某商業(yè)街地產(chǎn)公司現(xiàn)金管理方法

商業(yè)街地產(chǎn)公司現(xiàn)金管理方法

一.現(xiàn)金的使用范圍△d*/cw-05-01

1.支付員工個人的工資、獎金、津貼、福利費、醫(yī)藥費和其他勞務(wù)報酬。

2.支付員工不能轉(zhuǎn)帳的集體、單位與個人購買物資和勞務(wù)費。

3.支付員工因公出差的旅差費或探親路費。

4.支付結(jié)算起點(1000元)以下的其他零星開支。

5.結(jié)算起點以上的支出,應(yīng)報經(jīng)財務(wù)部長或公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

二.庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定△d*/cw-05-02

1.庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定,按照銀行規(guī)定的現(xiàn)金庫存量執(zhí)行,由財務(wù)部根據(jù)現(xiàn)金支用量多少,結(jié)合公司具體情況,原則上一般不超過兩天的支用量。

2.現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)日送存開戶銀行,當(dāng)日送存確有困難的,應(yīng)采取防范措施,妥善保管,次日送存銀行。

3.庫存限額不足時向開戶銀行提取。

4.大額現(xiàn)金存取,必須由公司保安人員或財務(wù)部其他人員陪同。

三.現(xiàn)金使用的規(guī)定△d*/cw-05-03

1.不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金。

2.不準(zhǔn)單位之間(公司以外單位)互相借用現(xiàn)金。

3.不準(zhǔn)利用公司銀行帳戶為其他單位或個人支付或存入現(xiàn)金。

4.不準(zhǔn)將公款現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄。

5.不準(zhǔn)用'白條'或不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。

6.不準(zhǔn)私設(shè)小金庫。

四.庫存現(xiàn)金的核算和清查△d*/cw-05-04

1.出納人員進(jìn)行現(xiàn)金收付的依據(jù)是會計人員填制的,經(jīng)審核的有效記帳憑證(即收款、付款憑證),并按記帳憑證逐日逐筆序時登記現(xiàn)金日記帳,每日業(yè)務(wù)終了,應(yīng)盤點現(xiàn)金并與現(xiàn)金日記帳當(dāng)日余額進(jìn)行核對,做到日清月結(jié),帳款相符。

2.會計人員與出納人員應(yīng)定期將總帳的現(xiàn)金帳戶余額與現(xiàn)金日記帳余額進(jìn)行核對,做到帳帳相符。

3.為了及時發(fā)現(xiàn)和防止現(xiàn)金收付差錯,財務(wù)部對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期的清查盤點,發(fā)現(xiàn)長短款應(yīng)查明原因及時處理。

五.借用現(xiàn)金的支付手續(xù)△d*/cw-05-05

1.員工因公借用現(xiàn)金應(yīng)事先辦理借款手續(xù),金額在人民幣1000元以上的應(yīng)提前一天辦理手續(xù)。借款單必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字后,會計人員才能進(jìn)行帳務(wù)處理,借款人應(yīng)在會計憑證上簽字,出納人員才能給予支付現(xiàn)金。

2.員工借用現(xiàn)金后應(yīng)不超過五天到財務(wù)部門履行報帳手續(xù),特殊情況出差到外地的報帳時間最長不超過三十天。