某衛(wèi)生局干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)管理辦法

第一條為進(jìn)一步做好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作,加強(qiáng)對(duì)局管領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力的制約和監(jiān)督,規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為,推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè),推動(dòng)單位科學(xué)發(fā)展。根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》和省市審計(jì)工作有關(guān)制度和規(guī)定,結(jié)合我區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)實(shí)際情況,特制定本實(shí)施辦法。

第二條本辦法中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)對(duì)象為局屬各單位正職領(lǐng)導(dǎo)干部、主持工作一年以上的副職領(lǐng)導(dǎo)干部,以下簡稱局管干部

第三條任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),是依據(jù)國家法律、法規(guī)和有關(guān)制度規(guī)定,對(duì)局管干部任職期間履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行的監(jiān)督和評(píng)價(jià)。根據(jù)干部管理監(jiān)督的需要,一是對(duì)任職5年以上的局管干部在任職期間進(jìn)行任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);二是對(duì)局管干部不再擔(dān)任所任職務(wù)時(shí)進(jìn)行離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

第四條局管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的主要內(nèi)容包括:

(一)任職期間,局管干部依法履行對(duì)本單位經(jīng)營活動(dòng)管理職責(zé)情況,遵守國家財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)務(wù)管理制度、內(nèi)控制度和領(lǐng)導(dǎo)干部廉政規(guī)定的情況。

(二)制定和執(zhí)行重大經(jīng)濟(jì)決策情況,重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)管理制度的建立和執(zhí)行情況,主要包括基建項(xiàng)目工程、大宗設(shè)備采購、大額經(jīng)費(fèi)支出和各類專項(xiàng)資金使用管理;

(三)預(yù)算執(zhí)行、單位預(yù)算內(nèi)外資金收支管理情況;國有資產(chǎn)采購、使用、管理及處置情況;

(四)任期內(nèi)主要工作目標(biāo)或經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況和效益狀況;

(五)其他應(yīng)當(dāng)審計(jì)的事項(xiàng)。

第五條根據(jù)年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)計(jì)劃或局工作安排,局管干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作由局審計(jì)組具體組織實(shí)施。

第六條在實(shí)施審計(jì)前,審計(jì)組向被審計(jì)局管干部及其所在單位或者原任職單位送達(dá)審計(jì)通知書。如遇特殊情況,經(jīng)局主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),可以直接持審計(jì)通知書實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

第七條 審計(jì)組在實(shí)施審計(jì)時(shí),被審計(jì)局管干部及其所在單位或者原任職單位應(yīng)當(dāng)積極予以配合,及時(shí)、如實(shí)向?qū)徲?jì)組提供與被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的下列資料:

(一)財(cái)務(wù)收支的相關(guān)資料;

(二)工作總結(jié)、會(huì)議記錄(紀(jì)要)、經(jīng)濟(jì)合同等資料;

(三)被審計(jì)局管干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況的述職報(bào)告;

(四)其他有關(guān)資料。

第八條被審計(jì)局管干部及其所在單位應(yīng)當(dāng)對(duì)所提供資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé),并作出書面承諾。

第九條審計(jì)組人員在審計(jì)中應(yīng)當(dāng)客觀公正,實(shí)事求是,廉潔奉公,保守秘密,并遵守審計(jì)回避制度的規(guī)定。

第十條審計(jì)實(shí)施結(jié)束后,審計(jì)組應(yīng)根據(jù)審計(jì)查證或者認(rèn)定的事實(shí),依照國家有關(guān)法律法規(guī)、政策規(guī)定、行業(yè)管理要求以及責(zé)任制考核目標(biāo)等,對(duì)被審計(jì)局管干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況作出客觀公正、實(shí)事求是的評(píng)價(jià),并提交經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告。審計(jì)評(píng)價(jià)應(yīng)與審計(jì)內(nèi)容相統(tǒng)一,評(píng)價(jià)結(jié)論要有充分的審計(jì)證據(jù)支持。

第十一條在審計(jì)報(bào)告提交前,審計(jì)組應(yīng)當(dāng)書面征求被審計(jì)局管干部和所在單位或者原任職單位的意見。被審計(jì)局管干部和所在單位或者原任職單位,自接到審計(jì)報(bào)告征求意見稿之日起10個(gè)工作日內(nèi),提出書面意見;10個(gè)工作日內(nèi)未提出書面意見的,視同無異議。

第十二條 審計(jì)報(bào)告征求意見稿及書面反饋意見報(bào)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意或有關(guān)會(huì)議研究決定后,由審計(jì)組出具經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告并附審計(jì)對(duì)象及其所在單位的書面意見,同時(shí)針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題,提出審計(jì)意見或建議。

第十三條 對(duì)被審計(jì)局管干部和所在單位或者原任職單位存在的問題,衛(wèi)生局將視情節(jié)輕重作出相應(yīng)處理;涉嫌違法、違紀(jì)問題的,移送相關(guān)部門依法處理。

第十四條建立健全經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果運(yùn)用制度,審計(jì)結(jié)果將作為考核局管干部工作業(yè)績和實(shí)施獎(jiǎng)懲、任免或者聘用的重要依據(jù)。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告等結(jié)論性文書存入被審計(jì)局管干部本人檔案。

第十五條建立健全局管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果通報(bào)制度,開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果問責(zé)評(píng)議工作,提高審計(jì)結(jié)果運(yùn)用的有效性。

第十六條被審計(jì)局管干部及其所在單位或者原任職單位,要按照要求對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改,健全內(nèi)部管理機(jī)制,完善內(nèi)部控制制度,提高審計(jì)整改實(shí)效,并向衛(wèi)生局提交審計(jì)整改情況報(bào)告。

第十七條本實(shí)施辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。