地產置業(yè)銀行賬戶管理程序
1、目的
本管理文件明確了公司銀行賬戶開立、撤銷及銀行賬戶的日常管理的要求與操作規(guī)范,以規(guī)范銀行賬戶管理的基本程序。
2、適用范圍
2.1本程序管理文件規(guī)范了公司銀行賬戶開立、撤銷及銀行賬戶的日常管理業(yè)務過程,適用于公司總部和各控股子公司財務部等相關部門。如未進行特別說明,本程序管理文件內所稱'控股子公司'均指其資金納入公司資金統(tǒng)一計劃管理的控股子公司。
3、定義
銀行賬戶是公司為辦理結算業(yè)務、資金信貸和現(xiàn)金收付而在相應金融機構開設的基本賬戶、一般結算賬戶和專用賬戶。
3.1.基本賬戶:是公司為辦理基本的、主要的資金結算、現(xiàn)金存取等業(yè)務而開立的主要賬戶;
3.2.一般結算賬戶:是公司為方便資金結算業(yè)務而在就近的金融機構開立的基本賬戶以外的輔助性賬戶;
3.3.專用賬戶:是公司為辦理某些特殊業(yè)務或專門業(yè)務,按國家規(guī)定必須開立的某些有特殊用途的補充賬戶。
4、相關程序及文件
4.1對外結算的相關程序fm-tm-03
5、職責
5.1總裁
'根據(jù)公司發(fā)展需要選定2-3家合作銀行;
5.2財務總監(jiān)
'綜合考慮公司總部及各控股子公司業(yè)務發(fā)展的需要和銀行賬戶集中程度,選擇擬長期合作的銀行;
'審核批準公司總部及各控股子公司開立及撤銷銀行賬戶的申請;
5.3財務部
'審核各控股子公司開立及撤銷銀行賬戶的申請;
'辦理公司總部銀行賬戶開立及撤銷手續(xù);協(xié)助控股子公司辦理銀行賬戶開立及撤銷手續(xù);
'保存公司總部及各控股子公司開立及撤銷銀行賬戶有關資料;
6、管理權限
6.1銀行賬戶的管理由公司總部財務部統(tǒng)一規(guī)劃、集中控制、分類管理。
6.2公司總部財務部具體負責公司銀行賬戶的開立、撤銷及各控股子公司銀行賬戶開立、撤銷的規(guī)劃、審批、檢查及考核工作;下屬各控股子公司的財務部門根據(jù)公司總部財務部的安排,對本公司銀行賬戶的使用情況按不同類別進行日常管理,并接受公司總部財務部的統(tǒng)一調度、檢查和考核。
6.3公司總部和各控股子公司銀行賬戶開立、撤銷的審批權人為財務總監(jiān)。
7、工作程序
7.1 銀行賬戶規(guī)劃管理
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
財務總監(jiān)
綜合考慮公司總部及各控股子公司業(yè)務發(fā)展的需要和銀行賬戶集中程度,選擇擬長期合作的銀行,上報總裁。
2
總裁辦公會
審核選定2-3家合作銀行。
3
財務總監(jiān)、財務部資金管理崗
與擬合作銀行洽談協(xié)商網上銀行相關事項。
4
公司總部、各控股子公司法定代表人(或委托代理人)
與合作銀行簽定授權委托書,授權公司總部通過網上銀行實時查詢各控股子公司銀行賬戶余額,并且子公司支付限額以上的款項,需報公司總部批準并得到授權。
5
簽定授權委托書后兩個月內
公司總部財務部、各控股子公司財務部
按照公司銀行賬戶管理的相關規(guī)定,在公司總部的統(tǒng)一組織與計劃下,清理銀行賬戶,將不屬于公司總部確定合作銀行的其他銀行賬戶逐步停用和撤銷。
7.2銀行賬戶開立管理
7.2.1銀行賬戶開立管理-公司總部
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
財務部資金管理崗
根據(jù)公司業(yè)務需要或公司銀行賬戶管理的相關規(guī)定,填寫《開立銀行賬戶申請書》,申請書中需注明申請開立賬戶的開戶行、原因、賬戶類型、計劃使用時間等,上報財務總監(jiān)。
2
財務總監(jiān)
審核批準《開立銀行賬戶申請書》。
3
財務部資金管理崗
將經批準的《開立銀行賬戶申請書》送達財務部出納。
4
財務部出納
辦理開立銀行賬戶的相關手續(xù),銀行賬戶開立完畢,5日內將有關賬戶資料送交財務部資金管理崗備案。
5
財務部資金管理崗
公司有關賬戶資料存檔。
7.2.2銀行賬戶開立管理―控股子公司
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
控股子公司財務部
根據(jù)公司業(yè)務需要或公司銀行賬戶管理的相關規(guī)定,填寫《開立銀行賬戶申請書》,申請書中需注明申請開立賬戶的開戶行、原因、賬戶類型、計劃使用時間、控股子公司的支出權限(50萬元)等,上報財務經理。
2
控股子公司財務經理/總經理
逐級審核批準《開立銀行賬戶申請書》,報公司總部財務部。
3
公司總部財務部資金管理崗/財務總監(jiān)
審核批準《開立銀行賬戶申請書》。
4
公司總部財務部資金管理崗
將經批準的《開立銀行賬戶申請書》下發(fā)控股子公司財務部。
5
控股子公司財務部
辦理開立銀行賬戶的相關手續(xù),銀行賬戶開立完畢,5日內將有關賬戶資料報公司總部財務部備案。
6
財務部資金管理崗
控股子公司有關賬戶資料存檔。
7.3銀行賬戶撤銷管理
7.3.1銀行賬戶撤銷管理-公司總部
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
財務部資金管理崗
根據(jù)公司業(yè)務需要或公司銀行賬戶管理的相關規(guī)定,填寫《撤銷銀行賬戶申請書》,申請書中需注明申請撤銷賬戶的開戶行、原因、賬戶類型等,上報財務總監(jiān)。
2
財務總監(jiān)
審核批準《撤銷銀行賬戶申請書》。
3
財務部資金管理崗
將經批準的《撤銷銀行賬戶申請書》送達財務部出納。
4
財務部出納
辦理撤銷銀行賬戶的相關手續(xù),銀行賬戶撤銷完畢,5日內將有關賬戶資料送交財務部資金管理崗備案。
5
財務部資金管理崗
公司有關賬戶資料存檔。
7.3.2銀行賬戶撤銷管理―控股子公司
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
控股子公司財務部
根據(jù)公司業(yè)務需要或公司銀行賬戶管理的相關規(guī)定,填寫《撤銷銀行賬戶申請書》,申請書中需注明申請撤銷賬戶的開戶行、原因、賬戶類型上報財務經理。
2
控股子公司財務經理/總經理
逐級審核批準《撤銷銀行賬戶申請書》,報公司總部財務部。
3
公司總部財務部資金管理崗/財務總監(jiān)
審核批準《撤銷銀行賬戶申請書》。
4
公司總部財務部資金管理崗
將經批準的《撤銷銀行賬戶申請書》下發(fā)控股子公司財務部。
5
控股子公司財務部
辦理撤銷銀行賬戶的相關手續(xù),銀行賬戶撤銷完畢,5日內將有關賬戶資料報公司總部財務部備案。
6
財務部資金管理崗
控股子公司有關賬戶資料存檔。
7.4銀行賬戶的日常管理
7.4.1.應加強銀行賬戶的管理,不得出租出借賬戶,不得通過本公司的賬戶為其他單位辦理與本公司經營業(yè)務無關的資金收付業(yè)務;
7.4.2.因銷售產品、提供勞務而獲取的資金收入原則上只能通過基本賬戶辦理;
7.4.3.一般結算賬戶原則上只辦理資金支付業(yè)務,其資金來源可以根據(jù)需要由基本賬戶劃轉。
7.4.4.專用賬戶是根據(jù)需要為某種特殊業(yè)務而開立的。除辦理規(guī)定的專項業(yè)務外,不得辦理經營性的資金結算業(yè)務,專用賬戶應做到因特殊業(yè)務的開展而開立,因其結束而撤銷,且業(yè)務結束后一個月內必須清理完畢;
7.4.5. 各控股子公司銀行存款單筆支取金額超過50萬,需交公司總部財務總監(jiān)審簽并得到授權;
7.4.6.嚴格禁止用個人名義開立銀行賬戶;
7.4.7.各控股子公司負責人和財務負責人必須加強對銀行賬戶的管理,定期檢查銀行賬戶的使用情況,在提報資金日報時,每周向公司總部報送一次賬戶余額及使用情況。一旦發(fā)現(xiàn)問題,應立即向公司財務部匯報并妥善處理;
7.4.8.公司財務部每季和不定期對各控股子公司的銀行賬戶管理情況進行檢查或抽查,并將結果通報全公司。
8、單據(jù)與記錄
8.1《開立銀行賬戶申請書》
