銀行帳號與票據(jù)管理方法范例

銀行帳號與票據(jù)管理方法wi/cw-09

為了加強(qiáng)銀行帳號及票據(jù)的管理和監(jiān)督,保證結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行,防止結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生差錯,根據(jù)《銀行結(jié)算辦法》有關(guān)規(guī)定及本公司的實(shí)際情況,特制定如下銀行帳號及票據(jù)管理方法:

一.按《銀行結(jié)算方法》規(guī)定,各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)往來,除了按國家現(xiàn)金管理規(guī)定可以使用以外必須辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。在銀行開設(shè)帳號必須嚴(yán)格控制,無業(yè)務(wù)關(guān)系銀行單位,原則上不在該行開設(shè)銀行帳號。

二.結(jié)算方式按《銀行結(jié)算辦法》和國際結(jié)算辦法及本公司業(yè)務(wù)特點(diǎn),國內(nèi)結(jié)算采用銀行匯票、支票、委托收款、商業(yè)匯票等;國際結(jié)算采用電匯、承兌交單匯票、信用證等。

三.票據(jù)和結(jié)算憑證是辦理結(jié)算的依據(jù)。單位和個(gè)人辦理結(jié)算必須使用統(tǒng)一的票據(jù)和結(jié)算憑證。按照規(guī)定正確填寫,字跡清楚,印章齊全,票據(jù)和結(jié)算憑證嚴(yán)禁偽造和變造。

四.有關(guān)印簽由出納員和財(cái)務(wù)經(jīng)理分別保管,不得為簡化手續(xù)把辦理業(yè)務(wù)的幾個(gè)印章,全部交給出納員'包'管。有關(guān)人員因特殊情況,不能履行業(yè)務(wù)時(shí),需及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)請示,不得私自轉(zhuǎn)給他人保管。

五.嚴(yán)格按支票的審批手續(xù)簽發(fā)支票,對簽發(fā)的支票要及時(shí)登記。未經(jīng)批準(zhǔn),出納員無權(quán)簽發(fā)現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票、信匯委托書等銀行結(jié)算票據(jù)。

六.嚴(yán)格控制不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票,不準(zhǔn)出租、出借銀行帳號,不準(zhǔn)套取銀行信用。

七.有關(guān)票據(jù)應(yīng)慎重保管,若發(fā)生遺失,應(yīng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告,并及時(shí)到有關(guān)單位辦理有關(guān)的掛失手續(xù)。

八.出納員辦理各種貨幣的銀行結(jié)算收付業(yè)務(wù),必須以經(jīng)過會計(jì)審核無誤的原始憑證和編制的收付款憑證等為依據(jù)。

九.出納員根據(jù)復(fù)核無誤的現(xiàn)金收付款憑證、銀行存款收付憑證及時(shí)登記帳簿必須做到書寫工整,::摘要清楚,數(shù)字準(zhǔn)確,不重記、不漏記、不錯記,按期結(jié)算、按期對帳,認(rèn)真核對未達(dá)帳,保證現(xiàn)金日記帳與銀行存款日記帳、銀行存款日記帳與銀行存款帳戶余額相符。會計(jì)人員應(yīng)根據(jù)銀行對帳單及時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

十.對應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)和往來結(jié)算,應(yīng)分別不同的貨幣、按不同的單位的名稱或個(gè)人姓名設(shè)立帳戶組織核算。并設(shè)立應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)登記簿,詳細(xì)登記每筆票據(jù)的內(nèi)容、貨幣單位、金額等。