第1篇 工程項目財務管理制度

會計人員的職權

一.會計人員的基本職責

(一)如實反映項目的各項經濟業(yè)務活動,提供真實可靠的會計資料,會計人員必須遵照《會計法》, 執(zhí)行具體會計制度規(guī)定, 切實做好記帳、算帳、報帳工作,對項目的各項經濟業(yè)務活動進行事前、事中、事后控制,為項目的經營管理提供準確的數據資料。

1.認真填制和審核會計憑證,登記帳簿,及時記錄各項財產物資的增減變化。

2.準確計算各項收入、支出、成本、費用和財務成果。

3.按期核對帳目,核實庫存,編制會計報表,做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符,保證會計數字真實可靠。

4.及時向本單位和上級管理機關提出報告,提供準確的會計資料。

(二)加強會計監(jiān)督,維護國家財經紀律, 會計人員必須按照財務制度的規(guī)定,監(jiān)督財務計劃、預算的執(zhí)行情況。

1.對以下財務活動進行監(jiān)督

(1)資金的使用是否符合規(guī)定,去向是否執(zhí)行計劃;

(2)各項收入的取得是否合理;

(3)費用開支::是否符合開支標準;

(4)提取各項基金是否符合有關規(guī)定;

(5)財政上繳任務是否及時完成;

2、堅決制止違反財經紀律的行為,同一切貪污、盜竊和浪費國家財產及其他違法亂紀的行為作斗爭。

(三)加強經濟核算,講求經濟效果。貫徹節(jié)約的原則,力求以盡可能少的人力、物力和財力的耗費,取得盡可能大的經濟效果。

二.會計人員的主要權限

(一)會計人員有權要求本單位有關部門、人員認真執(zhí)行國家批準的計劃、預算,遵守國家財經紀律和財務會計制度,如有違反,會計人員有權拒絕付款、拒絕報銷和執(zhí)行,并向本單位領導人報告,對于弄虛作假、營私舞弊、欺騙瞞報等違法亂紀行為,會計人員必須堅決制止,拒絕執(zhí)行,并向本單位領導人或上級機關、財政部門報告。

(二)會計人員有權參與編制本單位計劃、預算,制定定額,簽訂經濟合同,參加有關生產、經營管理會議,有權要求本單位有關部門、人員提供同財務會計工作有關的情況和資料。

(三)會計人員有權監(jiān)督、 檢查本單位有關部門的資金使用和財產保管、收發(fā)、計量、檢驗等情況,有關部門要如實反映,積極配合。

財務主管崗位職責

1、全面負責項目會計核算工作,貫徹國家財經政策、 法令、 制 度, 落實公司財務管理辦法,制訂項目部年度財務工作計劃,及具體的會計處理方式,并負責實施;

2、協同材料、預算等部門制訂切實可行的材料管理辦法,參加材料采購合同的評審工作,負責預付、應付帳款的清理,參加材料清查盤點以及庫存材料的分析;

3、參與擬訂適合本項目的成本管理辦法、經濟計劃、業(yè)務計劃,會同預算部門編制成本費用計劃,控制分析其執(zhí)行情況,積極組織成本核算,保證工程發(fā)生的成本費用和工程形象進度基本保持一致,確保成本、費用及利潤的真實性,符合配比原則;

4、協助項目經理控制業(yè)務招待費支出;

5、會同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放辦法,依法計提工資附加費及其他費用,并按時上交公司財務部;

6、建立工程價款臺帳及其他往來帳,經常與業(yè)主對帳,協調處理好與業(yè)主的關系,按月編制資金計劃,及時收取工程款;

7、定期監(jiān)督出納員進行庫存現金盤點,保證帳帳、帳實相符;

8、審核項目各項收支,監(jiān)督項目部的各項經濟行為, 復核有關憑證、 帳薄,編制各類會計報表;

9、為項目部的經濟決策提供資料,積極參與項目各項經濟活動,處理好與項目各業(yè)務部門的關系,保證各部門間各項核算數據資料的統(tǒng)一性;

10、配合公司會計人員繼續(xù)教育,組織財務人員學習《會計法》, 財務會計制度及公司各項規(guī)定,推廣會計電算化工作;

11、做好領導布置的其他工作。

出納員崗位職責

1.在財務主管的領導下做好出納工作;

2.辦理現金收付業(yè)務以及內部、外部收付、結算工作;

3.根據財務規(guī)章制度,及時登記現金、銀行存款日記帳,做到日清月結;

4.及時與內部銀行對帳,編制'內部銀行存款余額調節(jié)表';

5.定期盤點現金,每月不少于兩次,編制庫存'現金盤點表',保證帳款相符;

6.協助財務主管整理、充實檔案資料;

7.負責工資獎金和其他款項的按時發(fā)放;

8.進行工資臺帳、養(yǎng)老保險金、住房公積金的登記;

9.負責項目人員醫(yī)療費的報銷;

10.作好領導臨時安排的其他工作。

現金管理規(guī)定

1.現金的使用范圍主要包括:

①職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助、差旅費等;

②轉帳結算起點(100元)以下的零星開支;

③其他必須用現金支付的款項;

2.庫存

現金不能超出資金調度中心規(guī)定的限額;

3.嚴禁白條抵庫,借支現金要有領導簽字同意,并及時報銷;

4.出差人員嚴禁攜帶大量現金,必要時可辦理現金匯票,以保證安全;

5.當現金需用量大時,應事先向財務室打報告,以便統(tǒng)籌安排;

6.出納人員每月至少兩次對現金進行盤點,并有記錄;

7.不得私設'小金庫';

8.不得坐支現金;

支票管理規(guī)定

1.項目部與公司所屬內部各單位、外部各單位之間的一切款項收付,除按規(guī)定可使用現金的以外,都必須通過轉帳結算;

2.與公司所屬內部各單位之間的結算,一律使用內部支票,否則將對經辦人給予結算金額50%的處罰,并通報批評;

3.支票必須同銀行預留印鑒分別存放,財務專用章和名章分開保管;

4.項目取得的各種款項收入,應及時送存內部資金調度中心,項目在內部資金調度中心存款不足時,應及時辦理貸款手續(xù);

5.在支票的使用與管理上,內部支票要視同外部支票,內容填寫正確、真實、齊全;

6.未使用的支票及時存放于保險柜中,不能私自夾帶,否則將追究當事人的責任;

7.嚴禁簽發(fā)遠期支票、空頭支票;

業(yè)務經辦人員申請支票及現金報銷流程

業(yè)務經辦人員是指具體經手辦理項目經濟業(yè)務的人員,其辦理支票及現金業(yè)務時工作流程如下:

1.支票

①由經辦人員到財務室領取'借款申請單',此單由財務人員逐項填寫齊全;

②經辦人員持填寫齊全的'借款申請單',先請部門主管人簽字,再請項目經理簽字同意;

③項目經理簽字同意后,經辦人持單交財務主管,簽字同意后,方可到出納員處領取支票;

④經辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后,方可將支票領走;

⑤經辦人應及時持發(fā)票到財務室辦理報銷手續(xù),期限最長為五天,報銷時由財務人員填寫'單據報銷粘存單',審核后交項目經理、財務主管簽字后,交出納員報銷;

⑥報銷時所持發(fā)票各項內容的填寫必須真實、齊全,包括付款單位、支票號、內容(項目)、單位、數量、單價、金額(大小寫一致)、開票人、開票日期、收款單位財務專用章(或發(fā)票專用章)等項;

⑦所持發(fā)票內容為'材料'、'辦公用品'字樣時,必須附有相應的明細單,金額相符,并加蓋收款單位財務專用章(或發(fā)票專用章)。

2.現金

①經辦人將原始單據交財務室,由財務人員填寫'單據報銷粘存單';

②將審核完畢的'單據報銷粘存單'交項目經理簽字同意;

③項目經理簽字同意后,交財務主管簽字,然后給出納員報銷,領取現金。

④報銷時所持發(fā)票的要求同支票報銷時一樣,內容填寫真實齊全。

關于業(yè)務招待費開支的規(guī)定

為降低項目成本費用,規(guī)范業(yè)務招待費的開支,根據公司規(guī)定,對項目業(yè)務招待費的開支作如下規(guī)定:

一.報銷程序

業(yè)務招待費的開支必須經財務部門審核,說明用途,經項目經理同意,不超出開支范圍及額度才能報銷。

二.開支范圍

1.對外經營、承攬工程、籌資活動等經濟活動;

2.與施工生產過程有關的和地方政府、社會團體間的外事 活動;

3.在施工過程中與建設單位的業(yè)務往來;

三.控制額度

1.年產值在5000萬元(含)以下的,開支比率為1‰;

2.年產值在5000萬元以上的部分,開支比率為0.5‰;

項目財務部門將按照公司規(guī)定,嚴格審核執(zhí)行,希望各室理解配合。

對材料室業(yè)務關系方面的幾點要求

做好項目部的成本核算工作,必須有各部門的協調配合,才能使財務資料真實、可靠,具有使用價值,為領導決策提供依據,為此,對材料室具體要求如下:

1.及時將入庫材料進行點驗,經理簽字后,交財務作帳務處理。

2.當月材料全部點驗(包括預點)完畢后,立即與財務室核對,填制核對表,準確無誤后,才能列銷當月材料,核對工作應于每月27之前結束,材料消耗表應于每月29日之前報財務室。

3.預點材料要有明確的單位和具體內容。

4.支付材料款要::有計劃,按合同并考慮項目的資金情況,每月底將下月的付款計劃報財務室,付款計劃應有具體的支付對象。

5.由材料室負責簽訂的合同,交財務室一份存檔,要求原件。

6.其他未盡事宜,材料室應與財務室本著對工作有利的原則,協商解決。

對預算室業(yè)務關系方面的幾點要求

做好項目部的成本核算工作,必須有各部門的協調配合,才能使財務資料真實、可靠,具有使用價值,為領導決策提供依據,為此,對預算室具體要求如下:

1.經公司造價管理部審批的勞務、分包結算單及時交財務作帳務處理。

2.每月25日前審

批完的結算單,當月記帳,25日以后的列入下月。

3.為使工程成本與工程形象進度基本保持一致,每月對沒有辦理結算的勞務、分包的成本費用要進行預提。

4.預提時要分開單位,用專門的預提費用單詳細填寫并簽字,每月28日前報財務室。

5.支付勞務費及分包工程款要有計劃,按合同并考慮項目的資金情況,每月底將下月的付款計劃報財務室,付款計劃應有具體的支付對象。

6.由預算室簽訂的合同,應報財務室一份存檔,要求原件。

第2篇 a工程項目財務管理制度

第一章 納入基本賬戶統(tǒng)一管理:

第1條、工程結算收入由公司統(tǒng)一開票,流轉稅、所得稅等稅費由公司統(tǒng)一交納。平時項目部所需費用先墊支或在工程款中借支,在第二次領款時,按《成本管理條例》要求,由項目部將成本發(fā)票交財務部審核、經總經理或分管財務的領導審簽后沖銷以前的借款,或作為報賬領款的依據。

第2條、對應交納的稅費,工程結算款到賬一次,及時結算。流轉稅及附加按成都地區(qū)的應收標準,以到賬金額的3.56%計算,所得稅按省地稅局、川地稅發(fā)(2000)043號通知和新的《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定比例2%預留。利潤分成及管理費一次性或按到賬金額交納。項目部在第二次結算款時,若不能及時交足前次的成本發(fā)票,原則上不得支付款工程款(稅務部門規(guī)定:按欠票金額的25%預交企業(yè)所得稅,逾期按每日5‰向稅務局交滯納金)。

第3條、項目部報賬、預借工程款必須有經辦人、項目部負責人簽名,或有項目部負責人的書面授權委托及總經理或分管財務的審簽后方能報賬或支付。

第4條、工程完工時,項目部要負責辦理完成工程竣工驗收有關資料,并完整的交回公司一套,經公司管理工程資料的人員簽字確認后,財務部方能支付最后一筆結算款和履約保證金及工程竣工資料保證金。

第5條、公司開異地稅收管理證明,工程款轉入公司賬戶的工程,按以上有關條款辦理。

第二章 項目部建賬,公司兼管

(一)、項目部單獨核算,公司統(tǒng)一做賬,財會人員費用由項目部承擔。

公司開異地納稅證明,在項目所在地開立臨時賬戶,各辦事處需向公司申請,經公司財務總兼審核,領導審批同意方可開立項目臨時賬戶,開戶資料原件由公司保管,分公司、辦事處留復印件并保管密碼支付器,或派專人監(jiān)管。

第6條、設立銀行臨時賬戶的項目部,其銀行預留印鑒由項目部財務公章和公司財務人員印章組成,工程結算收入先轉入總公司賬戶,然后全部轉入臨時賬戶內,由公司財務部監(jiān)管。

第7條、收款票據及流轉稅費在當地交納。辦理異地納稅證明時,根據《企業(yè)所得稅法》所得稅按稅務部門要求代收,由公司統(tǒng)一交納。

第8條、工程進度費用支出:由項目部負責人或財會人員憑銀行進賬單、發(fā)票、稅票、到公司財務部辦理結算及報賬手續(xù),以及在支票上加蓋銀行印鑒章。

第9條、項目部應按要求及時準備好成本發(fā)票,按成本管理條例要求,由項目部將報表和成本發(fā)票交財務部審核、經總經理或分管財務的審簽后沖銷以前的借款,或作為報賬領款的依據。利潤分成及管理費按與公司簽訂的內部協議要求交納。項目部若不能在第二次劃撥款時交足前次的成本發(fā)票,原則上不得支付工程款。工程完工時,項目部要負責辦理完成工程竣工驗收、稅務清理有關資料,并完整的交回公司一套,經公司管理資料的人員簽字確認后,財務部方能支付最后一筆結算款和履約保證金及竣工資料保證金。

第10條、項目部報賬、預借工程款必須有經辦人、項目部負責人簽名,或有項目部負責人的書面授權委托方能報賬或支付。

(二)、項目部在當地開立臨時戶,獨立核算,由公司預留印鑒和密碼器監(jiān)管。

第11條、項目部獨立核算必須要有符合條件的會計人員(會計從業(yè)資格、職稱證、身份證復印件留公司),按規(guī)定時間向公司財務部報送會計報表,企業(yè)所得稅在開外經證時交納;不開外經證的按到賬金額的2-3.3%預留,在稅務指定地交納。

工程竣工時,項目部要負責辦理完成工程竣工決算、驗收有關資料,并將完整的會計憑證、賬本、報表交回公司,經公司財務部確認后,方能支付最后一筆結算款和及工程竣工資料保證金。

第12條、其它條款同二章(一)條款。

(三)、對大中型項目(或合同金額在1000萬元以上的項目),由公司派專參與項目部財務管理。工資、福利及有關費用由項目部承擔(其它同上第二章(一)、(二)條款)。

(四)、對路途遙遠、交通不便、項目較小且當地銀行不能使用支付密碼器的,可實行:一次性按合同金額交8%-15%管理費、流轉稅、所得稅、各種保證金后,印章、支票、依法納稅等全權委托項目部代為辦理。工程完工時,項目部要負責辦理完成工程竣工驗收、稅務清理有關資料,并完整的交回公司一套,經公司管理資料的人員簽字確認后,財務部方能支付履約保證金。

第三章 全權委托,依法納稅,互利共盈。

第13條、在保證建設工程質量、安全條件下,對項目較小,金額不大,可委托項目部負責人在招標方以現金方式收款,應付稅費由項目部直接交納,其利潤分成及管理費按合同金額一次性-交納。

第14條、在工程開工前,按合同金額8%-15%收取項目部安全、質量、稅費保證金,工程完工時,項目部要負責辦理完成工程竣工驗收、稅務清理有關資料,并完整的交回公司一套,經公司管理工程資料的人員簽字確認后,財務部方能支付保證金。

項目財務檔案管理

第15條、納入公司統(tǒng)一核算的項目,其單據、發(fā)票、合同、決算、竣工資料,由財務部統(tǒng)一歸檔。

第16條、建立了臨時賬戶的項目部,平時的成本單據、發(fā)票,由項目部負責收集,報賬時交財務部并每月按時報送財務會計報表。異地納稅證明、臨時開戶資料、中標通知書、合同、稅票等單據資料,由項目部和財務部相互配合及時歸檔。

第17條、所有單證、資料按《會計檔案管理辦法》在規(guī)定時間內交檔案室保管。

第3篇 公司工程項目財務管理制度

某公司工程項目財務管理制度

第一章 納入基本賬戶統(tǒng)一管理

第1條 工程結算收入由公司統(tǒng)一開票,流轉稅、所得稅等稅費由公司統(tǒng)一交納。平時項目部所需費用先墊支或在工程款中借支,在第二次領款時,按《成本管理條 例》要求,由項目部將成本發(fā)票交財務部審核、經總經理或分管財務的領導審簽后沖銷以前的借款,或作為報賬領款的依據。

第2條 對應交納的稅費,工程結算款到賬一次,及時結算。流轉稅及附加按成都地區(qū)的應收標準,以到賬金額的3.56%計算,所得稅按省地稅局、川地稅發(fā)(2000)043號通知和新的《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定比例2%預留。利潤分成及管理費一次性或按到賬金額交納。項目部在第二次結算款時,若不能及時交足前次的成本發(fā)票,原則上不得支付款工程款(稅務部門規(guī)定:按欠票金額的25%預交企業(yè)所得稅,逾期按每日5‰向稅務局交滯納金)。

第3條 項目部報賬、預借工程款必須有經辦人、項目部負責人簽名,或有項目部負責人的書面授權委托及總經理或分管財務的審簽后方能報賬或支付。

第4條 工程完工時,項目部要負責辦理完成工程竣工驗收有關資料,并完整的交回公司一套,經公司管理工程資料的人員簽字確認后,財務部方能支付最后一筆結算款和履約保證金及工程竣工資料保證金。

第5條 公司開異地稅收管理證明,工程款轉入公司賬戶的工程,按以上有關條 款辦理。

第二章 項目部建賬,公司兼管

(一)、項目部單獨核算,公司統(tǒng)一做賬,財會人員費用由項目部承擔。

公司開異地納稅證明,在項目所在地開立臨時賬戶,各辦事處需向公司申請,經公司財務總兼審核,領導審批同意方可開立項目臨時賬戶,開戶資料原件由公司保管,分公司、辦事處留復印件并保管密碼支付器,或派專人監(jiān)管。

第6條 設立銀行臨時賬戶的項目部,其銀行預留印鑒由項目部財務公章 和公司財務人員印章 組成,工程結算收入先轉入總公司賬戶,然后全部轉入臨時賬戶內,由公司財務部監(jiān)管。

第7條 收款票據及流轉稅費在當地交納。辦理異地納稅證明時,根據《企業(yè)所得稅法》所得稅按稅務部門要求代收,由公司統(tǒng)一交納。

第8條 工程進度費用支出:由項目部負責人或財會人員憑銀行進賬單、發(fā)票、稅票、到公司財務部辦理結算及報賬手續(xù),以及在支票上加蓋銀行印鑒章 。

第9條 項目部應按要求及時準備好成本發(fā)票,按成本管理條 例要求,由項目部將報表和成本發(fā)票交財務部審核、經總經理或分管財務的審簽后沖銷以前的借款,或作為報賬領款的依據。利潤分成及管理費按與公司簽訂的內部協議要求交納。項目部若不能在第二次劃撥款時交足前次的成本發(fā)票,原則上不得支付工程款。工程完工時,項目部要負責辦理完成工程竣工驗收、稅務清理有關資料,并完整的交回公司一套,經公司管理資料的人員簽字確認后,財務部方能支付最后一筆結算款和履約保證金及竣工資料保證金。

第10條 項目部報賬、預借工程款必須有經辦人、項目部負責人簽名,或有項目部負責人的書面授權委托方能報賬或支付。

(二)、項目部在當地開立臨時戶,獨立核算,由公司預留印鑒和密碼器監(jiān)管。

第11條 項目部獨立核算必須要有符合條 件的會計人員(會計從業(yè)資格、職稱證、身份證復印件留公司),按規(guī)定時間向公司財務部報送會計報表,企業(yè)所得稅在開外經證時交納;不開外經證的按到賬金額的2-3.3%預留,在稅務指定地交納。

工程竣工時,項目部要負責辦理完成工程竣工決算、驗收有關資料,并將完整的會計憑證、賬本、報表交回公司,經公司財務部確認后,方能支付最后一筆結算款和及工程竣工資料保證金。

第12條 其它條 款同二章 (一)條 款。

(三)、對大中型項目(或合同金額在1000萬元以上的項目),由公司派專參與項目部財務管理。工資、福利及有關費用由項目部承擔(其它同上第二章 (一)、(二)條 款)。

(四)、對路途遙遠、交通不便、項目較小且當地銀行不能使用支付密碼器的,可實行:一次性按合同金額交8%-15%管理費、流轉稅、所得稅、各種保證金后,印章 、支票、依法納稅等全權委托項目部代為辦理。工程完工時,項目部要負責辦理完成工程竣工驗收、稅務清理有關資料,并完整的交回公司一套,經公司管理資料的人員簽字確認后,財務部方能支付履約保證金。

第三章 全權委托,依法納稅,互利共盈。

第13條 在保證建設工程質量、安全條 件下,對項目較小,金額不大,可委托項目部負責人在招標方以現金方式收款,應付稅費由項目部直接交納,其利潤分成及管理費按合同金額一次性交納。

第14條 在工程開工前,按合同金額8%-15%收取項目部安全、質量、稅費保證金,工程完工時,項目部要負責辦理完成工程竣工驗收、稅務清理有關資料,并完整的交回公司一套,經公司管理工程資料的人員簽字確認后,財務部方能支付保證金。

項目財務檔案管理

第15條 納入公司統(tǒng)一核算的項目,其單據、發(fā)票、合同、決算、竣工資料,由財務部統(tǒng)一歸檔。

第16條 建立了臨時賬戶的項目部,平時的成本單據、發(fā)票,由項目部負責收集,報賬時交財務部并每月按時報送財務會計報表。異地納稅證明、臨時開戶資料、中標通知書、合同、稅票等單據資料,由項目部和財務部相互配合及時歸檔。

第17條 所有單證、資料按《會計檔案管理辦法》在規(guī)定時間內交檔案室保管。

第五章 、本制度從合同成立之日起執(zhí)行。

第4篇 工程項目部財務管理制度

一.會計人員的基本職責

(一)如實反映項目的各項經濟業(yè)務活動,提供真實可靠的會計資料,會計人員必須遵照《會計法》, 執(zhí)行具體會計制度規(guī)定, 切實做好記帳、算帳、報帳工作,對項目的各項經濟業(yè)務活動進行事前、事中、事后控制,為項目的經營管理提供準確的數據資料。

1.認真填制和審核會計憑證,登記帳簿,及時記錄各項財產物資的增減變化。

2.準確計算各項收入、支出、成本、費用和財務成果。

3.按期核對帳目,核實庫存,編制會計報表,做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符,保證會計數字真實可靠。

4.及時向本單位和上級管理機關提出報告,提供準確的會計資料。

(二)加強會計監(jiān)督, 維護國家財經紀律, 會計人員必須按照財務制度的規(guī)定, 監(jiān)督財務計劃、預算的執(zhí)行情況。

1.對以下財務活動進行監(jiān)督

(1)資金的使用是否符合規(guī)定,去向是否執(zhí)行計劃;

(2)各項收入的取得是否合理;

(3)費用開支::是否符合開支標準;

(4)提取各項基金是否符合有關規(guī)定;

(5)財政上繳任務是否及時完成;

2、堅決制止違反財經紀律的行為,同一切貪污、盜竊和浪費國家財產及其他違法亂紀的行為作斗爭。

(三)加強經濟核算,講求經濟效果。貫徹節(jié)約的原則,力求以盡可能少的人力、物力和財力的耗費,取得盡可能大的經濟效果。

二.會計人員的主要權限

(一)會計人員有權要求本單位有關部門、人員認真執(zhí)行國家批準的計劃、預算,遵守國家財經紀律和財務會計制度,如有違反,會計人員有權拒絕付款、拒絕報銷和執(zhí)行,并向本單位領導人報告,對于弄虛作假、營私舞弊、欺騙瞞報等違法亂紀行為,會計人員必須堅決制止,拒絕執(zhí)行,并向本單位領導人或上級機關、財政部門報告。

(二)會計人員有權參與編制本單位計劃、預算,制定定額,簽訂經濟合同,參加有關生產、經營管理會議,有權要求本單位有關部門、人員提供同財務會計工作有關的情況和資料。

(三)會計人員有權監(jiān)督、 檢查本單位有關部門的資金使用和財產保管、收發(fā)、計量、檢驗等情況,有關部門要如實反映,積極配合。

財務主管崗位職責

1、全面負責項目會計核算工作,貫徹國家財經政策、 法令、 制 度, 落實公司財務管理辦法,制訂項目部年度財務工作計劃,及具體的會計處理方式,并負責實施;

2、協同材料、預算等部門制訂切實可行的材料管理辦法,參加材料采購合同的評審工作,負責預付、應付帳款的清理,參加材料清查盤點以及庫存材料的分析;

3、參與擬訂適合本項目的成本管理辦法、經濟計劃、業(yè)務計劃,會同預算部門編制成本費用計劃,控制分析其執(zhí)行情況,積極組織成本核算,保證工程發(fā)生的成本費用和工程形象進度基本保持一致,確保成本、費用及利潤的真實性,符合配比原則;

4、協助項目經理控制業(yè)務招待費支出;

5、會同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放辦法,依法計提工資附加費及其他費用,并按時上交公司財務部;

6、建立工程價款臺帳及其他往來帳,經常與業(yè)主對帳,協調處理好與業(yè)主的關系,按月編制資金計劃,及時收取工程款;

7、定期監(jiān)督出納員進行庫存現金盤點,保證帳帳、帳實相符;

8、審核項目各項收支,監(jiān)督項目部的各項經濟行為, 復核有關憑證、 帳薄,編制各類會計報表;

9、為項目部的經濟決策提供資料,積極

參與項目各項經濟活動,處理好與項目各業(yè)務部門的關系,保證各部門間各項核算數據資料的統(tǒng)一性;

10、配合公司會計人員繼續(xù)教育, 組織財務人員學習《會計法》, 財務會計制度及公司各項規(guī)定,推廣會計電算化工作;

11、做好領導布置的其他工作。

出納員崗位職責

1.在財務主管的領導下做好出納工作;

2.辦理現金收付業(yè)務以及內部、外部收付、結算工作;

3.根據財務規(guī)章制度,及時登記現金、銀行存款日記帳,做到日清月結;

4.及時與內部銀行對帳,編制'內部銀行存款余額調節(jié)表';

5.定期盤點現金,每月不少于兩次,編制庫存'現金盤點表',保證帳款相符;

6.協助財務主管整理、充實檔案資料;

7.負責工資獎金和其他款項的按時發(fā)放;

8.進行工資臺帳、養(yǎng)老保險金、住房公積金的登記;

9.負責項目人員醫(yī)療費的報銷;

10.作好領導臨時安排的其他工作。

現金管理規(guī)定

1.現金的使用范圍主要包括:

①職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助、差旅費等;

②轉帳結算起點(100元)以下的零星開支;

③其他必須用現金支付的款項;

2.庫存現金不能超出資金調度中心規(guī)定的限額;

3.嚴禁白條抵庫,借支現金要有領導簽字同意,并及時報銷;

4.出差人員嚴禁攜帶大量現金,必要時可辦理現金匯票,以保證安全;

5.當現金需用量大時,應事先向財務室打報告,以便統(tǒng)籌安排;

6.出納人員每月至少兩次對現金進行盤點,并有記錄;

7.不得私設'小金庫';

8.不得坐支現金;

支票管理規(guī)定

1.項目部與公司所屬內部各單位、外部各單位之間的一切款項收付,除按規(guī)定可使用現金的以外,都必須通過轉帳結算;

2.與公司所屬內部各單位之間的結算,一律使用內部支票,否則將對經辦人給予結算金額50%的處罰,并通報批評;

3.支票必須同銀行預留印鑒分別存放,財務專用章和名章分開保管;

4.項目取得的各種款項收入,應及時送存內部資金調度中心,項目在內部資金調度中心存款不足時,應及時辦理貸款手續(xù);

5.在支票的使用與管理上,內部支票要視同外部支票,內容填寫正確、真實、齊全;

6.未使用的支票及時存放于保險柜中,不能私自夾帶,否則將追究當事人的責任;

7.嚴禁簽發(fā)遠期支票、空頭支票;

業(yè)務經辦人員申請支票及現金報銷流程

業(yè)務經辦人員是指具體經手辦理項目經濟業(yè)務的人員,其辦理支票及現金業(yè)務時工作流程如下:

1.支票

①由經辦人員到財務室領取'借款申請單',此單由財務人員逐項填寫齊全;

②經辦人員持填寫齊全的'借款申請單',先請部門主管人簽字,再請項目經理簽字同意;

③項目經理簽字同意后,經辦人持單交財務主管,簽字同意后,方可到出納員處領取支票;

④經辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后,方可將支票領走;

⑤經辦人應及時持發(fā)票到財務室辦理報銷手續(xù),期限最長為五天,報銷時由財務人員填寫'單據報銷粘存單',審核后交項目經理、財務主管簽字后,交出納員報銷;

⑥報銷時所持發(fā)票各項內容的填寫必須真實、齊全,包括付款單位、支票號、內容(項目)、單位、數量、單價、金額(大小寫一致)、開票人、開票日期、收款單位財務專用章(或發(fā)票專用章)等項;

⑦所持發(fā)票內容為'材料'、'辦公用品'字樣時,必須附有相應的明細單,金額相符,并加蓋收款單位財務專用章(或發(fā)票專用章)。

2.現金

①經辦人將原始單據交財務室,由財務人員填寫'單據報銷粘存單';

②將審核完畢的'單據報銷粘存單'交項目經理簽字同意;

③項目經理簽字同意后,交財務主管簽字,然后給出納員報銷,領取現金。

④報銷時所持發(fā)票的要求同支票報銷時一樣,內容填寫真實齊全。

關于業(yè)務招待費開支的規(guī)定

為降低項目成本費用,規(guī)范業(yè)務招待費的開支,根據公司規(guī)定,對項目業(yè)務招待費的開支作如下規(guī)定:

一.報銷程序

業(yè)務招待費的開支必須經財務部門審核,說明用途,經項目經理同意,不超出開支范圍及額度才能報銷。

二.

開支范圍

1.對外經營、承攬工程、籌資活動等經濟活動;

2.與施工生產過程有關的和地方政府、社會團體間的外事 活動;

3.在施工過程中與建設單位的業(yè)務往來;

三.控制額度

1.年產值在5000萬元(含)以下的,開支比率為1‰;

2.年產值在5000萬元以上的部分,開支比率為0.5‰;

項目財務部門將按照公司規(guī)定,嚴格審核執(zhí)行,希望各室理解配合。

對材料室業(yè)務關系方面的幾點要求

做好項目部的成本核算工作,必須有各部門的協調配合,才能使財務資料真實、可靠,具有使用價值,為領導決策提供依據,為此,對材料室具體要求如下:

1.及時將入庫材料進行點驗,經理簽字后,交財務作帳務處理。

2.當月材料全部點驗(包括預點)完畢后,立即與財務室核對,填制核對表,準確無誤后,才能列銷當月材料,核對工作應于每月27之前結束,材料消耗表應于每月29日之前報財務室。

3.預點材料要有明確的單位和具體內容。

4.支付材料款要::有計劃,按合同并考慮項目的資金情況,每月底將下月的付款計劃報財務室,付款計劃應有具體的支付對象。

5.由材料室負責簽訂的合同,交財務室一份存檔,要求原件。

6.其他未盡事宜,材料室應與財務室本著對工作有利的原則,協商解決。

對預算室業(yè)務關系方面的幾點要求

做好項目部的成本核算工作,必須有各部門的協調配合,才能使財務資料真實、可靠,具有使用價值,為領導決策提供依據,為此,對預算室具體要求如下:

1.經公司造價管理部審批的勞務、分包結算單及時交財務作帳務處理。

2.每月25日前審批完的結算單,當月記帳,25日以后的列入下月。

3.為使工程成本與工程形象進度基本保持一致,每月對沒有辦理結算的勞務、分包的成本費用要進行預提。

4.預提時要分開單位,用專門的預提費用單詳細填寫并簽字,每月28日前報財務室。

5.支付勞務費及分包工程款要有計劃,按合同并考慮項目的資金情況,每月底將下月的付款計劃報財務室,付款計劃應有具體的支付對象。

6.由預算室簽訂的合同,應報財務室一份存檔,要求原件。

7.其他未盡事宜,預算室應與財務室本著對工作有利的原則,協商解決。

第5篇 建設集團工程項目財務管理制度

建設集團公司工程項目財務管理制度

為明確財務責權,健全財務制度,加強公司工程項目財務預算控制,特設立工程項目財務管理制度。此項制度主要針對的是工程項目施工過程中所消耗的各項費用。主要分為:直接費用、間接費用。

直接費用是直接消耗于工程施工過程的費用,包括:人工費、材料費、清雜費。

人工費是指工程直接施工人員的勞務報酬,此項費用應依據各單體工程項目ae項目管理小組月末提供的考勤簿、派工協議書及建筑安裝工程預結算等用工原始憑證核算。超出工程項目預算部分,須由該單體工程項目ae項目總監(jiān)申報,由總經理核批。

材料費是指工程施工中直接耗費的材料(半成品、成品)、低值易耗品(構配件、零部件)及周轉材料費用等。材料費用包含外購材料費用和公司庫存材料費用。

1.外購材料費用主要由購價、包裝費、稅金、運輸費、保管費構成,此項材料費用由項目經理按公司給出的該單體工程項目〈物料采購預案〉提供相應的物料申購單,ae工程項目總監(jiān)按工程項目預算進行核批,物料采購人員憑該單體工程ae項目總監(jiān)簽批后的物料申購單向財務部進行請款,出納根據〈物料采購預案〉對物料申購單進行復核后辦理借支手續(xù)。工程材料費超出工程項目預算部分,須由該單體工程ae項目總監(jiān)向總經理申報,由總經理核批。

2.公司庫存材料費用是指將公司庫存材料用于各工程項目中所產生的材料費用,各工程項目設計工作展開前,設計師應優(yōu)先考量公司庫存材料存量。各工程項目施工前,項目經理應按設計將工程項目中所使用的公司庫存材料向物料倉儲員簽領,物料倉儲員按庫存價格開具出庫單,出庫單一式三單,第一聯物料倉儲員留底,第二聯交財務辦理財務手續(xù),第三聯交項目經理查驗材料。財務部依據出庫單將該材料成本由公司轉入該單體工程項目成本中。

3.采購人員將所采購物料運至項目工地時,如該單體工程項目設有倉管員的,采購人員憑物料原始單據及倉管員開具的入庫單至財務部核銷帳款;如該單體工程未設有倉管員的,采購人員憑該項目之項目經理簽字確認的原始單據至財務部核銷帳款。采購原始單據上必須注明所購材料的名稱、品牌及規(guī)格。

清雜費是指直接費用以外用于施工過程的各項費用,主要含:工程臨時費用、現場清理費用及二次搬運費用等。清雜費用由各單體工程項目ae項目總監(jiān)按工程項目預算進行核批后,各單體工程項目ae項目管理小組相關經辦人員憑ae項目總監(jiān)簽字確認后的原始憑證進行核銷。超出工程項目預算部分,須由該單體工程ae項目總監(jiān)向總經理申報,由總經理核批。

間接費用是以ae項目管理小組為組織、管理施工活動所發(fā)生的費用,主要包括:臨時設施費、工程項目管理費。

臨時設施費是指工程項目施工搭建臨時設施所發(fā)生的各項資金耗費,例如臨時水電費用(見工程項目臨時水電管理條例)等。臨時設施費用由各單體工程ae項目總監(jiān)按工程項目預算進行核批后,各單體工程ae項目管理小組相關經辦人員憑該單體工程ae項目總監(jiān)簽字確認后的相關原始憑證進行核銷。超出該單體工程項目預算部分,須由該單體工程ae項目總監(jiān)申報,由總經理核批。

工程項目管理費用是指組織工程項目施工所發(fā)生的各項開支,主要含:管理人員工資、辦公用品管理費用、交通車輛費、差旅費、臨時辦公住所費、通訊費、工作餐費等。

1、管理人員薪資是指各單體工程項目管理人員每月薪資,主要含:基本底薪、崗位薪、通訊補貼、項目補貼。其中基本底薪及崗位薪按公司管理條例中規(guī)定之崗位級別發(fā)放;通訊補貼標準由ae項目總監(jiān)申報,總經理簽批后,按所簽批之各人標準在每月薪資中體現。

2、辦公用品管理費用是指在各單體工程項目施工期間各ae項目管理小組所發(fā)生的相應費用,主要包括:文具費用、電腦耗材、辦公輸出等費用。綜合管理部依據各工程項目工程量大小,按預算額3‰至1‰的比例劃撥至公司帳戶,做為該單體工程項目之辦公用品管理費用。綜合管理部依據各單體工程ae項目總監(jiān)所呈之《工程項目辦公用品申領單》,并結合公司當前配置狀況,對符合申領條件的,綜合管理部在經營運總監(jiān)簽核后進行統(tǒng)一置辦、配發(fā)。特殊情況如需在外自行購置的,應由ae項目總監(jiān)向綜合管理部另外申請,經營運總監(jiān)核批,方可由ae項目管理組自行購置。各單體工程項目相應發(fā)生的相關辦公用品費用,綜合管理部核辦后,提交財務部計入公司管理成本。其他辦公用品管理按公司《綜合管理系統(tǒng)之辦公用品管理條例》執(zhí)行。

3、交通車輛費用是指在各單體工程項目施工期間ae項目管理小組所發(fā)生的相應費用,主要包括:市內交通費、油費、路橋費及維修費用等,財務部依據綜合管理部提供的車輛統(tǒng)計費用,將此項費用計入各單體項目工程項目之管理成本中。

4、臨時辦公住所費是指在各單體工程項目施工期間ae項目管理小組所發(fā)生的相應費用,主要包括:辦公設施、日常用品、房租水電、煤氣等。綜合管理部依據各單體工程項目的此項預算及公司資源配置狀況,酌情辦理部分資源購置及辦公設施、日常用品之出入庫手續(xù)。其中,相應發(fā)生的相關費用以及所產生的房租、水電費用由綜合管理部統(tǒng)計抄報財務部,由財務部計入該該單體工程項目之管理成本;辦公設施及可回收再利用之日常用品由該單體工程項目ae項目總監(jiān)在項目竣工后向綜合管理部辦理入庫歸還手續(xù),如有毀損,照價賠償,相關費用計入該單體工程項目之管理成本。(各ae項目組管理人員之私人用品不含其中,由各人自行辦理。)其他辦公設施、設備管理按《綜合管理系統(tǒng)之辦公設施、設備管理條例》執(zhí)行。

5、通訊費用是指各單體工程ae項目管理人員除基本通訊補貼外,由各單體工程ae項目總監(jiān)提案、經營運總監(jiān)核批后的工程通訊費用補貼。該項費用由財務部計入該單體工程項目之管理成本。

6、工作餐費是指各單體工程項目施工期間所發(fā)生的相應費用,主要包括:ae項目管理人員工作午餐、工作晚餐、鐘點廚師薪資等費用,此項費用計入該單體工程項目之管理成本。

差旅費是指工程項目管理小組成員在工程項目地點之外發(fā)生的用于工程項目管理及采購事宜的費用,由各單體工程ae項目總監(jiān)按各單體工程項目預算進行核批后,工程項目小組經辦人員提供該單體工程ae項目總監(jiān)簽字確認后的原始憑證進行核銷。

各單體工程ae項目管理小組提供的相關原始憑證,須在票據后詳列發(fā)生時間、地點、費用發(fā)生事由及費用相關人員,由費用發(fā)生人按公司財務制度辦理報銷手續(xù)。