地產(chǎn)置業(yè)資金分析管理程序

1、目的

為提高現(xiàn)金使用效率,確?，F(xiàn)金管理符合內(nèi)部控制要求,根據(jù)國家有關(guān)財務管理、會計核算管理制度的規(guī)定,結(jié)合**置業(yè)股份有限公司(以下簡稱'本公司')實際情況,特制定本規(guī)定。

2、適用范圍

2.1本程序適用于本公司資金分析工作。

2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務部,其他部門對涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應遵照執(zhí)行。

3、相關(guān)程序及文件

3.1資金余額管理 fm-tm-06-02

4、工作程序

4.1資金預算管理分析

步驟

時間

涉及崗位

崗位崗

程序說明

1

每月

每季度

預算管理員

預算管理員進行資金預算執(zhí)行情況分析,形成《資金預算分析月報表》,報財務部經(jīng)理和財務總監(jiān)。

2

每月

預算管理員

《資金預算分析月報表》以各部門月度資金用款計劃為預算執(zhí)行依據(jù),將各業(yè)務及職能部門按利潤中心和費用中心分別進行資金預算執(zhí)行的數(shù)據(jù)列示和情況分析。

3

子公司預算管理員

子公司的《資金預算分析月報表》按月向母公司匯總。

4.2資金余額及流量分析

步驟

時間

涉及崗位

崗位崗

程序說明

1

每月

財務分析崗

財務分析崗每月進行短期資金動態(tài)分析,形成《資金余額周報表》、《資金收支月報表》及《資金管理月報表》,報財務部經(jīng)理和財務總監(jiān)。

2

財務分析崗

《資金收支月報表》劃分業(yè)務和非業(yè)務類資金收支,并劃分各業(yè)務部門及職能部門的資金流向,反映營運資金的使用情況和收支結(jié)構(gòu)。

3

財務分析崗

《資金管理月報表》按資金安全分析、資金管理效率和營運資金效率等分析類別,列示重要的資金管理指標,反映資金的效率管理與安全管理結(jié)果。

4

子公司財務分析崗

子公司的《資金收支月報表》及《資金管理月報表》向母公司匯總。

4.3資金成本及融資狀況分析

步驟

工作內(nèi)容

涉及崗位

崗位崗

程序說明

1

每月,財務分析崗填制《資金成本分析月報表》、《內(nèi)部資金調(diào)度月報表》及《融資月報表》,報財務部經(jīng)理和財務總監(jiān)。

2

以上報表綜合反映資金內(nèi)外部融通的情況匯總及分析結(jié)果,以及現(xiàn)有借貸資金成本的定期分析結(jié)果。

5、單據(jù)與記錄

5.1《資金余額周報表》

5.2《資金收支月報表》

5.3《資金管理月報表》

5.4《資金成本分析月報表》

5. 5《內(nèi)部資金調(diào)度月報表》

5.6《融資月報表》

6、流程圖