第1篇 公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度怎么寫(xiě)
公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度
一、目的 為加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)人員費(fèi)用管理力度,確保市人員更好開(kāi)展工作,有效節(jié)約用 成本,特制訂本制度。
二、 適用范圍 本制度適用于市場(chǎng)部及其它相關(guān)部門(mén)。
三、 出差管理
1、 員工因公出差,必須填寫(xiě)《出差報(bào)告》和《員工外勤單》,經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意后,報(bào)市場(chǎng)總監(jiān)批準(zhǔn)(可電話確認(rèn))。
2、 員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分。
四、 差旅費(fèi) 差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用,具體包括:在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。
1、 員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、 特殊情況,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,可選擇飛機(jī)。
3、 違反公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車票報(bào)銷(超出部分由個(gè)人支付)
4、 市場(chǎng)交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車,但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。
5、 員工出差期間,標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用)。
6、 員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi),如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等,實(shí)報(bào)實(shí)銷。
7、 辦事處主任、部門(mén)經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi),扣除私人話費(fèi),實(shí)報(bào)實(shí)銷。
五、 備用金管理
1、 根據(jù)工作需要,員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金,借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定,由總經(jīng)理簽批。
2、 備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳,備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過(guò)15天,如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳,可書(shū)面申請(qǐng),經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期,但最長(zhǎng)不可超一個(gè)月。
3、 對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的,財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減,直到完成沖銷,在此之前不允許再借支備用金。
六、 報(bào)銷管理
1、 駐外人員原則上每月報(bào)銷一次,各辦事處人員的報(bào)銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、 費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好,不符合標(biāo)準(zhǔn),或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷,一律退回業(yè)務(wù)人員。
3、 單據(jù)報(bào)銷規(guī)定填寫(xiě)和粘貼方法: 差旅費(fèi)報(bào)銷單 a、填寫(xiě)內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫(xiě)。 b、粘貼注意事項(xiàng):將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼,并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。 費(fèi)用報(bào)銷單 a、 填寫(xiě)內(nèi)容按單上的要求填寫(xiě)。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi) 等(不含差旅費(fèi))。 b、 粘貼注意事項(xiàng):原則上只報(bào)銷發(fā)票,無(wú)發(fā)票,需事先向財(cái)務(wù)說(shuō)明情況?；蛞云渌睋?jù)充抵,但需要票據(jù)背面注明情況。 c、 充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。 此制度適用于公司全體員工,本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。
第2篇 公司財(cái)務(wù)管理制度總公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定
某公司財(cái)務(wù)管理制度之“總公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定”
第一章總則
第一條 為促進(jìn)總公司各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展,明確費(fèi)用報(bào)銷的標(biāo)準(zhǔn)、程序和辦法,特制定本規(guī)定。
第二章費(fèi)用報(bào)銷審批
第二條 總公司管理費(fèi)用包括工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、車輛使用費(fèi)。通訊費(fèi)、房屋租賃費(fèi)。咨詢顧問(wèn)費(fèi)、低值易耗品購(gòu)置費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)和職工培訓(xùn)費(fèi)等支出。
第三條 總公司各部門(mén)(不含綜合業(yè)務(wù)部,下同)應(yīng)于年初根據(jù)業(yè)務(wù)需要制定本部門(mén)年度費(fèi)用預(yù)算并報(bào)財(cái)務(wù)本部。財(cái)務(wù)本部審查平衡后報(bào)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)下達(dá)費(fèi)用預(yù)算定額。年度費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中,財(cái)務(wù)本部將視情況對(duì)費(fèi)用預(yù)算做適當(dāng)調(diào)整。
第四條 開(kāi)支各項(xiàng)管理費(fèi)用時(shí),屬各部門(mén)預(yù)算內(nèi)的正常支出,由各部門(mén)正職簽字,報(bào)財(cái)務(wù)本部直接審批報(bào)銷。屬預(yù)算外的支出和不宜執(zhí)行費(fèi)用預(yù)算管理的部門(mén)開(kāi)支,必須提前向財(cái)務(wù)本部申請(qǐng),由財(cái)務(wù)本部根據(jù)審批權(quán)限審批或報(bào)批。
第五條 各部門(mén)報(bào)銷有簽字權(quán)的為部門(mén)正職。部門(mén)正職離京時(shí),可以授權(quán)部門(mén)副職簽字,并書(shū)面通知財(cái)務(wù)本部。如一個(gè)部門(mén)僅設(shè)正職單崗或副職單崗而離京的,報(bào)銷暫緩;確需急辦的,報(bào)請(qǐng)總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。
第六條 總公司部門(mén)正職本人業(yè)務(wù)報(bào)銷須經(jīng)總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批;總公司副總經(jīng)理和助理總經(jīng)理本人業(yè)務(wù)報(bào)銷須經(jīng)總公司總經(jīng)理簽批。
第三章差旅費(fèi)開(kāi)支
第七條 總公司差旅費(fèi)包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)。出差補(bǔ)助和郵電通訊等其他費(fèi)用。
第八條 總公司差旅費(fèi)報(bào)銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同,采取實(shí)報(bào)實(shí)銷與定額補(bǔ)助相結(jié)合的辦法。
第九條 總公司職工出差,須先行確定地點(diǎn)、任務(wù),天數(shù)、人數(shù)及費(fèi)用預(yù)算,以保證差旅費(fèi)在年度預(yù)算定額內(nèi)節(jié)約使用。出差天數(shù)在一星期以內(nèi)的,由部門(mén)正職批準(zhǔn),超過(guò)此期限的,報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
第十條 出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)(特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門(mén)、廣州、 汕頭、上海、海南等),出差天數(shù)按自然天數(shù)計(jì)算(出發(fā)、返回當(dāng)日均算)。
第十一條 總公司職工出差到外地,按乘坐車、船,飛機(jī)標(biāo)準(zhǔn)(見(jiàn)附表1)乘坐,特殊情況、不宜執(zhí)行上述標(biāo)準(zhǔn)時(shí),應(yīng)由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。
第十二條 出差人員夜間(晚7:00至次日凌晨7:00)乘坐火車超過(guò)6小時(shí),或白天連續(xù)乘車超過(guò)10小時(shí)的,可購(gòu)買同席臥鋪票;未乘臥鋪者,可按所購(gòu)票價(jià)的60%給予補(bǔ)貼。(乘坐特快列車的,按特快票價(jià)的50%補(bǔ)貼;購(gòu)買軟座票者不給補(bǔ)貼。)
第十三條 總公司出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機(jī),憑車、船、機(jī)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。每次出差的機(jī)場(chǎng)?；疖囌?、碼頭往返費(fèi)用,憑相應(yīng)張數(shù)票據(jù)在100元以內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。
第十四條 總公司總經(jīng)理福!總經(jīng)理出差,各項(xiàng)費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。其他人員出差,住宿費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)(見(jiàn)附表2)以內(nèi)部分,按住宿發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷,超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的部分由本人自負(fù):部門(mén)副職及其以下人員,同性別兩人以上出差,須合并住宿。此外,助理總經(jīng)理及其以下人員出差每人每天給予出差補(bǔ)助100/130元(一般地區(qū)畸殊地區(qū)),出差補(bǔ)助包括在外地的市內(nèi)交通費(fèi)和伙食費(fèi)。職工每次出差如在同一地點(diǎn)駐留二十日以上者,自第二十一日起比照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的80%給予報(bào)銷。經(jīng)批準(zhǔn)開(kāi)車出差,當(dāng)日往返者,按每天出差補(bǔ)助的一半給予補(bǔ)助。
第十五條 總公司職工與總公司領(lǐng)導(dǎo)共同出差,財(cái)務(wù)本部將視具體情況確定報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn);聘請(qǐng)公司以外的人員同總公司職工共同出差辦事,聘請(qǐng)人員的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)比照陪同人員的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。
第十六條 職工外地出差發(fā)生的宴請(qǐng)費(fèi),原則上應(yīng)按本規(guī)定第二十六、二十六條 的規(guī)定于出差前申請(qǐng),特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限事先口頭請(qǐng)示,回單位后補(bǔ)辦手續(xù)。出差發(fā)生宴請(qǐng)的扣除陪宴人員宴請(qǐng)當(dāng)日一半的出差補(bǔ)助。
第十七條 職工出差發(fā)生的郵電通訊費(fèi)、文印費(fèi),信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等雜費(fèi)支出按發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。
第十八條 總公司職工為所屬企業(yè)出差辦事,差旅費(fèi)應(yīng)在所屬企業(yè)報(bào)銷,報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按所屬企業(yè)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十九條 總公司職工在本市內(nèi)公出辦事,不報(bào)銷任何市內(nèi)交通費(fèi)用。
第二十條 出差人員預(yù)借差旅費(fèi),應(yīng)填寫(xiě)“出差借款預(yù)算單”;若申請(qǐng)出差宴請(qǐng)費(fèi)的,還應(yīng)同時(shí)附上”招待費(fèi)審批單”,經(jīng)出差人員所屬部門(mén)正職審核簽字后,送財(cái)務(wù)本部審批。審批后辦理借款手續(xù)。
第二十一條 出差人員返京后,應(yīng)在七日內(nèi)到財(cái)務(wù)本部辦理報(bào)銷手續(xù)。
第四章招待費(fèi)支出
第二十二條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)包括:招待來(lái)訪客人的茶葉、水果、飲料等費(fèi)用;宴請(qǐng)客人(包括工作餐)的用餐、食品、酒水等費(fèi)用;贈(zèng)送客人、客戶的紀(jì)念品釁l品等費(fèi)用。
第二十三條 總公司用于接待來(lái)訪客人的茶葉、水果。飲料等統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)購(gòu)買、保管、發(fā)放及費(fèi)用控制,不得突破財(cái)務(wù)本部下達(dá)的費(fèi)用預(yù)算限額。
第二十四條 以總公司名義制作的紀(jì)念品,禮品,統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)訂做和管理,各部門(mén)需領(lǐng)用時(shí),按辦公室有關(guān)規(guī)定辦理領(lǐng)用手續(xù)。
第二十五條 總公司年末舉行對(duì)外聯(lián)誼活動(dòng)所需費(fèi)用,或公司舉辦大型活動(dòng)的費(fèi)用由辦公室和財(cái)務(wù)本部集中管理。聯(lián)合控制。
第二十六條 總公司各部門(mén)一般性招待用餐和禮品等費(fèi)用一次支出在300元以下的,由各部門(mén)正職在財(cái)務(wù)本部下達(dá)的費(fèi)用預(yù)算內(nèi)嚴(yán)格掌握,不得超支。
第二十七條 總公司各部門(mén)確因工作需要,必須宴請(qǐng)的,按下列原則和辦法辦理。
1。提倡勤儉節(jié)約,反對(duì)鋪張浪費(fèi),年度招待費(fèi)用總額不得突破財(cái)務(wù)本部下達(dá)的預(yù)算;
2.限制陪餐人數(shù),原則上陪同人員不得多于來(lái)賓人數(shù);
3.嚴(yán)格執(zhí)行總公司制定的宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)(見(jiàn)附表3);
4.必須事先填寫(xiě)招待費(fèi)審批單,并經(jīng)批準(zhǔn);
5.凡違反上述原則,未事先申請(qǐng)或突破申請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)的宴請(qǐng),財(cái)務(wù)本部有權(quán)拒絕報(bào)銷并向公司總經(jīng)理反映。
第二十八條 總公司各部門(mén)全年各項(xiàng)管理費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況,由財(cái)務(wù)本部定期審核公布。
第五章 附則
第二十九條 本規(guī)定由財(cái)務(wù)本部門(mén)負(fù)責(zé)解釋和修訂。各專業(yè)公司(不包括有獨(dú)立人事管理權(quán)的專業(yè)公司)可參照?qǐng)?zhí)行,亦可在不高于本規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的前提下另行制訂管理辦法,報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。
第三十條 本規(guī)定自總公司頒布之日起生效,原《費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定》同時(shí)廢止。
附表1
級(jí) 別
乘坐標(biāo)準(zhǔn)
飛 機(jī)
火 車
輪 船
總經(jīng)理、副總經(jīng)理、助理總經(jīng)理
頭等倉(cāng)
軟席
頭等倉(cāng)
部門(mén)正職
商業(yè)倉(cāng)
軟席
二等倉(cāng)
其他人員
普通倉(cāng)
硬席
三等倉(cāng)
附表2
級(jí)別
單人住宿標(biāo)準(zhǔn)(人.天)
(一般地區(qū)/特殊地區(qū))
同性兩人住宿標(biāo)準(zhǔn)(人.天)
(一般地區(qū)/特殊地區(qū))
助理總經(jīng)理
500/800內(nèi)實(shí)報(bào)
――
部門(mén)正職
300/500內(nèi)實(shí)報(bào)
――
部門(mén)副職
240/400內(nèi)實(shí)報(bào)
150/210內(nèi)實(shí)報(bào)
處級(jí)經(jīng)理
200/320內(nèi)實(shí)報(bào)
120/180內(nèi)實(shí)報(bào)
一般人員
160/240內(nèi)實(shí)報(bào)
100/160內(nèi)實(shí)報(bào)
附表3
級(jí)別
標(biāo) 準(zhǔn)
行政副部級(jí)以上、特大型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級(jí)來(lái)賓
總經(jīng)理特批
行政司局級(jí)、大型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級(jí)來(lái)賓(或由助理總經(jīng)理、部門(mén)正職出面的宴請(qǐng))
200元/人
行政縣團(tuán)級(jí)、中型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級(jí)來(lái)賓(或由部門(mén)副職、處級(jí)經(jīng)理出面的宴請(qǐng))
150元/人
一般宴請(qǐng)
80元/人
第3篇 公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度
一、 目的
為加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)人員費(fèi)用管理力度，確保市人員更好開(kāi)展工作，有效節(jié)約用
成本，特制訂本制度。
二、 適用范圍
本制度適用于市場(chǎng)部及其它相關(guān)部門(mén)。
三、 出差管理
1、 員工因公出差，必須填寫(xiě)《出差報(bào)告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意后，報(bào)市場(chǎng)總監(jiān)批準(zhǔn)（可電話確認(rèn)）。
2、 員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分。
四、 差旅費(fèi)
差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。
1、 員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、 特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。
3、 違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報(bào)銷（超出部分由個(gè)人支付）
4、 市場(chǎng)交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。
5、 員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用）。
6、 員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷。
7、 辦事處主任、部門(mén)經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷。
五、 備用金管理
1、 根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批。
2、 備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過(guò)15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長(zhǎng)不可超一個(gè)月。
3、 對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。
六、 報(bào)銷管理
1、 駐外人員原則上每月報(bào)銷一次，各辦事處人員的報(bào)銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、 費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。
3、 單據(jù)報(bào)銷規(guī)定填寫(xiě)和粘貼方法：
差旅費(fèi)報(bào)銷單
a、填寫(xiě)內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫(xiě)。
b、粘貼注意事項(xiàng)：將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。
費(fèi)用報(bào)銷單
a、 填寫(xiě)內(nèi)容按單上的要求填寫(xiě)。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)
等（不含差旅費(fèi)）。
b、 粘貼注意事項(xiàng)：原則上只報(bào)銷發(fā)票，無(wú)發(fā)票，需事先向財(cái)務(wù)說(shuō)明情況?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。
c、 充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。
此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。
第4篇 某分公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度
分公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度
第二條 為規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷行為,準(zhǔn)確核算公司當(dāng)期費(fèi)用發(fā)生額,對(duì)費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間、審批權(quán)限作明確規(guī)定。
第三條 費(fèi)用報(bào)銷的有效時(shí)間
當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用在次月10日前報(bào)銷完畢。超過(guò)一個(gè)月以內(nèi)者,書(shū)面說(shuō)明事由,一事一報(bào)一批。超過(guò)一個(gè)月以上者,視為本人自愿放棄報(bào)銷。
第四條 費(fèi)用報(bào)銷審批程序
(一)公司總部:經(jīng)辦人→部門(mén)負(fù)責(zé)人→分管領(lǐng)導(dǎo)→財(cái)務(wù)資金部負(fù)責(zé)人→總會(huì)計(jì)師→總經(jīng)理
(二)二級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/項(xiàng)目經(jīng)理:經(jīng)辦人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→二級(jí)機(jī)構(gòu)書(shū)記/項(xiàng)目書(shū)記→公司總會(huì)計(jì)師→公司總經(jīng)理
(三)二級(jí)機(jī)構(gòu)/項(xiàng)目部:經(jīng)辦人→部門(mén)負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→分管領(lǐng)導(dǎo)→二級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/項(xiàng)目經(jīng)理
第五條 費(fèi)用報(bào)銷原則
誰(shuí)經(jīng)辦、誰(shuí)報(bào)銷,嚴(yán)禁以他人名義或代替他人報(bào)銷。
第六條 審批有效時(shí)間
(一)公司總經(jīng)理調(diào)離工作崗位自公布之時(shí),審批權(quán)力即行終止,三天內(nèi)完成工作交接。對(duì)本單位已發(fā)生尚未報(bào)銷的費(fèi)用,三天內(nèi)當(dāng)事人按程序提交報(bào)銷憑據(jù),原總經(jīng)理鑒證,由新任總經(jīng)理審批后方能報(bào)銷入賬。逾期不報(bào)者,視為本人自愿放棄報(bào)銷,各單位不得延期報(bào)銷入賬。
(二)各二級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/項(xiàng)目經(jīng)理調(diào)離工作崗位自公布之時(shí),審批權(quán)力即行終止,兩天內(nèi)完成工作交接。對(duì)本單位已發(fā)生尚未報(bào)銷的費(fèi)用,兩天內(nèi)當(dāng)事人按程序提交報(bào)銷憑據(jù),原二級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/項(xiàng)目經(jīng)理鑒證,由新任二級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/項(xiàng)目經(jīng)理審批后方能報(bào)銷入賬。逾期不報(bào)者,視為本人自愿放棄報(bào)銷,各單位不得延期報(bào)銷入賬。
(三)各二級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人/項(xiàng)目經(jīng)理本人的費(fèi)用,離職兩天之內(nèi)整理完畢,按費(fèi)用報(bào)銷審批程序辦理。逾期不報(bào)者,視為本人自愿放棄報(bào)銷,各單位不得延期報(bào)銷入賬。
第七條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷要求
在消費(fèi)地開(kāi)票時(shí)必須注明日期、自行添加日期無(wú)效;無(wú)票費(fèi)用必須在當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷完畢;發(fā)票必須有證明人簽字確認(rèn)。
第八條 費(fèi)用核算
(一)按會(huì)計(jì)制度和公司全面預(yù)算管理辦法的要求準(zhǔn)確將費(fèi)用歸集到各部門(mén)及個(gè)人。對(duì)費(fèi)用歸集必須正確把握,對(duì)于文件中沒(méi)有明確歸集方向的費(fèi)用必須以書(shū)面文件報(bào)公司財(cái)務(wù)資金部。
(二)對(duì)因當(dāng)期資金原因不能及時(shí)支付者,先履行報(bào)銷手續(xù),必須將費(fèi)用掛賬,待資金到位后及時(shí)支付。
(三)各單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須按會(huì)計(jì)制度和公司有關(guān)費(fèi)用開(kāi)支的規(guī)定,從嚴(yán)審核原始單據(jù)的合法性,對(duì)超標(biāo)費(fèi)用開(kāi)支拒絕執(zhí)行,但必須立即向各單位負(fù)責(zé)人匯報(bào)。
第九條 違規(guī)責(zé)任
違反以上規(guī)定報(bào)銷者,對(duì)違規(guī)報(bào)銷且自違規(guī)事實(shí)被發(fā)現(xiàn)之日起10天內(nèi)無(wú)法追回的金額,相應(yīng)單位行政一把手賠償60%,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人賠償40%。
第5篇 投資公司款項(xiàng)支付費(fèi)用報(bào)銷制度
投資公司款項(xiàng)支付及費(fèi)用報(bào)銷制度
為規(guī)范款項(xiàng)支付與費(fèi)用報(bào)銷的基本原則及流程,明確費(fèi)用報(bào)銷的基本要求,加強(qiáng)費(fèi)用的監(jiān)管并明確監(jiān)管人權(quán)力和職責(zé),根據(jù)國(guó)家相關(guān)財(cái)務(wù)制度及規(guī)定,結(jié)合本公司具體情況,制定本制度。
一、付款制度
1、個(gè)人以現(xiàn)金方式借差旅費(fèi)、備用金等款項(xiàng),填寫(xiě)《借款申請(qǐng)單》;對(duì)公付款填寫(xiě)公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一制定的《付款申請(qǐng)單》。
對(duì)公付款原則上須有正式發(fā)票方可支付。如遇特殊情況暫時(shí)無(wú)法取得發(fā)票,需董事長(zhǎng)同意并由經(jīng)辦人出具發(fā)票欠條并限期催回發(fā)票,方可支付。
對(duì)于往來(lái)單位先期開(kāi)具發(fā)票掛賬的,由項(xiàng)目分管副總和財(cái)務(wù)分管副總根據(jù)手續(xù)齊全的發(fā)票、收貨單或工程驗(yàn)收單審核后掛賬;掛賬款項(xiàng)支付由董事長(zhǎng)審查批示。
2、員工預(yù)借差旅費(fèi),借款金額原則上按“往返車費(fèi)+(住宿費(fèi)+出差補(bǔ)助)×出差天數(shù)”計(jì)算,前次借支差旅費(fèi)無(wú)故未報(bào)銷沖賬者,不得再次預(yù)借差旅費(fèi)。核定有備用金限額的項(xiàng)目或部門(mén)、個(gè)人,借款金額不得超出備用金限額。
附:備用金限額:b項(xiàng)目部:5000元;采購(gòu)員:5000元。
3、為了獨(dú)立核算酒店損益,總公司為酒店采購(gòu)物資中銀行轉(zhuǎn)賬墊付款項(xiàng)的,總公司財(cái)務(wù)按收款單位掛賬,采購(gòu)員報(bào)賬時(shí)在酒店報(bào)銷沖賬,嚴(yán)禁在酒店支取現(xiàn)金,酒店財(cái)務(wù)部入賬時(shí)費(fèi)用進(jìn)入酒店損益核算,并增加內(nèi)部往來(lái)中二級(jí)科目“總公司”金額,同時(shí)將發(fā)票復(fù)印件傳真至總公司財(cái)務(wù)部,總公司財(cái)務(wù)部沖銷收款單位掛賬并增加內(nèi)部往來(lái)中二級(jí)科目“a酒店”金額。
每月10日前總公司財(cái)務(wù)部將上月為酒店墊付轉(zhuǎn)賬款明細(xì)發(fā)酒店財(cái)務(wù)部核對(duì)報(bào)銷情況,經(jīng)酒店財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后郵寄回總公司財(cái)務(wù)部;同時(shí),核對(duì)總公司與酒店內(nèi)部往來(lái)明細(xì),并填制“內(nèi)部往來(lái)明細(xì)核對(duì)表”,雙方財(cái)務(wù)人員簽字負(fù)責(zé),存檔備查。
二、報(bào)賬制度
1、經(jīng)辦人報(bào)銷交通費(fèi)、住宿費(fèi)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷單》;其他費(fèi)用填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷單》。
2、費(fèi)用支付與報(bào)銷須按公司新制定的統(tǒng)一格式單據(jù)填寫(xiě)齊全。支付與報(bào)銷需以合理、合法、真實(shí)的憑據(jù)為依據(jù)(如合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等),原始發(fā)票及費(fèi)用報(bào)銷單不得臆造、涂改。報(bào)銷單附件張數(shù)按所附單據(jù)的自然張數(shù)計(jì)算。
3、當(dāng)事人報(bào)銷時(shí)應(yīng)將費(fèi)用單據(jù)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)加以整理歸類,各類分別填寫(xiě)報(bào)銷單據(jù),原則上分類為:差旅類、業(yè)務(wù)招待類、物資采購(gòu)類、車輛燃油及維修類、工程類、零星辦公郵寄費(fèi)等。合同類、工程類、大宗采購(gòu)(單價(jià)1000元或單宗合計(jì)1000元)的款項(xiàng)支付與報(bào)銷,需單筆單獨(dú)支付與報(bào)銷,會(huì)計(jì)核算上亦單獨(dú)填制會(huì)計(jì)憑證。
4、公司員工市內(nèi)公事原則上只能乘坐市內(nèi)公共交通工具,特殊情況下需要乘坐出租車的,需取得部門(mén)經(jīng)理的批準(zhǔn)。報(bào)銷出租車費(fèi)用時(shí),車費(fèi)發(fā)票須為發(fā)生時(shí)的原始車票,不得找其他票據(jù)代替。
5、公司員工因公出差,可報(bào)銷餐費(fèi)補(bǔ)貼。若出差當(dāng)?shù)?有公司或其他外聯(lián)單位安排接待,不予補(bǔ)助。餐費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為每人早餐10元,中餐25元,晚餐25元。多人出差的,由職務(wù)最高者統(tǒng)一開(kāi)支、統(tǒng)一報(bào)銷。
員工出差住宿費(fèi)在核定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷,住宿費(fèi)不包括賓館提供的其他服務(wù)和收費(fèi),如洗理、洗衣、餐費(fèi)、通訊等費(fèi)用。住宿費(fèi)發(fā)票應(yīng)清楚寫(xiě)明起止時(shí)間、天數(shù)、人數(shù)等詳細(xì)內(nèi)容或附結(jié)帳清單。接待方安排住宿的,不再報(bào)銷住宿費(fèi)。兩人以上同性別員工出差,應(yīng)當(dāng)兩人合住一個(gè)標(biāo)間,住宿標(biāo)準(zhǔn)從高適用。
員工出差住宿費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn):單位:元/天
級(jí)別 省級(jí)城市 縣級(jí)、地級(jí)市 鄉(xiāng) 鎮(zhèn)
副總經(jīng)理 280 260 200
部門(mén)經(jīng)理(含副經(jīng)理) 220220 150
職員(含主管) 160 140 100
6、物資采購(gòu)需有申購(gòu)、比價(jià)環(huán)節(jié)。采購(gòu)時(shí),當(dāng)事人原則上應(yīng)在正規(guī)的超市購(gòu)物,無(wú)法在超市里購(gòu)買的商品且金額超過(guò)100元的,須由兩人以上同時(shí)參與,并相互監(jiān)督和共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。采購(gòu)物品報(bào)賬時(shí),必須有申購(gòu)單、入庫(kù)單和相關(guān)發(fā)票,(單價(jià)1000元或單宗合計(jì)1000元的采購(gòu)需附比價(jià)單)。
7、招待費(fèi)實(shí)行事前審批。實(shí)行預(yù)算管理后,部門(mén)業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行月度預(yù)算控制,由各部門(mén)分管副總在月度預(yù)算內(nèi)自行控制。未實(shí)行預(yù)算管理前,公司發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)須事前征得董事長(zhǎng)批示招待標(biāo)準(zhǔn)。填寫(xiě)業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單據(jù)時(shí),須附發(fā)票及點(diǎn)菜單、酒水單。點(diǎn)菜單等明細(xì)單據(jù)的單位及金額應(yīng)與發(fā)票一致。
8、公司所屬車輛的燃油費(fèi)、維修費(fèi)統(tǒng)一由公司行政部申購(gòu)及報(bào)銷,分管副總外出時(shí)自行加油的費(fèi)用,由董事長(zhǎng)審批報(bào)銷。公司公務(wù)車輛發(fā)生的過(guò)路費(fèi)、停車費(fèi)由駕駛員報(bào)銷。
享受車貼的人員,按y發(fā)[2022]9號(hào)《車貼管理制度》報(bào)銷。報(bào)銷車貼后,該員工不得再報(bào)銷重慶市內(nèi)車費(fèi)。報(bào)銷個(gè)人車貼或其他各種補(bǔ)貼,須有合法的支出票據(jù),票據(jù)不足的在限額內(nèi)按實(shí)際發(fā)票額報(bào)銷。
9、報(bào)銷時(shí)間。當(dāng)事人應(yīng)于費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)報(bào)賬。差旅費(fèi)應(yīng)于出差人員返回公司后10日內(nèi)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)賬;其他費(fèi)用支出,在費(fèi)用發(fā)生后15日內(nèi)報(bào)銷。超期未報(bào)賬的按自動(dòng)放棄處理,原則上不予報(bào)銷,特殊情況經(jīng)董事長(zhǎng)同意后方予報(bào)賬。
三、對(duì)原始憑證的要求(會(huì)計(jì)審查):
1、原始憑證是指是在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生或完成時(shí)取得或填制的,用以記錄或證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生或完成情況的文字憑據(jù)。
2、原始憑證中發(fā)票上應(yīng)蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票專用章,發(fā)票應(yīng)清楚標(biāo)明公司名稱、購(gòu)買時(shí)間、購(gòu)買物品的名稱及數(shù)量、金額、開(kāi)票人、收款人等國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的發(fā)票開(kāi)具必備內(nèi)容,票面金額不得有任何涂改,對(duì)事業(yè)性收費(fèi),需取得合法正規(guī)的財(cái)政收據(jù)。
3、發(fā)票及收據(jù)均有一式多聯(lián),只能用發(fā)票的“發(fā)票聯(lián)”或“報(bào)銷憑證聯(lián)”以及行政事業(yè)單位收據(jù)的“收據(jù)聯(lián)”或“交付款單位”等字樣的聯(lián)次作為報(bào)銷憑據(jù),其他聯(lián)一律不得作為報(bào)銷憑據(jù)。
4、開(kāi)具的發(fā)票或收據(jù)必須是機(jī)打或雙面復(fù)寫(xiě)紙?zhí)组_(kāi),其他開(kāi)具方式如用圓珠筆或水筆等直接在發(fā)票上填寫(xiě)的一律無(wú)效,不得報(bào)銷。
5、凡報(bào)銷單內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者,應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。
6、屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的,須出具委托人身份證復(fù)印件和書(shū)面委托書(shū)。
7、職工因公出差或購(gòu)物借款的借款單,必須附在記賬憑證上,及時(shí)入賬,不得白條頂庫(kù)。員工歸還欠款時(shí)應(yīng)另開(kāi)收據(jù),不得退還原借款單。
8、預(yù)付性匯款,由經(jīng)辦人填制“付款申請(qǐng)單”,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。
四、付款與報(bào)銷的審查責(zé)任、分管權(quán)限
(一)、審查責(zé)任:實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把
關(guān)。
1、經(jīng)辦人:按照本制度或公司其他配套制度填制公司統(tǒng)一格式的單據(jù)。每一環(huán)節(jié)審核通過(guò)后由經(jīng)辦人自行提交下一環(huán)節(jié),審核未通過(guò)則單據(jù)返還經(jīng)辦人,經(jīng)辦人自行修正后重新提交審查。
2、部門(mén)經(jīng)理:對(duì)本部門(mén)人員支付與報(bào)賬的真實(shí)性、合理性進(jìn)行一級(jí)審查;(審查時(shí)參照本制度第一款第1條、第2條;第二款第1條-9條)
3、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì):審核支付與報(bào)銷票據(jù)的合法性、規(guī)范性、計(jì)算準(zhǔn)確性;(審查時(shí)參照本制度第一款第1條-3條;第二款第1條-9條;第三款第2條-7條)
4、分管副總:對(duì)分管部門(mén)人員支付與報(bào)賬的真實(shí)性、合理性進(jìn)行二級(jí)審查;(審查時(shí)參照本制度第一款第1條、第2條;第二款第1條-9條)
5、財(cái)務(wù)經(jīng)理:審核支付與報(bào)銷事務(wù)的合理性、合法性、合規(guī)性;(審查時(shí)參照本制度第一款、第二款)
6、董事長(zhǎng)或董事長(zhǎng)授權(quán)人:最后的審核批準(zhǔn)。
(二)、分管權(quán)限:
副總經(jīng)理(q):分管a景區(qū)與a養(yǎng)生酒店的建設(shè);a景區(qū)與a養(yǎng)生酒店日常發(fā)生的經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用的借款與報(bào)銷;公司所配專用車輛油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車費(fèi)借支與報(bào)銷。
副總經(jīng)理(w):分管b項(xiàng)目和地產(chǎn)項(xiàng)目的借款與報(bào)銷;公司所配專用車輛油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車費(fèi)借支與報(bào)銷;行政、人事、法務(wù)、財(cái)務(wù)、工程相關(guān)費(fèi)用的借支和報(bào)銷。
越尚公司總經(jīng)理(e):分管越尚公司款項(xiàng)支付及各公司采購(gòu)。
董事長(zhǎng)助理(r):分管神龍公司的借款與報(bào)銷、日常行政費(fèi)用的借款與報(bào)銷。
在公司日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間,董事長(zhǎng)為最終審批人。特殊時(shí)期,董事長(zhǎng)書(shū)面授權(quán)書(shū)指定最終審批者的,被授權(quán)人為最終審批人。
本制度自20**年12月1日起實(shí)行,原公司相關(guān)規(guī)定同時(shí)廢止。解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部,經(jīng)公司董事長(zhǎng)審批簽署實(shí)施。
附件: 1、付款與報(bào)銷流程
第6篇 建設(shè)工程公司費(fèi)用報(bào)銷制度
建設(shè)工程有限公司費(fèi)用報(bào)銷制度
1、每次業(yè)務(wù)招待費(fèi):總經(jīng)理不限,副總經(jīng)理1500元以內(nèi),項(xiàng)目經(jīng)理1000元以內(nèi),各項(xiàng)目部主要管理人員500元以內(nèi),特殊情況請(qǐng)示總經(jīng)理同意。
2、在食堂招待客人,有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)控制在200元以內(nèi),招待一般人員控制在100元以內(nèi)。
3、各項(xiàng)目部工程交際用煙,每月按所在工地職工每人2元計(jì)算。
4、逢時(shí)過(guò)節(jié)需要拜訪的合作單位,都得事先請(qǐng)示總經(jīng)理,否則所發(fā)生費(fèi)用不予報(bào)支。
5、各項(xiàng)目部正副項(xiàng)目經(jīng)理、各科室科長(zhǎng)、采購(gòu)員,從2002年元月起開(kāi)始每月報(bào)銷市內(nèi)電話費(fèi),長(zhǎng)途費(fèi)及ip電話費(fèi)不報(bào)。市內(nèi)電話費(fèi)按報(bào)銷金額暫記個(gè)人帳戶,次年1月份匯總后根據(jù)各項(xiàng)目的工程量、業(yè)務(wù)量把超支部份由財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)個(gè)人借款。
6、五大員以上管理人員報(bào)銷bp機(jī)服務(wù)費(fèi),凡報(bào)銷電話費(fèi)者不再報(bào)銷bp機(jī)服務(wù)費(fèi)。
7、干部職工年內(nèi)總出勤180天以上者,進(jìn)京及年終回家差旅費(fèi)按包干使用發(fā)放;三個(gè)月以上者不滿180天者發(fā)放單趟路費(fèi);中途招收職工離返京,差旅費(fèi)另行處理。
8、一般管理人員出差差旅費(fèi),火車報(bào)硬座,飛機(jī)票不報(bào),住宿費(fèi)每夜100元以內(nèi);項(xiàng)目經(jīng)理、科長(zhǎng)以上人員報(bào)支火車硬席,乘飛機(jī)與小車須征得總經(jīng)理同意,住宿費(fèi)200元以內(nèi)。
9、管理人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意中途探親差旅費(fèi)每年12月份報(bào)支。項(xiàng)目經(jīng)理1500元/年;其他管理人員出勤180天以上者允許報(bào)支,報(bào)銷額度不超過(guò)400元。喪事差旅費(fèi)報(bào)支對(duì)象:指父母、配偶、子女、兄弟、姐妹、岳父母、祖父母,其余一律不報(bào)。
10、干部職工市內(nèi)出差一律乘坐公交車,辦證、外出開(kāi)會(huì)、去醫(yī)院照顧病人等,無(wú)特殊情況出租車一律不報(bào)。
11、采購(gòu)人員每年車貼300元,差旅費(fèi)每月按100元包干使用。材料會(huì)計(jì)外出一律乘坐市內(nèi)公交車,予以按實(shí)報(bào)支;去甲方領(lǐng)用支票或來(lái)總部領(lǐng)取支票、生活費(fèi)所乘坐的出租車車費(fèi)按單趟計(jì)算,每月月末報(bào)銷。
12、項(xiàng)目經(jīng)理、科長(zhǎng)以上管理人員報(bào)支差旅費(fèi),暫記個(gè)人帳戶,年終根據(jù)需要而定,不符合報(bào)支部分轉(zhuǎn)個(gè)人借款。預(yù)算員等招投標(biāo)乘出租車由科長(zhǎng)嚴(yán)格把關(guān)按招投標(biāo)項(xiàng)目及時(shí)報(bào)支,其它業(yè)務(wù)活動(dòng),一律報(bào)公交車票。
13、新項(xiàng)目的臨設(shè),一般按原來(lái)的常規(guī)搭設(shè)。辦公室、接待室裝飾及高檔辦公桌椅的購(gòu)置,必須征得總經(jīng)理同意,否則不予報(bào)支;項(xiàng)目正副經(jīng)理、技術(shù)負(fù)責(zé)人、施工員、預(yù)算負(fù)責(zé)人、材料會(huì)計(jì)為單人宿舍,其他人員一律集體宿舍。
14、各項(xiàng)目部因材料搬運(yùn)、職工調(diào)動(dòng)工地使用臺(tái)班,應(yīng)由項(xiàng)目經(jīng)理、施工員簽字,任何管理人員凡利用職務(wù)之便去辦私事的,舉報(bào)查實(shí)后將全部費(fèi)用記入個(gè)從帳戶,并給予每次罰款200元。
第7篇 公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度
沒(méi)有規(guī)矩,不成方圓。企業(yè)中的每一項(xiàng)管理更要有規(guī)范且嚴(yán)格的管理制度,公司的財(cái)務(wù)作為企業(yè)管理重心,在報(bào)銷方面應(yīng)有哪些規(guī)范的管理制度呢以下整理了公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度的范本,僅供參考。第一部分總則
第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。
第前)將本年度員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財(cái)務(wù)部,若次年沒(méi)有新標(biāo)準(zhǔn)出臺(tái),一律按上一年度執(zhí)行。
2、 財(cái)務(wù)部通知員工于每月下旬(25日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。
3、 財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。
4、 員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(次月5日前)。
5、 固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù),若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因,特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。
第六條 交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程
(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):為了兼顧效率與公平的原則,員工的交通費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),特殊情況可以申請(qǐng)公務(wù)車或乘坐出租車,乘坐出租車需要保存相應(yīng)車票,具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
(二) 報(bào)銷流程
1.員工整理交通車票(含公交或地鐵票據(jù)、出租車票據(jù)),在車票背面簽經(jīng)辦人名字,并由部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn),按規(guī)定填好報(bào)銷單。
2. 審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>
3. 員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。
第七條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程
(一) 管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。
(二) 報(bào)銷流程
1.購(gòu)置申請(qǐng):首先由部門(mén)經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品采購(gòu)需求,其它特殊少數(shù)辦公用品由需求人提出,部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)。
2. 報(bào)銷程序:報(bào)銷人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫(kù)單),按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款。第四部分附則
第一條 本辦法中未做出規(guī)定的,按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。
第二條 本辦法由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。
第三條 本辦法自執(zhí)行。__ __ __ 有限公司財(cái)務(wù)部20__ __ 年6
第8篇 x地產(chǎn)公司費(fèi)用報(bào)銷制度
地產(chǎn)公司費(fèi)用報(bào)銷制度
第一節(jié) 總則
第一條 為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,完善公司費(fèi)用報(bào)銷體系,根據(jù)國(guó)家有關(guān)制度、公司財(cái)務(wù)制度,結(jié)合公司的具體情況,制定本制度。
第二條 本制度所稱費(fèi)用,系指差旅費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)、通訊設(shè)備使用費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、汽車費(fèi)用、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用等所有費(fèi)用性支出,不包括購(gòu)置固定資產(chǎn)及低值易耗品等支出。
第三條 費(fèi)用支出應(yīng)做到開(kāi)源節(jié)流,遵循“必要、合理、節(jié)約”的原則,盡量降低費(fèi)用,減少開(kāi)支,以達(dá)到“少花錢(qián)、多辦事、辦好事”的目的。
第四條 費(fèi)用支出應(yīng)做到事前計(jì)劃、事中監(jiān)控和事后跟蹤。
第二節(jié) 票據(jù)
第五條 費(fèi)用報(bào)銷的票據(jù)指報(bào)銷的原始憑證,包括外來(lái)憑證和自制憑證。外來(lái)憑證主要指在公司外取得的發(fā)票、收據(jù)、結(jié)算單及合同、協(xié)議等原始憑證;自制憑證主要指費(fèi)用報(bào)銷單、費(fèi)用開(kāi)支申請(qǐng)報(bào)告等原始憑證。
第六條 費(fèi)用報(bào)銷的票據(jù)是財(cái)務(wù)收支的法定憑證,是會(huì)計(jì)核算的原始依據(jù)。票據(jù)必須真實(shí)、合法、完整。
1. 費(fèi)用支出必須取得真實(shí)的原始憑證,即費(fèi)用支出必須與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相符合。
2. 費(fèi)用支出取得的原始憑證,必須合規(guī)合法,必須是國(guó)家財(cái)稅部門(mén)認(rèn)可的發(fā)票或收據(jù)。費(fèi)用支出收取票據(jù)時(shí)應(yīng)仔細(xì)辨認(rèn)真假,發(fā)現(xiàn)假票據(jù)應(yīng)拒付或要求退款;
3. 費(fèi)用支出取得的原始憑證其內(nèi)容必須完整。票據(jù)內(nèi)容(如發(fā)生日期、摘要、數(shù)量、單價(jià)、收款單位、經(jīng)辦人等)應(yīng)按要求如實(shí)填寫(xiě)完整,大小寫(xiě)金額必須一致;不得涂改。
4. 根據(jù)票據(jù)管理的制度,使用代幣卡、券等非實(shí)際現(xiàn)金支付方式購(gòu)物取得的的發(fā)票,不可以作為報(bào)銷的原始憑證。
第三節(jié) 費(fèi)用報(bào)銷程序
第七條 費(fèi)用發(fā)生前,需借款者應(yīng)填寫(xiě)借款單,經(jīng)批準(zhǔn)后,到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù),費(fèi)用支出事項(xiàng)完成后,費(fèi)用報(bào)銷人員應(yīng)做好報(bào)銷前的票據(jù)準(zhǔn)備工作,報(bào)銷時(shí)應(yīng)結(jié)清欠款;具體要求如下:
1. 費(fèi)用票據(jù)必須分類貼粘,并在報(bào)銷審批單上注明費(fèi)用類別、票據(jù)張數(shù)、金額;
2. 粘貼的票據(jù)必須整潔、平整、規(guī)范(票據(jù)粘貼以左上方直角對(duì)齊),不得超出報(bào)銷審批單范圍和在報(bào)銷審批單反面粘貼票據(jù);
3. 填寫(xiě)報(bào)銷票據(jù)字跡要工整、內(nèi)容要完整(報(bào)銷日期、報(bào)銷部門(mén)、報(bào)銷人姓名職別、報(bào)銷內(nèi)容、大小寫(xiě)金額、票據(jù)張數(shù)等);涉及到出差補(bǔ)貼部分的金額,應(yīng)由財(cái)務(wù)復(fù)核人員計(jì)算填寫(xiě),故應(yīng)先交財(cái)務(wù)復(fù)核人員填好后,再按差旅費(fèi)報(bào)銷的審批程序報(bào)批。
第八條 費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)按如下程序辦理報(bào)銷手續(xù):
1. 報(bào)銷人員應(yīng)將整理好的票據(jù),連同費(fèi)用報(bào)銷單一起按審批權(quán)限逐級(jí)審核批準(zhǔn)。
2. 流程為:經(jīng)辦人 -> 部門(mén)經(jīng)理 → 主管副總-> 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 -> 總經(jīng)理
總經(jīng)理助理 → 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 → 總經(jīng)理 → 副董事長(zhǎng)
駕駛員汽車費(fèi)用 → 駕駛班班長(zhǎng) → 總辦主任 →財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→ 主管副總→總經(jīng)理
3. 報(bào)銷人應(yīng)對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性負(fù)責(zé),審批人(初審人和復(fù)審人)應(yīng)對(duì)費(fèi)用的必要性、合理性負(fù)責(zé),復(fù)核人應(yīng)對(duì)費(fèi)用的合規(guī)性負(fù)責(zé)。
4. 報(bào)銷人員將審批完畢的報(bào)銷單和票據(jù)報(bào)送財(cái)務(wù)部,辦理報(bào)帳手續(xù)。
第九條 費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間定于每個(gè)法定工作日。
第十條 報(bào)銷人應(yīng)于費(fèi)用支出后及時(shí)報(bào)銷,最長(zhǎng)期限不得超過(guò)一個(gè)月。備用金原則上,先還舊后借新。
第十一條 對(duì)于不符合本制度的費(fèi)用報(bào)銷,財(cái)務(wù)部要作出詳細(xì)說(shuō)明及解釋,提出更正措施或提請(qǐng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)重新審批。超出本制度范圍或情況特殊的,由總經(jīng)理決定。
第9篇 物業(yè)公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度-范本
物業(yè)公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度范本
第一條 根據(jù)xxxx物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定,本著'必需合理、節(jié)約'的原則,特制定本制度。
第二條 公司費(fèi)用是指管理費(fèi)項(xiàng)下的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、汽車修理費(fèi)以及結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出等項(xiàng)目。
第三條 費(fèi)用報(bào)銷必須據(jù)有發(fā)票,如特殊情況無(wú)發(fā)票的必須有兩人以上的簽字證明。
第四條 差旅費(fèi)的開(kāi)支管理:
一、公司副總經(jīng)理出差必須報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn);其他人員出差必須報(bào)經(jīng)部門(mén)主管的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。
二、公司職員出差可報(bào)銷飛機(jī)票和火車軟、硬臥票,如無(wú)特殊情況不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)頭等艙。
三、出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):按50元/天執(zhí)行。
四、市內(nèi)交通費(fèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。
五、公司職員出差應(yīng)填制'用款申請(qǐng)表',經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、部門(mén)主管的副總經(jīng)理簽字后,提前一天通知財(cái)務(wù)部以準(zhǔn)備差旅費(fèi)。
六、出差回來(lái)的職員應(yīng)按要求填制'出差旅費(fèi)報(bào)銷單',按公司總經(jīng)理出差旅費(fèi)由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批簽字;公司副總經(jīng)理出差旅費(fèi)由公司總經(jīng)理審批簽字,其它職員的出差旅費(fèi)由其主管的公司副總經(jīng)理審批簽字,送財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。
如遇特殊情況可報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后報(bào)銷。
第五條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支管理
一、業(yè)務(wù)招待范圍:
1、招待市、區(qū)等部門(mén)主要負(fù)責(zé)人或上級(jí)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)由公司總經(jīng)理、對(duì)口業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理陪同。
2、公司副總經(jīng)理招待業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人,應(yīng)報(bào)告總經(jīng)理。由業(yè)務(wù)對(duì)口的部門(mén)經(jīng)理陪同。
3、部門(mén)經(jīng)理因工作需要招待的,應(yīng)由部門(mén)經(jīng)理向其主管副總經(jīng)理報(bào)告經(jīng)同意后,由部門(mén)經(jīng)理和主要對(duì)口業(yè)務(wù)人員陪同。
二、招待費(fèi)的審批權(quán)限:
1、總經(jīng)理及其他副總經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理簽字報(bào)銷。
2、主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由總經(jīng)理簽字報(bào)銷。
3、招待費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)注明時(shí)間。
第六條 汽車修理費(fèi)用開(kāi)支管理
一、汽車需要修理的,由辦公室報(bào)主管的副總經(jīng)理審批后,方可安排修理。
二、修理費(fèi)用憑發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室主任簽字后,報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。
第七條 結(jié)算起點(diǎn)(1000元)以下的零星開(kāi)支管理
一、開(kāi)支前應(yīng)填制:'用款申請(qǐng)表',經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、批準(zhǔn)人簽字后送財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。
二、公司各部門(mén)購(gòu)買辦公用品及相關(guān)工具書(shū)籍、報(bào)刊雜志必須有書(shū)面申請(qǐng),由辦公室報(bào)經(jīng)主管副總經(jīng)理審批后辦理。
報(bào)銷時(shí)在發(fā)票上由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、部門(mén)經(jīng)理簽字,送財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。
三、其它零星開(kāi)支必須取得有效發(fā)票,報(bào)銷時(shí)應(yīng)在發(fā)票上由經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。
第八條 主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的費(fèi)用由公司總經(jīng)理審批簽字后報(bào)銷。
第九條 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第十條 本制度自公司董事會(huì)討論通過(guò)之日起執(zhí)行。
第10篇 物業(yè)管理公司費(fèi)用報(bào)銷制度7
物業(yè)管理公司費(fèi)用報(bào)銷制度(七)
一、費(fèi)用支出管理原則
1、從工作需要出發(fā),厲行節(jié)約,從嚴(yán)控制,在合理前提下?tīng)?zhēng)取費(fèi)用最低。
2、任務(wù)明確,各部門(mén)第一負(fù)責(zé)人是部門(mén)費(fèi)用的決策者和責(zé)任人。
3、費(fèi)用發(fā)生情況公開(kāi)、透明,財(cái)務(wù)按月分部門(mén)匯總數(shù)據(jù),提供查詢。
4、凡費(fèi)用報(bào)銷,財(cái)務(wù)依據(jù)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的相關(guān)授權(quán)、各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為準(zhǔn)。
二、費(fèi)用報(bào)銷程序
1、由經(jīng)辦人將取得的原始票據(jù)分類粘貼在票據(jù)粘貼單上,按規(guī)定填寫(xiě)事由、金額、并簽字。
2、經(jīng)辦人將此票據(jù)交由部門(mén)經(jīng)理審核簽字。
3、經(jīng)辦人將此票據(jù)交由小區(qū)核算人員審核,核算員應(yīng)對(duì)該票據(jù)進(jìn)行真實(shí)性、合法性、合理性、完整性、正確性、及時(shí)性的審核,對(duì)審核合格的票據(jù)進(jìn)行簽字。對(duì)真實(shí)、合法、合理但內(nèi)容不夠完整、計(jì)算有錯(cuò)誤的票據(jù),應(yīng)退回給經(jīng)辦人員,由其負(fù)責(zé)將有關(guān)單據(jù)補(bǔ)充完整、更正錯(cuò)誤后,再辦理正式會(huì)計(jì)手續(xù);對(duì)于不真實(shí)、不合法的單據(jù),有權(quán)拒絕受理。
4、由核算員將審核過(guò)的原始單據(jù)于規(guī)定報(bào)銷日交由公司財(cái)務(wù)主管審核簽字。
5、由核算員將由公司財(cái)務(wù)主管審核合格的票據(jù)報(bào)于總辦主任審核,最后由總經(jīng)理審批。
6、由核算員憑此票據(jù)到財(cái)務(wù)出納處辦理報(bào)銷或沖帳手續(xù)。
7、2000元以上對(duì)公款需到財(cái)務(wù)上辦理轉(zhuǎn)賬支票。
8、大額現(xiàn)金支出應(yīng)提前一天向財(cái)務(wù)部報(bào)送用款計(jì)劃。
9、各項(xiàng)費(fèi)用于每周二上午、周五上午和每月28日進(jìn)行集中審批報(bào)銷。
三、各項(xiàng)費(fèi)用支出具體規(guī)定
1、交際應(yīng)酬費(fèi)
①交際應(yīng)酬費(fèi)支出本著必要、合理、節(jié)約的原則,由部門(mén)經(jīng)理嚴(yán)格把關(guān),財(cái)務(wù)部按實(shí)際支出額分部門(mén)登記交際應(yīng)酬費(fèi)用臺(tái)帳,并按年匯總與年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、績(jī)效考核掛鉤。
②部門(mén)經(jīng)理的交際應(yīng)酬費(fèi)在限額以內(nèi)的可自主把握,在限額以上的需請(qǐng)示總經(jīng)理后才可發(fā)生。
③部門(mén)經(jīng)理以下人員如需發(fā)生交際應(yīng)酬支出,無(wú)論大小,均需先請(qǐng)示部門(mén)經(jīng)理同意后才可發(fā)生。
2、差旅費(fèi)
(1)外埠差旅費(fèi)
①任何職員可乘坐除飛機(jī)以外的任何交通工具,憑原票實(shí)報(bào)實(shí)銷。若因公務(wù)需要乘坐飛機(jī),需總經(jīng)理批準(zhǔn)。
②出差人在報(bào)銷憑單上應(yīng)列明出差往返時(shí)間及地點(diǎn)方可報(bào)銷。
③住宿費(fèi)在下列規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷:
職別住宿標(biāo)準(zhǔn)
部門(mén)經(jīng)理300
部門(mén)主管250
其他職員200
④兩人以上同行出差,可與職級(jí)最高者享受同一標(biāo)準(zhǔn);對(duì)于投親靠友者自行安排住宿,每晚按100 元計(jì)發(fā)補(bǔ)貼;由對(duì)方單位提供住宿的,不計(jì)發(fā)補(bǔ)貼;參加會(huì)議在會(huì)務(wù)安排的,憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷。
⑤出差地方市內(nèi)交通費(fèi):機(jī)場(chǎng)、車站、碼頭等住宿地或工作地的往返交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。
⑥行李費(fèi)、票務(wù)費(fèi)、基金等實(shí)報(bào)實(shí)銷。
⑦出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)按交際應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷程序辦理。
(2)市內(nèi)交通費(fèi)
①因公務(wù)需要配備專車的部門(mén)經(jīng)理,每月限額報(bào)銷50元市內(nèi)停車費(fèi),不再批準(zhǔn)其他形式的市內(nèi)交通費(fèi)。
②其他人員因公務(wù)外出需填寫(xiě)用車單報(bào)總辦批準(zhǔn),在無(wú)車可派又不能暫緩辦理的公務(wù),需請(qǐng)示部門(mén)經(jīng)理同意后方可乘坐出租車,在報(bào)銷憑單上列明所辦公務(wù)出發(fā)地至到達(dá)地名稱后方可報(bào)銷。
③各服務(wù)中心每月市內(nèi)交通費(fèi)根據(jù)計(jì)劃限額控制,實(shí)報(bào)實(shí)銷。
3、機(jī)動(dòng)車費(fèi)(并入總公司統(tǒng)一管理)
4、書(shū)報(bào)資料費(fèi)
①書(shū)報(bào)資料費(fèi)歸口總辦管理,公司下一年全年的報(bào)紙、雜志訂閱應(yīng)在每一年的第四季度做出預(yù)算,列入年度計(jì)劃執(zhí)行。
②各部門(mén)由于工作需要購(gòu)置專業(yè)書(shū)籍,需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意,購(gòu)回后由圖書(shū)管理員驗(yàn)收并辦理好登記、借閱手續(xù),審批后憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷。
5、職員培訓(xùn)費(fèi)用
①職員培訓(xùn)費(fèi)用歸總辦管理。
②對(duì)于集體參與的培訓(xùn),由總辦制定出培訓(xùn)計(jì)劃、用款額度,報(bào)總經(jīng)理審批后憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷。
③對(duì)總經(jīng)理安排的職員脫產(chǎn)學(xué)習(xí)或培訓(xùn),執(zhí)行以下費(fèi)用規(guī)定;學(xué)費(fèi)由公司實(shí)報(bào)實(shí)銷,往返路費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷,限乘坐硬臥。培訓(xùn)機(jī)構(gòu)指定住宿地點(diǎn)的,憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷。培訓(xùn)機(jī)構(gòu)不負(fù)擔(dān)餐飲的,每天補(bǔ)助餐費(fèi)20元。
6、通訊費(fèi)
(1)移動(dòng)話費(fèi):
級(jí)別
崗 位
標(biāo)準(zhǔn)(元/月)
部 門(mén) 經(jīng) 理 級(jí)
總經(jīng)理辦公室主任
150元
品質(zhì)部經(jīng)理
100元
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
100元
工程部經(jīng)理
100元
5萬(wàn)(含5萬(wàn))平方以下小區(qū)
80元
5.1萬(wàn)至10萬(wàn)平方小區(qū)
100-120元
10萬(wàn)平方以上小區(qū)
150元
主管級(jí)
安全主管、環(huán)境事務(wù)主管
80元
維修主管
80元
人事主管、培訓(xùn)主管
80元
客服主管
80元
經(jīng)營(yíng)主管、工程師
80元
員工級(jí)
水電班長(zhǎng)
50元
財(cái)務(wù)部出納
50元
品質(zhì)員、客戶代表
50元
其他員工(總經(jīng)理批準(zhǔn))
50元
注:
1.移動(dòng)話費(fèi)的額度及執(zhí)行日期由總經(jīng)理專門(mén)批準(zhǔn)。
2.通訊費(fèi)用僅作為通訊補(bǔ)助,不按實(shí)際發(fā)生額計(jì)算,每月由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一充值。有特別情況的,由各部門(mén)經(jīng)理進(jìn)行上報(bào)經(jīng)總經(jīng)理審批。
(2)固定電話費(fèi):按年度計(jì)劃控制。
7、行政后勤費(fèi)用
①購(gòu)固定書(shū)籍、辦公機(jī)具、等歸口總辦管理。
②對(duì)于日常消耗性的辦公用品(紙、筆、本、色帶、碳粉等)由各小區(qū)依據(jù)管理人員每月10元的標(biāo)準(zhǔn)額度進(jìn)行購(gòu)買,工作人員每個(gè)月向三家以上供應(yīng)商發(fā)出詢問(wèn)價(jià),選用質(zhì)價(jià)優(yōu)的為階段性供應(yīng)商,每季度競(jìng)選1次,循環(huán)往復(fù),所購(gòu)用品在倉(cāng)庫(kù)管理員簽收后依據(jù)審批程序?qū)崍?bào)實(shí)銷。
四、借款制度
1、因公出差,交際應(yīng)酬,購(gòu)買辦公用品,日常消耗品等需借款的,可按下列規(guī)定辦理借支備用金手續(xù);
①因公出差借款,實(shí)際額度控制,集體出差數(shù)額按出差地點(diǎn)和工作時(shí)間確定,出差、交際應(yīng)酬、購(gòu)買物品等借款由經(jīng)手人填寫(xiě)“用款申請(qǐng)書(shū)”,注明借款用途、預(yù)計(jì)還款時(shí)間等,依序?qū)徟?方可借款。
②任務(wù)完成后應(yīng)在七個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理借款報(bào)銷手續(xù),對(duì)借款未還清者,不得再借支備用金,對(duì)借款后超過(guò)一個(gè)月不辦理報(bào)銷手續(xù)的,從該職員下月工資中扣還。
2、備用金規(guī)定
根據(jù)工作需要,有關(guān)人員可按批準(zhǔn)的限額領(lǐng)用備用金,支出依序?qū)徟?憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷。每年度終了時(shí)辦理結(jié)算手續(xù),下年度開(kāi)始時(shí)再依規(guī)定金額重新領(lǐng)用。
第11篇 某某物業(yè)公司費(fèi)用報(bào)銷制度
某物業(yè)公司費(fèi)用報(bào)銷制度
1報(bào)銷日期:公司只在每周星期一至四進(jìn)行報(bào)銷,各部門(mén)將部門(mén)經(jīng)理簽字認(rèn)可的費(fèi)用報(bào)銷單交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核,上報(bào)總經(jīng)理審批,總經(jīng)理簽字認(rèn)可后方可領(lǐng)取現(xiàn)金。
2招待費(fèi)的報(bào)銷制度
2.1花銷一定要符合'必要且合理'的原則,并一定是為了公司利益;
2.2報(bào)銷單據(jù)在由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后,交總經(jīng)理簽字;
2.3不得以招待費(fèi)的名義宴請(qǐng)員工;
2.4宴請(qǐng)支票上的金額要真實(shí),若發(fā)現(xiàn)有弄虛做假的現(xiàn)象,公司將嚴(yán)肅處理。
3費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定
3.1各部門(mén)報(bào)銷因公出租車票時(shí),須注明地點(diǎn)、始末時(shí)間等具體內(nèi)容,經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、人力資源部經(jīng)理簽字認(rèn)可。若有缺漏項(xiàng)目,財(cái)務(wù)人員有權(quán)退回,不與報(bào)銷。
3.2各部門(mén)報(bào)銷費(fèi)用時(shí),須持有正式發(fā)票。購(gòu)買辦公、文化用品等除有正式發(fā)票外,還應(yīng)有賣出單位開(kāi)據(jù)的有公章的明細(xì)清單。
3.3汽油原則上由行政與人力資源部統(tǒng)一購(gòu)買并管理使用,如有特殊情況臨時(shí)購(gòu)買時(shí),須經(jīng)行政人事主管領(lǐng)導(dǎo)在原始單據(jù)上簽字認(rèn)可,并由行政人事主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行備查管理。
3.4報(bào)銷汽車修理及檢修費(fèi)用時(shí),除開(kāi)據(jù)正式發(fā)票外,須提供修理清單。
4個(gè)人借款的申領(lǐng)制度
4.1個(gè)人因公需要借款時(shí),應(yīng)事先填寫(xiě)請(qǐng)款單,注明具體用途及金額,由部門(mén)經(jīng)理簽字認(rèn)可,財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后,送交總經(jīng)理審批。
4.2財(cái)務(wù)人員根據(jù)有總經(jīng)理及相關(guān)人員簽字認(rèn)可的借款單,向個(gè)人支付借款。
4.3個(gè)人因公借款,辦完事之后的一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳核銷,如有逾期未辦理者,財(cái)務(wù)部有權(quán)從該月工資中扣除,直至報(bào)帳后,再補(bǔ)發(fā)已扣除的工資。
第12篇 公司借款費(fèi)用報(bào)銷制度
公司借款及費(fèi)用報(bào)銷制度(四)
1、為了規(guī)范公司的財(cái)務(wù)體系的運(yùn)行,特制定本《借款及費(fèi)用報(bào)銷制度》。
2、定義:備用金分為常年備用金和臨時(shí)備用金。常年備用金:一般指職能部門(mén)因公務(wù)需要,而必須保持現(xiàn)金使用量。比如:門(mén)店收款備用金、零星采購(gòu)備用金、食堂等備用金。臨時(shí)備用金:一般時(shí)指各部門(mén)人員因公出差或外出辦事時(shí),而必備的現(xiàn)金。比如:出差借款,辦事借款。
3、常年備用金使用人授權(quán),一般每年度初辦理一次,一次授權(quán)期為一年或更短,一般年度終了時(shí),結(jié)清確認(rèn),以備續(xù)用。
4、常年備用金審批流程:備用金使用人申請(qǐng)→總經(jīng)理書(shū)面授權(quán)并審批→借款人填單→會(huì)計(jì)審核→財(cái)務(wù)主管審核備案→出納人員付款→備用金使用人。
5、臨時(shí)備用金一般在完成公務(wù)后由備用金使用人在3個(gè)工作日內(nèi)向財(cái)務(wù)部門(mén)結(jié)算清楚,前款不清,后款不借。遲一天結(jié)算的則罰備用金使用人每天10元,累計(jì)累加。
6、臨時(shí)備用金審批流程:備用金使用人請(qǐng)求填單→部門(mén)主管審核→會(huì)計(jì)審核→財(cái)務(wù)主管審核→總經(jīng)理(或董事長(zhǎng))審批→出納人員付款→備用金使用人。
7、費(fèi)用是指根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的需要支付的當(dāng)期收益性支出和資本性支出。本制度的費(fèi)用管理僅限于公司日常費(fèi)用額管理,比如:差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用等。
8、費(fèi)用報(bào)銷流程:費(fèi)用報(bào)銷人→部門(mén)主管審核→主辦會(huì)計(jì)審核→財(cái)務(wù)主管審核→總經(jīng)理(或董事長(zhǎng))審批→出納人員付款→費(fèi)用報(bào)銷人。
9、報(bào)銷費(fèi)用的費(fèi)用報(bào)銷人注意事項(xiàng):1)原始票據(jù)的粘貼要求:交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界,須緊粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼,覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離,票據(jù)較多時(shí),可分行粘貼,不得豎向粘貼。2)擬報(bào)銷費(fèi)用人自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單,費(fèi)用報(bào)銷可匯總報(bào)支,所附單據(jù)上必須有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人(或證明人)、部門(mén)主管(經(jīng)理)簽字后,經(jīng)財(cái)務(wù)主管單據(jù)審核時(shí)加蓋“附件”章以示該單據(jù)唯一報(bào)銷依據(jù)。基于對(duì)擬報(bào)銷單據(jù)的合法性與真實(shí)性要求,財(cái)務(wù)主管應(yīng)在報(bào)銷單據(jù)審核時(shí),應(yīng)立即向擬報(bào)銷人提出。各部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)單據(jù)需求負(fù)有無(wú)條件義務(wù),無(wú)法落實(shí)者須書(shū)面講明原因。
10、應(yīng)急借支費(fèi)用報(bào)銷:公司發(fā)生特別緊急事項(xiàng)而產(chǎn)生的應(yīng)給予報(bào)銷費(fèi)用,公司原則上不允許個(gè)人私自借支;如遇特殊情況,其部門(mén)主管應(yīng)作擔(dān)保人,并承擔(dān)連帶還款責(zé)任。應(yīng)急借支費(fèi)用一般為醫(yī)療、突發(fā)事故等危及到人道主義事項(xiàng)的費(fèi)用。
11、應(yīng)急、借支費(fèi)用報(bào)銷流程:擬費(fèi)用報(bào)銷人→財(cái)務(wù)主管審核(應(yīng)事先電話知會(huì)總經(jīng)理或董事長(zhǎng))→出納人員付款→費(fèi)用報(bào)銷人(執(zhí)行)***事后:費(fèi)用報(bào)銷人→部門(mén)主管審核→主辦會(huì)計(jì)審核→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理(或董事長(zhǎng))審批→出納人員沖抵借款→費(fèi)用報(bào)銷人多還少補(bǔ)。
12、應(yīng)酬費(fèi)用報(bào)銷的特殊要求:應(yīng)酬費(fèi)用一般指對(duì)公司外部的部門(mén)或人員公務(wù)交往上的費(fèi)用。經(jīng)手人遇此事務(wù),必須事先知會(huì)上級(jí)總經(jīng)理(或董事長(zhǎng))。
13、費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)合法性的特殊要求:以下日常報(bào)銷單據(jù)一定要有正式發(fā)票(普票)或增值專用稅票:
a、辦公用品、電話費(fèi)(普票)
b、應(yīng)酬餐費(fèi)、出差車費(fèi)、住宿費(fèi)(普票)
c、業(yè)務(wù)車輛用油、車間石化品用油、氣(增值稅票)
d、電費(fèi)及用電配耗材(增值稅票)
e、固定資產(chǎn)(普票或增值稅票)
f、各部門(mén)的辦公費(fèi)用(普票或增值稅票)
14、費(fèi)用報(bào)銷時(shí),經(jīng)辦人或擬報(bào)銷人須在每一張?zhí)峁┑膯螕?jù)上確認(rèn)簽名,以示負(fù)責(zé)。費(fèi)用匯總報(bào)銷的,擬報(bào)銷人一定要注明時(shí)間、可公開(kāi)事由、每次費(fèi)用金額等等。在執(zhí)行以上流程時(shí),提請(qǐng)各有權(quán)審核人員一定按順序進(jìn)行。如果后手審核人先于前手審核人簽字審核時(shí),前手審核人有權(quán)給予拒絕補(bǔ)簽。
15、本制度自總經(jīng)理簽署日起生效執(zhí)行。
