工程項(xiàng)目部財務(wù)管理制度

一.會計人員的基本職責(zé)

(一)如實(shí)反映項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動,提供真實(shí)可靠的會計資料,會計人員必須遵照《會計法》, 執(zhí)行具體會計制度規(guī)定, 切實(shí)做好記帳、算帳、報帳工作,對項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行事前、事中、事后控制,為項(xiàng)目的經(jīng)營管理提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料。

1.認(rèn)真填制和審核會計憑證,登記帳簿,及時記錄各項(xiàng)財產(chǎn)物資的增減變化。

2.準(zhǔn)確計算各項(xiàng)收入、支出、成本、費(fèi)用和財務(wù)成果。

3.按期核對帳目,核實(shí)庫存,編制會計報表,做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符,保證會計數(shù)字真實(shí)可靠。

4.及時向本單位和上級管理機(jī)關(guān)提出報告,提供準(zhǔn)確的會計資料。

(二)加強(qiáng)會計監(jiān)督, 維護(hù)國家財經(jīng)紀(jì)律, 會計人員必須按照財務(wù)制度的規(guī)定, 監(jiān)督財務(wù)計劃、預(yù)算的執(zhí)行情況。

1.對以下財務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督

(1)資金的使用是否符合規(guī)定,去向是否執(zhí)行計劃;

(2)各項(xiàng)收入的取得是否合理;

(3)費(fèi)用開支::是否符合開支標(biāo)準(zhǔn);

(4)提取各項(xiàng)基金是否符合有關(guān)規(guī)定;

(5)財政上繳任務(wù)是否及時完成;

2、堅決制止違反財經(jīng)紀(jì)律的行為,同一切貪污、盜竊和浪費(fèi)國家財產(chǎn)及其他違法亂紀(jì)的行為作斗爭。

(三)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算,講求經(jīng)濟(jì)效果。貫徹節(jié)約的原則,力求以盡可能少的人力、物力和財力的耗費(fèi),取得盡可能大的經(jīng)濟(jì)效果。

二.會計人員的主要權(quán)限

(一)會計人員有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員認(rèn)真執(zhí)行國家批準(zhǔn)的計劃、預(yù)算,遵守國家財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)會計制度,如有違反,會計人員有權(quán)拒絕付款、拒絕報銷和執(zhí)行,并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報告,對于弄虛作假、營私舞弊、欺騙瞞報等違法亂紀(jì)行為,會計人員必須堅決制止,拒絕執(zhí)行,并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級機(jī)關(guān)、財政部門報告。

(二)會計人員有權(quán)參與編制本單位計劃、預(yù)算,制定定額,簽訂經(jīng)濟(jì)合同,參加有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營管理會議,有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員提供同財務(wù)會計工作有關(guān)的情況和資料。

(三)會計人員有權(quán)監(jiān)督、 檢查本單位有關(guān)部門的資金使用和財產(chǎn)保管、收發(fā)、計量、檢驗(yàn)等情況,有關(guān)部門要如實(shí)反映,積極配合。

財務(wù)主管崗位職責(zé)

1、全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目會計核算工作,貫徹國家財經(jīng)政策、 法令、 制 度, 落實(shí)公司財務(wù)管理辦法,制訂項(xiàng)目部年度財務(wù)工作計劃,及具體的會計處理方式,并負(fù)責(zé)實(shí)施;

2、協(xié)同材料、預(yù)算等部門制訂切實(shí)可行的材料管理辦法,參加材料采購合同的評審工作,負(fù)責(zé)預(yù)付、應(yīng)付帳款的清理,參加材料清查盤點(diǎn)以及庫存材料的分析;

3、參與擬訂適合本項(xiàng)目的成本管理辦法、經(jīng)濟(jì)計劃、業(yè)務(wù)計劃,會同預(yù)算部門編制成本費(fèi)用計劃,控制分析其執(zhí)行情況,積極組織成本核算,保證工程發(fā)生的成本費(fèi)用和工程形象進(jìn)度基本保持一致,確保成本、費(fèi)用及利潤的真實(shí)性,符合配比原則;

4、協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出;

5、會同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放辦法,依法計提工資附加費(fèi)及其他費(fèi)用,并按時上交公司財務(wù)部;

6、建立工程價款臺帳及其他往來帳,經(jīng)常與業(yè)主對帳,協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關(guān)系,按月編制資金計劃,及時收取工程款;

7、定期監(jiān)督出納員進(jìn)行庫存現(xiàn)金盤點(diǎn),保證帳帳、帳實(shí)相符;

8、審核項(xiàng)目各項(xiàng)收支,監(jiān)督項(xiàng)目部的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為, 復(fù)核有關(guān)憑證、 帳薄,編制各類會計報表;

9、為項(xiàng)目部的經(jīng)濟(jì)決策提供資料,積極

參與項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動,處理好與項(xiàng)目各業(yè)務(wù)部門的關(guān)系,保證各部門間各項(xiàng)核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性;

10、配合公司會計人員繼續(xù)教育, 組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)《會計法》, 財務(wù)會計制度及公司各項(xiàng)規(guī)定,推廣會計電算化工作;

11、做好領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

出納員崗位職責(zé)

1.在財務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下做好出納工作;

2.辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)以及內(nèi)部、外部收付、結(jié)算工作;

3.根據(jù)財務(wù)規(guī)章制度,及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳,做到日清月結(jié);

4.及時與內(nèi)部銀行對帳,編制'內(nèi)部銀行存款余額調(diào)節(jié)表';

5.定期盤點(diǎn)現(xiàn)金,每月不少于兩次,編制庫存'現(xiàn)金盤點(diǎn)表',保證帳款相符;

6.協(xié)助財務(wù)主管整理、充實(shí)檔案資料;

7.負(fù)責(zé)工資獎金和其他款項(xiàng)的按時發(fā)放;

8.進(jìn)行工資臺帳、養(yǎng)老保險金、住房公積金的登記;

9.負(fù)責(zé)項(xiàng)目人員醫(yī)療費(fèi)的報銷;

10.作好領(lǐng)導(dǎo)臨時安排的其他工作。

現(xiàn)金管理規(guī)定

1.現(xiàn)金的使用范圍主要包括:

①職工個人的工資、獎金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助、差旅費(fèi)等;

②轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)(100元)以下的零星開支;

③其他必須用現(xiàn)金支付的款項(xiàng);

2.庫存現(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額;

3.嚴(yán)禁白條抵庫,借支現(xiàn)金要有領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,并及時報銷;

4.出差人員嚴(yán)禁攜帶大量現(xiàn)金,必要時可辦理現(xiàn)金匯票,以保證安全;

5.當(dāng)現(xiàn)金需用量大時,應(yīng)事先向財務(wù)室打報告,以便統(tǒng)籌安排;

6.出納人員每月至少兩次對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn),并有記錄;

7.不得私設(shè)'小金庫';

8.不得坐支現(xiàn)金;

支票管理規(guī)定

1.項(xiàng)目部與公司所屬內(nèi)部各單位、外部各單位之間的一切款項(xiàng)收付,除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外,都必須通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算;

2.與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算,一律使用內(nèi)部支票,否則將對經(jīng)辦人給予結(jié)算金額50%的處罰,并通報批評;

3.支票必須同銀行預(yù)留印鑒分別存放,財務(wù)專用章和名章分開保管;

4.項(xiàng)目取得的各種款項(xiàng)收入,應(yīng)及時送存內(nèi)部資金調(diào)度中心,項(xiàng)目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時,應(yīng)及時辦理貸款手續(xù);

5.在支票的使用與管理上,內(nèi)部支票要視同外部支票,內(nèi)容填寫正確、真實(shí)、齊全;

6.未使用的支票及時存放于保險柜中,不能私自夾帶,否則將追究當(dāng)事人的責(zé)任;

7.嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票、空頭支票;

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請支票及現(xiàn)金報銷流程

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的人員,其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務(wù)時工作流程如下:

1.支票

①由經(jīng)辦人員到財務(wù)室領(lǐng)取'借款申請單',此單由財務(wù)人員逐項(xiàng)填寫齊全;

②經(jīng)辦人員持填寫齊全的'借款申請單',先請部門主管人簽字,再請項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意;

③項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后,經(jīng)辦人持單交財務(wù)主管,簽字同意后,方可到出納員處領(lǐng)取支票;

④經(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后,方可將支票領(lǐng)走;

⑤經(jīng)辦人應(yīng)及時持發(fā)票到財務(wù)室辦理報銷手續(xù),期限最長為五天,報銷時由財務(wù)人員填寫'單據(jù)報銷粘存單',審核后交項(xiàng)目經(jīng)理、財務(wù)主管簽字后,交出納員報銷;

⑥報銷時所持發(fā)票各項(xiàng)內(nèi)容的填寫必須真實(shí)、齊全,包括付款單位、支票號、內(nèi)容(項(xiàng)目)、單位、數(shù)量、單價、金額(大小寫一致)、開票人、開票日期、收款單位財務(wù)專用章(或發(fā)票專用章)等項(xiàng);

⑦所持發(fā)票內(nèi)容為'材料'、'辦公用品'字樣時,必須附有相應(yīng)的明細(xì)單,金額相符,并加蓋收款單位財務(wù)專用章(或發(fā)票專用章)。

2.現(xiàn)金

①經(jīng)辦人將原始單據(jù)交財務(wù)室,由財務(wù)人員填寫'單據(jù)報銷粘存單';

②將審核完畢的'單據(jù)報銷粘存單'交項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意;

③項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后,交財務(wù)主管簽字,然后給出納員報銷,領(lǐng)取現(xiàn)金。

④報銷時所持發(fā)票的要求同支票報銷時一樣,內(nèi)容填寫真實(shí)齊全。

關(guān)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支的規(guī)定

為降低項(xiàng)目成本費(fèi)用,規(guī)范業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支,根據(jù)公司規(guī)定,對項(xiàng)目業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支作如下規(guī)定:

一.報銷程序

業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支必須經(jīng)財務(wù)部門審核,說明用途,經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意,不超出開支范圍及額度才能報銷。

二.

開支范圍

1.對外經(jīng)營、承攬工程、籌資活動等經(jīng)濟(jì)活動;

2.與施工生產(chǎn)過程有關(guān)的和地方政府、社會團(tuán)體間的外事 活動;

3.在施工過程中與建設(shè)單位的業(yè)務(wù)往來;

三.控制額度

1.年產(chǎn)值在5000萬元(含)以下的,開支比率為1‰;

2.年產(chǎn)值在5000萬元以上的部分,開支比率為0.5‰;

項(xiàng)目財務(wù)部門將按照公司規(guī)定,嚴(yán)格審核執(zhí)行,希望各室理解配合。

對材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

做好項(xiàng)目部的成本核算工作,必須有各部門的協(xié)調(diào)配合,才能使財務(wù)資料真實(shí)、可靠,具有使用價值,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),為此,對材料室具體要求如下:

1.及時將入庫材料進(jìn)行點(diǎn)驗(yàn),經(jīng)理簽字后,交財務(wù)作帳務(wù)處理。

2.當(dāng)月材料全部點(diǎn)驗(yàn)(包括預(yù)點(diǎn))完畢后,立即與財務(wù)室核對,填制核對表,準(zhǔn)確無誤后,才能列銷當(dāng)月材料,核對工作應(yīng)于每月27之前結(jié)束,材料消耗表應(yīng)于每月29日之前報財務(wù)室。

3.預(yù)點(diǎn)材料要有明確的單位和具體內(nèi)容。

4.支付材料款要::有計劃,按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況,每月底將下月的付款計劃報財務(wù)室,付款計劃應(yīng)有具體的支付對象。

5.由材料室負(fù)責(zé)簽訂的合同,交財務(wù)室一份存檔,要求原件。

6.其他未盡事宜,材料室應(yīng)與財務(wù)室本著對工作有利的原則,協(xié)商解決。

對預(yù)算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求

做好項(xiàng)目部的成本核算工作,必須有各部門的協(xié)調(diào)配合,才能使財務(wù)資料真實(shí)、可靠,具有使用價值,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),為此,對預(yù)算室具體要求如下:

1.經(jīng)公司造價管理部審批的勞務(wù)、分包結(jié)算單及時交財務(wù)作帳務(wù)處理。

2.每月25日前審批完的結(jié)算單,當(dāng)月記帳,25日以后的列入下月。

3.為使工程成本與工程形象進(jìn)度基本保持一致,每月對沒有辦理結(jié)算的勞務(wù)、分包的成本費(fèi)用要進(jìn)行預(yù)提。

4.預(yù)提時要分開單位,用專門的預(yù)提費(fèi)用單詳細(xì)填寫并簽字,每月28日前報財務(wù)室。

5.支付勞務(wù)費(fèi)及分包工程款要有計劃,按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況,每月底將下月的付款計劃報財務(wù)室,付款計劃應(yīng)有具體的支付對象。

6.由預(yù)算室簽訂的合同,應(yīng)報財務(wù)室一份存檔,要求原件。

7.其他未盡事宜,預(yù)算室應(yīng)與財務(wù)室本著對工作有利的原則,協(xié)商解決。