金，用好支票，辦理好各項收支帳目。

（2）加強現(xiàn)金管理，嚴格遵守銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，市內(nèi)購物超過200元規(guī)定按必須使用支票，外地購物通過匯款辦理。超過限額的現(xiàn)金當日繳入銀行，不

得“白條”抵庫，杜絕挪用公款。

（3）審核一切報銷單據(jù)，按財務(wù)制度辦理現(xiàn)金收付手續(xù)，和銀行存款的收付業(yè)務(wù)，逐筆順序登記。現(xiàn)金日記帳要日清月結(jié)，帳款相符，銀行日記帳的帳面余額要

及時與銀行對帳單核對，發(fā)現(xiàn)未達帳項，及時查詢。

（4）隨時掌握銀行存款余款，不得簽發(fā)空頭支票，不準出租、出借銀行帳戶，不準套取現(xiàn)金。

（5）確保現(xiàn)金安全和完整。如有短缺，要負賠償責任。保管好出納收付訖章，空白收據(jù)及空白支票。

五、財產(chǎn)管理制度

1、學校財產(chǎn)按其屬性，價值等情況分為固定資產(chǎn)、低值耐久物品和低值易耗品三大類進行管理。

2、財產(chǎn)物資管理的重點是固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值在500元以上、專用設(shè)備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資。 固定資產(chǎn)管理必須嚴格遵守學校固定資產(chǎn)管理制度 。

3、學校所有財產(chǎn)不論來源如何，均由保管室保管。各處室、班級對財產(chǎn)只有使用權(quán)，不得私自將財產(chǎn)出租、出借、變賣或向外調(diào)撥。特殊情況須經(jīng)領(lǐng)導批準。

4、學校財產(chǎn)保管員負責財產(chǎn)驗收、入庫、登記、編號，實施物品的維護、保養(yǎng)、安全管理。

5、校總保管、分保管設(shè)財產(chǎn)明細帳，做到帳物相符、帳帳相符。

6、學校每學期清查財產(chǎn)一次，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，使財產(chǎn)物資管理有序，“家底”清楚。對盤盈、盤虧、報廢的固定資產(chǎn)要及時辦理手續(xù)，查明原因，按規(guī)定及時處理，分清責任，上報審批。

7、嚴格遵守固定資產(chǎn)的報廢和轉(zhuǎn)讓審批規(guī)定。凡屬固定資產(chǎn)報廢的，經(jīng)管人員必須用書面說明原因，由保管室填寫固定資產(chǎn)減少憑證和報廢單據(jù)。經(jīng)單位負責人、上級有關(guān)部門批準后核銷，報廢固定資產(chǎn)收回的殘值應上交財務(wù)處，按財務(wù)制度入帳。大型精密貴重的設(shè)備、儀器報廢和轉(zhuǎn)讓，應經(jīng)過學校領(lǐng)導同意，有關(guān)部門鑒定后，報教育局、國有資產(chǎn)管理部門、財政部門批準。

8、學校教職工調(diào)離本校，必須將借用的物品設(shè)備等還清，并由有關(guān)處室蓋章后，方可辦理調(diào)離手續(xù)，否則由過失人員負責追回或賠償。

9、教職工出外開會、學習以公費購買的音像書籍等均如數(shù)上交，由學校保管人員造冊入帳，方可使用，不得據(jù)為已有，屬上級機關(guān)無償調(diào)入或其它單位個人贈送，捐獻的財產(chǎn)一律由總務(wù)處與保管員進行估價造冊入帳入庫，不得隱瞞和擅自處理。

10、低值耐久品指價值在500元以下，使用時間在一年以上的財產(chǎn)。其管理辦法與固定資產(chǎn)同。

11、低值易耗品指凡領(lǐng)用后就被消耗的材料物品，如辦公用品，實驗用藥品材料等，這些材料物品都是先行于工作和教學活動的必備物資，在財產(chǎn)物資中占相當大的比重，有的還要經(jīng)常保持一定的庫存量。除實驗用品外其他由保管室統(tǒng)一保管。管理員須建立低值易耗品明細帳并做好購入驗收登記和使用登記手續(xù)。

12、使用人在領(lǐng)用低值易耗品應寫明領(lǐng)用時間、物品數(shù)量及用途并簽名，保管人員應按規(guī)定定期結(jié)帳，不屬于一次性消耗的材料，一般經(jīng)總務(wù)主任批準后采用借條借用，不用時應向保管人員辦理退還手續(xù)。

13、各實物管理部門要有財產(chǎn)使用、維護和安全制度，對不按操作規(guī)程損壞或丟失財產(chǎn)應照價賠償。各處室、年段班級的財產(chǎn)，實行責任制管理。

14、采購的財產(chǎn)物資首先要保證辦公和事業(yè)發(fā)展需要，優(yōu)先解決急需。購物時，先填寫請購單，經(jīng)校長或總務(wù)主任審批后，統(tǒng)一交總務(wù)部門采購。采購財產(chǎn)物資，要堅持質(zhì)量第一，貨比三家。

六、財務(wù)收支審批制度

（一）學校財務(wù)部門在校長的領(lǐng)導下，負責各項教育經(jīng)費的領(lǐng)撥、使用、管理。實行財務(wù)一支筆的審批制度。凡屬學校正常人員經(jīng)費，由人事、會計審核；正常公用經(jīng)費使用300元以下內(nèi)由總處主任審批，300元以上由行政副校長審批（總務(wù)主任審核），2000元以上由校長審批；重大財務(wù)支出，由學校行政會研究處理。

（二）各處室活動經(jīng)費的使用必須根據(jù)年度工作計劃和經(jīng)費預算編制項目經(jīng)費預算報告，經(jīng)學校領(lǐng)導批準后執(zhí)行。專項經(jīng)費按照《關(guān)于加強教育專項經(jīng)費管理的意見》的規(guī)定辦理。

（三）會議、因公出差的人員，應憑學校領(lǐng)導或處室領(lǐng)導批準的會議通知或申請報告辦理借款手續(xù)。借款要適度。出差返回一周內(nèi)要到財務(wù)室辦理結(jié)帳、報銷手續(xù)。一律不許拖欠公款。除特殊情況，以前借款未結(jié)未報，不得再予辦理借款手續(xù)。

（四）學校嚴格按照有關(guān)部門批準的項目收費，嚴禁擅自設(shè)立收費項目，擴大收費范圍；嚴格按照“一卡二公開三統(tǒng)一”規(guī)定填好收費卡、收費項目、標準。精心做好代辦費的預算、結(jié)算工作，多還少補。嚴格執(zhí)行“收支兩條線”和“銀行代辦制”進行收費。嚴禁除財務(wù)部門以外的處室、年段、班級、工會、及個人收費。學校有關(guān)人員收取的手續(xù)、回扣、勞務(wù)費必須統(tǒng)一交到學校財務(wù)部門。

（五）學校的節(jié)假日加班應由需要加班的有關(guān)處室提出申請，填寫加班申請表，報辦公室審核、匯總，并在月底前報總務(wù)主任或校長審批后由財務(wù)處核發(fā)。

（六）完善現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票、收費票據(jù)的管理，領(lǐng)用手續(xù)?，F(xiàn)金支取和轉(zhuǎn)帳支票要填清領(lǐng)用日期、用途、限額等內(nèi)容。領(lǐng)取大宗現(xiàn)金要通知保衛(wèi)班干部前往，領(lǐng)取轉(zhuǎn)帳支票，要填寫《領(lǐng)用支票申請單》，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導批準后方可領(lǐng)用。轉(zhuǎn)帳支票使用三天之內(nèi)要到財務(wù)室結(jié)帳，暫時不使用的轉(zhuǎn)帳支票應及時繳回。如有遺失，當事人要及時報告并負責登報聲明作廢，造成經(jīng)濟損失，由個人負責。領(lǐng)用的收款票據(jù)按事業(yè)性收費票據(jù)管理規(guī)定進行管理和核銷。作廢的票據(jù)保持各聯(lián)完整，不得撕毀。如有遺失，應填寫遺失票據(jù)連帶責任書，并按有規(guī)定處理。

（七）學校購置的各種物資，對納入政府采購的項目，報市政府采購辦實施采購。屬固定資產(chǎn)增加的由總保管填寫固定資產(chǎn)增加憑證報財務(wù)部門有關(guān)處室入帳。低值易耗品、材料由日常用品保管員簽收造冊登記。購置各種財產(chǎn)物資，沒有經(jīng)過保管人員辦理入庫驗收手續(xù)一律不得報銷。

七、原始記錄管理制度

1、辦理經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項時必須填制原始憑證，填制或取得的原始憑證必須及時送交財務(wù)部門（一般不應超過一個會計結(jié)算期）。

2、原始憑證具備以下內(nèi)容：原始憑證名稱；填制原始憑證的日期；填制原始的單位名稱或者填制人的姓名；接受原始憑證的單位；經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項名稱；經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的數(shù)量、單價和金額；經(jīng)辦經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項人員的簽名或蓋章。

3、 原始憑證記載的各項內(nèi)容不得涂改；原始憑證有錯誤的，應當由出具單位重開或者更正，更正處應當加蓋出具單位印章。原始憑證金額有錯誤的，應當由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。

4、從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章；自制的原始憑證，必須有經(jīng)辦單位負責人或指定的人員簽名或蓋章。對外開出的原始憑證，必須加蓋本單位公章。

5、凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。購買實物的原始憑證，必須有驗收證明。支付款項的原始憑證，必須有收款單位和收款人的收款證明。

6、一式幾聯(lián)的原始憑證，應當注明各聯(lián)的用途，只能以一聯(lián)作為報銷憑證。一式幾聯(lián)的發(fā)票或收據(jù)，必須用雙面復寫紙?zhí)讓懀⑦B續(xù)編號，作廢時應當加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。

7、職工外出借款憑據(jù)，必須附在記帳憑證之后，收回借款時，應當退還借據(jù)副本，不得退還原借款收據(jù)。

8、經(jīng)上級有關(guān)部門批準的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應當把批準文件作為原始憑證附件，或在憑證上批準機關(guān)名稱、日期和文件字號。

9、財務(wù)部門、會計人員必須根據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定審核原始憑證。對不真實、不合法的原始憑證，有權(quán)不予以受理，并向校長報告，請求查明原因，追究有當事人的責任；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求經(jīng)辦人員按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行更正、補充。

10、會計憑證的傳遞應當安全、及時、準確、完整。會計人員要妥善保會計憑證。

第11篇 z中學財務(wù)管理制度

財務(wù)管理目標是什么財務(wù)管理在企業(yè)管理中的地位及作用又是什么在了解財務(wù)管理制度之前需要知道這兩個問題,下面制度職責大全就為大家整理了中學財務(wù)管理制度,僅供參閱。

一、財務(wù)工作指導思想、任務(wù)、基本職能

1、學校財務(wù)工作是整個學校工作的重要組成部分。學校各項資金的安排、使用,要貫徹執(zhí)行黨和國家的有關(guān)方針政策,要為學校各項工作、廣大師生員工的學習、生活而服務(wù)。

2、按照黨的教育方針和勤儉辦學方針,管好、用好教育經(jīng)費(包括預算內(nèi)、外資金)努力提高資金使用效果、開源節(jié)支、量入為出提高有限經(jīng)費的使用效率,為提高教育質(zhì)量改革和發(fā)展教育事業(yè)服務(wù)。

3、認真貫徹執(zhí)行黨和國家的財經(jīng)方針、政策、法令,維護財經(jīng)紀律,保護公共資財?shù)陌踩?根據(jù)上級有關(guān)規(guī)定和學校具體情況,編制和執(zhí)行學校的財務(wù)計劃,擬訂學校財務(wù)和財產(chǎn)、物資管理的具體制度、辦法、措施。通過做好記賬、算賬、報賬工作,調(diào)查、研究、分析、考核資金使用效果,積極參與經(jīng)濟決策。

二、內(nèi)部財務(wù)管理責任制

(一)總務(wù)主任崗位職責

1、在校長的領(lǐng)導下,協(xié)助校長做好財務(wù)管理參謀,具體負責領(lǐng)導財會人員及財務(wù)往來工作,積極做好教育第一線服務(wù)工作。

2、負責總務(wù)部門職工的管理,加強后勤人員思想政治教育工作,關(guān)心后勤人員的業(yè)務(wù)進修和技術(shù)培訓,做好服務(wù)育人的工作。建立和健全各項規(guī)章制度,與政治處、教務(wù)處密切協(xié)作,對廣大師生進行“學校是我家,美化、綠化靠大家”的愛校教育。

3、負責教育、教育用品的采購、管理和供應,按計劃發(fā)放師生的課本、簿本以及教師辦公、教育用品,會同有關(guān)人員購買圖書、儀器、體育器材、醫(yī)療用品。

4、管理校產(chǎn):負責學?；窘ㄔO(shè)和校舍、課桌等校產(chǎn)的登記,管理、添置、維修,督促師生愛護校產(chǎn)。

5、管理財務(wù):審核一切收支憑證,做到各項開支都符合規(guī)定,一切賬目清楚、準確。嚴格執(zhí)行財務(wù)制度,貫徹民主理財精神,合理使用各項經(jīng)費,搞好師生的生活福利及其它公共福利事業(yè)。做好學生雜費、代管費的收繳工作。

6、組織學校的綠化和協(xié)助搞好環(huán)境衛(wèi)生工作,改善辦學條件和學校環(huán)境。

7、抓好傳達室,做好學校的安全保衛(wèi)工作。

8、完成好校長交給的其它工作任務(wù)。

(二)會計人員崗位職責

1、會計人員必須加強政治學習,不斷提高政治思想水平,樹立全局觀念,遵紀守法,忠于職守,廉潔奉公,實事求是,努力鉆研業(yè)務(wù),不斷豐富會計理論知識,提高業(yè)務(wù)工作能力,正確處理會計賬務(wù),熟練運用計算技術(shù)和分析方法,做好本職工作。

2、認真執(zhí)行會計制度,做好記賬、算賬、報賬工作,如實地全面反映單位資金活動情況。做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、賬目清楚、按期結(jié)報,對發(fā)生的每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù),必須取得或填制原始憑證,原始憑證的內(nèi)容,必須具備:憑證名稱、填制憑證日期、填制憑證單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人員的簽名或蓋章,接受憑證單位名稱:經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。從外單位取得的原始憑證,必須蓋有填制單位的公章,從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名和蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位負責人或指定的人員簽名和蓋章,對填寫大寫和小寫金額的原始憑證,大寫和小寫金額必須相符。會計人員填制會計憑證必須字跡清晰、工整、不得潦草。

3、認真編制并嚴格執(zhí)行財務(wù)預算,遵守各項收入制度,費用開支范圍和開支標準,分清資金渠道,合理使用資金,加強預算內(nèi)、外資金的核算和管理。

4、按照經(jīng)濟核算原則,定期檢查,分析預算執(zhí)行情況,考核資金使用效果,總結(jié)經(jīng)驗,揭露存在的問題,及時向領(lǐng)導匯報,提出建議。

5、協(xié)同有關(guān)后勤人員做好校舍安全、檢查和維護管理工作,加強對學校財產(chǎn)、物資的管理,按照國家會計制度的規(guī)定,妥善保管好會計憑證、賬冊、報表等檔案資料工作。

6、會計人員調(diào)動工作時,必須辦理交接手續(xù)。

7、認真完成學校領(lǐng)導交給的其它工作任務(wù)。

(三)、出納工作人員崗位職責

1、嚴格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定,做好學校資金的收付工作。如有違反制度的開支,有權(quán)拒付,并向?qū)W校有關(guān)領(lǐng)導人匯報。

2、按照銀行制度的規(guī)定,加強存款和現(xiàn)金的管理。

3、根據(jù)收付的原始憑證,按時記賬,定期與會計做好結(jié)算工作。

4、應逐日盤點和保管好庫存現(xiàn)金,做到賬款相符,不出差錯。

5、要認真執(zhí)行國家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度,每天結(jié)賬,大量現(xiàn)金要及時交存銀行,日清月結(jié),嚴密手續(xù)、妥為保管、保證安全,切實做好現(xiàn)金收付工作、及時記賬。收入款項應及時如數(shù)繳入銀行或財政專戶。對暫付的現(xiàn)金要按規(guī)定催促有關(guān)人員來報銷結(jié)賬。

6、認真完成領(lǐng)導交給的其它工作。

(四)保管管理人員崗位職責

1、按本職工作,熟悉掌握本行業(yè)務(wù),樹立為教育服務(wù)的思想,以高度負責的精神,保管好財產(chǎn)、儀器、物資及各類教學用品。

2、財產(chǎn)、儀器、物資、教學用品的管理必須貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導,分工負責,管用結(jié)合,合理調(diào)配,物盡其用”的原則,使學校財產(chǎn),物資保持完好,不受損失,充分發(fā)揮財產(chǎn)、儀器、物資的作用。

3、期初按時發(fā)放各類教學用品、儀器設(shè)備及教學上有關(guān)的物資,期末按時收回并查對各類物資損耗情況,精打細算,有問題及時向領(lǐng)導匯報。

4、教學儀器等固定資產(chǎn),需經(jīng)校長或主管領(lǐng)導批準方能購入,購入后必須驗收入庫,登記造冊。領(lǐng)用時要填寫好出庫單方可使用。校產(chǎn)出借要通過總務(wù)處辦理出借手續(xù),管理人員無權(quán)出借。

5、完成學校領(lǐng)導交給的其它工作任務(wù)。

三、會計人員內(nèi)部牽制制度

1、在校長的統(tǒng)一領(lǐng)導下,會計、出納、實物保管員明確分工,相互牽制。出納除登記現(xiàn)金日記賬外,只管錢、不管帳;會計管帳不管錢;保管員只管實物及分派。

2、空白支票、現(xiàn)金由出納保管。發(fā)票、學校財務(wù)專用章由會計保管。

3、每月結(jié)賬,出納填好結(jié)報單,連同本月審核無誤的原始憑證及原始憑證的張數(shù),按時上報給會計,會計核準結(jié)報單及原始憑證的金額、張數(shù)并分別在出納結(jié)報單上簽字。

四、財務(wù)收支稽核制度

1、審查財務(wù)。各項經(jīng)費的支出,必須按《經(jīng)費開支標準》和《經(jīng)費年度預算計劃》辦理。

2、各項財務(wù)收出,每類收入都應開具財稅部門監(jiān)制的合法的票據(jù),統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算。每筆支出報銷單據(jù)都應按規(guī)定進行嚴格稽核。稽核人員應嚴格審查原始憑證是否完整、合法、真實、是否有經(jīng)手人簽名,說明用途。實物的票據(jù),是否有保管員簽名。

3、報銷人員應把稽查過的原始憑證送校長或總務(wù)主任審批、簽字,方可到出納處報銷。

4、審批過程中對弄虛作假、虛報冒領(lǐng)等原始憑證,出納有權(quán)拒絕付款。情節(jié)嚴重的扣留原始憑證,并報告校長。但校長堅持要支付,必須以書面形式向上級領(lǐng)導匯報。

5、對會計憑證、賬簿、報表在未報出之前進行稽核,如有差錯應及時糾正保證質(zhì)量。

五、原始記錄管理制度

(一)原始憑證必須具備下列內(nèi)容:

1、原始憑證的名稱

2、原始憑證的的填制日期和編號

3、接受憑證單位的名稱

4、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要

5、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的實物數(shù)量和金額及收付款方式

6、填制憑證單位的名稱及填制人員、經(jīng)辦人員的簽章

(二)原始憑證的填制必須符合下列要求

1、記錄真實2、內(nèi)容完整

3、填制及時4、書寫清楚

(三)原始憑證的審核

1、合法、合理性的審查

2、完整、正確性的審查,以合法憑證審核憑證有關(guān)數(shù)量、單價、金額是否正確無誤。

3、自制原始憑證應有經(jīng)手人、填制人、負責人的簽名。必須按符合規(guī)定的要求填制。

六、財務(wù)收支報銷審批制度

1、向?qū)W生收取的各項費用,按《收費許可證》收費項目使用統(tǒng)一的收費票據(jù),向?qū)W生和家長公開收費范圍、標準,接受監(jiān)督,防止巧立項目亂收費行為。

2、學校的各項財務(wù)支出,必須嚴格審批制度,嚴格執(zhí)行政府采購制度。

3、審批程序:學校所需購買的物品、學生應用的學習資料等,事先由各處室、班主任填寫請購單,報送總務(wù)處查驗后具體由總務(wù)處辦理采購,其它人員不得代購。購物人員憑單據(jù)和實物交保管員,請購人員清點核實并簽名交稽核人簽名,方可向出納報銷,如手續(xù)不完備,出納有權(quán)拒報。

4、其它非實物性支出,一律按上級有關(guān)規(guī)定票據(jù)范圍、標準、辦理。當事人寫明事由簽名,經(jīng)校長總務(wù)主任審核簽名,方可報銷。

5、學?；窘ㄔO(shè)等與外單位有往來的經(jīng)濟業(yè)務(wù),必須有事先的合同、簽約。事后有驗收人員、經(jīng)辦人員及國家有關(guān)規(guī)定預、決算等應具備的手續(xù),經(jīng)稽核審批后方可報銷。

七、財產(chǎn)物資計量驗收制度

1、對學校財產(chǎn)實行專管、兼管和群管相結(jié)合的方法。財產(chǎn)專管和學校財務(wù)人員管理的帳物與各組室兼管人員的帳物相符。對購入、自制、收回的財產(chǎn)物資均在質(zhì)量上、數(shù)量上、單價上進行嚴格驗收,具體驗收工作由有關(guān)人員,保管人員負責。驗收合格后保管人員簽字、編號入庫。

2、各部門保管的財產(chǎn),必須按學校規(guī)定實施保管職責。財產(chǎn)實物帳一式兩份,一份上交總務(wù)處,接受總務(wù)處監(jiān)督檢查,一份自留備查。對學校的財產(chǎn),每學期自查一次,每年由總務(wù)處核對一次。

3、保管人員在驗收中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量上、數(shù)量上、單價上有問題,由經(jīng)辦人員負責退辦,財產(chǎn)物資在盤點時,發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量、數(shù)量與賬面不符,應查明原因,采取相應的措施。

八、財產(chǎn)物資保管及賠償制度

(一)保管員:

1、嚴格校產(chǎn)及各種物資的驗收工作。購入或添置校產(chǎn),必須經(jīng)過有關(guān)保管員驗收,清點數(shù)量、發(fā)生的時間,并簽名、登記造冊放入指定地點。

2、經(jīng)常清理財物,實物應分類別,堆放整齊,防腐防蛀,注意倉庫安全,切實做好防災、防盜工作。貴重物品和危險品必須放入專柜,需購教學用品及時向總務(wù)處提供購物計劃,保障教學第一線的供應。

3、領(lǐng)用出租財物時,要經(jīng)過有關(guān)領(lǐng)導同意,方可領(lǐng)發(fā)、出借。及時記錄財產(chǎn)、物資減少數(shù),并注明減少的原因,領(lǐng)用人的簽名,杜絕假公濟私。不符手續(xù)的領(lǐng)物一律拒絕。

4、上班時間不得擅自離開崗位,無關(guān)人員不得入庫,不得索取財物,如有公差要預先安排好工作。

(二)出借、賠償制度

1、學校一切財產(chǎn)出借,均由具借人向保管人員填寫出借清單,歸還后銷號。

2、凡財產(chǎn)出借后遺漏、被盜、人為損壞均要按價賠償。

3、教室財產(chǎn)由各班負責保管,對愛護財產(chǎn),財產(chǎn)管理好的班級,學校予以獎勵,人為損壞的按價賠償。

九、銀行收支管理制度

1、學校開設(shè)的賬戶必須是支票收支結(jié)算賬戶,不得開設(shè)任何形式的存折戶。

2、嚴格遵守銀行的各項結(jié)算制度,接受銀行的監(jiān)督。

3、銀行賬戶只限本校使用,不得搞出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓。

4、嚴格管理支票。簽發(fā)支票時,要注意銀行存款余額,支票存根必須由領(lǐng)取人的簽字。

5、簽發(fā)的支票存根、解款單等作為會計憑證的原始憑證,不得廢棄。

6、出納人員應按月和銀行對帳,編制銀行存款調(diào)節(jié)單,保證賬款相符無差錯,有差錯及時追究原因。

7、匯款、信匯必須由負責人、經(jīng)辦人的簽名,方可到銀行辦理手續(xù)。

十、現(xiàn)金收支管理制度

1、堅持現(xiàn)金專人保管,學校的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)應由出納辦理。

2、嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金管理條例,每天的庫存現(xiàn)金為1000元,超過限額應在當日下班前送存銀行,不得坐支現(xiàn)金。

3、嚴格遵守使用現(xiàn)金的范圍,不屬于現(xiàn)金支付范圍的款項,必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式。

4、嚴格現(xiàn)金收支手續(xù)。收到現(xiàn)金時,應給交款單位(人)出具合法的、完整的、正確的正式收據(jù);付出現(xiàn)金時,應先對原始憑證進行復核并加蓋“現(xiàn)金付訖”的戳記。

5、出納對當日辦理的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù),必須做到逐筆登記,賬款相符,不得以白條抵庫。

6、學校的現(xiàn)金不準以個人儲蓄方式存入銀行,沒有經(jīng)過有關(guān)領(lǐng)導同意、審批,出納人員不準以任何理由臨時出借。

十一、財務(wù)預決算分析制度

1、按上年的財務(wù)收支決算和本年度的事業(yè)計劃制定本年度的財務(wù)預算,年終編制收支決算。

2、定期或不定期的對預決算進行分析,指出存在問題,找出原因,口頭或書面提出改正意見和建議,一年兩次分析(一學期分析一次),并為校長提供決算的依據(jù)。

十二、票據(jù)管理制度

1、根據(jù)上級規(guī)定,由會計人員購買、保管及在規(guī)定的期限內(nèi)注銷票據(jù)。票據(jù)領(lǐng)用時,領(lǐng)用人要簽字,遺失要追究領(lǐng)用人的責任。

2、嚴格票據(jù)管理制度,保管好存根,不得為任何單位或個人代開發(fā)票。

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第12篇 某初級中學財務(wù)管理制度

e初級中學財務(wù)管理制度

為了嚴肅財經(jīng)紀律、加強財務(wù)管理,根據(jù)《樅陽縣中小學財務(wù)管理制度》,特制訂本財務(wù)管理制度。

1、學校依據(jù)上級規(guī)定,每年制訂出財務(wù)收支預算方案。常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支,應書寫書面報告交校長,經(jīng)研究同意后,才能納入預算開支。

2、添置辦公用具、設(shè)備由各處室負責人向總務(wù)處申報填寫《申請購置表》,總務(wù)處根據(jù)學校經(jīng)費計劃權(quán)衡后,報領(lǐng)導審批,再由總務(wù)處統(tǒng)一實施。500元以上必須有三人以上到場,負責議價;5000元以上購物要經(jīng)行政會集體討論決定并交由政府采購。

3、取得收入必須使用財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù),專戶存儲,嚴格實行收支兩條線。代管經(jīng)費按照政府非稅收入管理的規(guī)定辦理。資金一般不外借,出差需借款必須經(jīng)校長批準,返回應及時報結(jié)。學校主辦會計具體負責原始憑證的合法、預審、移送和往來結(jié)算、記錄總賬和各類明細賬。出納保管現(xiàn)金和記錄現(xiàn)金日記賬,嚴格按照有關(guān)制度辦理現(xiàn)金的收付和報銷手續(xù),對違反規(guī)定的報銷憑證有權(quán)拒付。

4、總務(wù)處負責實物資產(chǎn)收發(fā)登記造冊,并定期進行檢查。

5、對外活動的招待,經(jīng)校長同意,由辦公室安排并確定出招待標準、參陪人員、就餐地點后方能就餐,由經(jīng)辦人當面結(jié)賬,并簽字報銷。出差在外確需招待,應先報校長同意,否則,一律不予報銷,由經(jīng)辦人負責。招待一般不飲酒、不拿煙,中餐嚴禁飲酒。

6、出差應經(jīng)校長批準,差旅費按上級規(guī)定執(zhí)行。如確需用車,需報校長同意再由學校辦公室安排車輛。

7、實行校長“一支筆”審批制度,發(fā)票報銷必須由經(jīng)手人、證明人(購物添置還應有驗收人驗收簽名)簽字,再由主辦會計審核后交校長審批,入賬報銷。

8、實行民主理財,民主管理小組對學校收支賬務(wù)進行預審,監(jiān)督財務(wù)的開支情況、資金使用情況、預算執(zhí)行情況和決算編制情況。

9、財務(wù)管理人員每月向校長匯報財務(wù)情況,必要時向行政會、校委會匯報,每學期向行政會、校委會、教職工會議公開報告財務(wù)情況,接受監(jiān)督。

樅陽縣e初級中學