第1篇 志明大酒店財產(chǎn)管理制度

明志大酒店財產(chǎn)管理制度 第一章一般規(guī)定 第一條(財產(chǎn)管理的目的)為搞好酒店經(jīng)營管理,管好財產(chǎn),延長財產(chǎn)使用年限,嚴防物資積壓和鋪張浪費,充分發(fā)揮財產(chǎn)的效能,必須加強財產(chǎn)管理,獲得最好的效果。堅持勤儉辦酒店的原則,堅持積累資金,擴大再生產(chǎn)原則。 第二條酒店全體員工必須自覺遵守財產(chǎn)管理制度,愛護酒店財產(chǎn),使酒店財產(chǎn)不受任何人的的侵犯。

1.各部門(班組)按著物物有人管,人人有專責的原則,辦理財產(chǎn)驗收,領(lǐng)用等手續(xù),妥善保管,節(jié)約使用,及時維修和保養(yǎng)。

2.要獎懲分明,對一貫愛護酒店財產(chǎn),認真執(zhí)行制度者給予表揚與獎勵,對于保管不善,違反制度無故損壞酒店財產(chǎn)者,要給予批評、教育,以至賠償經(jīng)濟損失,極其嚴重者要受到有關(guān)行政處分。

3.搞好財產(chǎn)管理,必須嚴格控制財產(chǎn)請購計劃的審批,以及具體的采購、驗收、入庫、領(lǐng)發(fā)、保管、維修、保養(yǎng)、賠償、報損等手續(xù)。

4、建立健全崗位責任制,使用部門實行定額管理,各項財產(chǎn)按統(tǒng)一名稱統(tǒng)一分類編號設(shè)置賬頁、賬卡。分級管理,定期復查、核對,要求賬、卡、物相符。

第三條根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定,財產(chǎn)劃分為:固定資產(chǎn)、低值易耗品和零星物品等。

第四條固定資產(chǎn):

1.單位價值在一千元以上(含一千元),使用年限在一年以上的財產(chǎn)為固定資產(chǎn);酒店營業(yè)的主要財產(chǎn)(沙發(fā)、沙發(fā)床、地毯等)單位價值雖然低于規(guī)定標準,也應(yīng)視為固定資產(chǎn)。

第五條低值易耗品:(由酒店流動資金購置的不符合固定資產(chǎn)標準的經(jīng)營用具為低值易耗品。

1.單位價值在一千元以下(不含一千元)的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品,開業(yè)前領(lǐng)用的作為開辦費處理,開業(yè)后領(lǐng)用的作為待攤費用在一年內(nèi)攤銷。

2.消耗物品:為酒店經(jīng)營活動中所必需用的物資,如維修材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、等,處理方法同上。 第二章申購程序第六條 酒店所需財產(chǎn)在購入時,必須本著節(jié)約及實用性的原則,先由需求部門填制購置申請,按規(guī)定的審批權(quán)限上報,經(jīng)批準后方可購買。第三章 檢驗鑒定第七條酒店購入和取得的各項財產(chǎn),必須辦理驗收入庫手續(xù)。對于取得的固定資產(chǎn),在交付使用時需經(jīng)酒店工程部進行檢驗鑒定。即對固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、名稱、出廠或建成日期、備品備件、原始價值、技術(shù)性能、使用年限、新舊程度等進行逐項驗收,填制固定資產(chǎn)驗收清單。工程部應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片,跟蹤財產(chǎn)維修保養(yǎng)及使用情況。。 第四章 登記和領(lǐng)用第八條經(jīng)驗收合格后的財產(chǎn)在部門領(lǐng)用或交付使用時,由酒店資產(chǎn)會計負責統(tǒng)一編號,并做到:1、按財產(chǎn)類別進行分類編號并登記臺帳:如屬于固定資產(chǎn)范圍,則應(yīng)按固定資產(chǎn)類別編號,登記酒店固定資產(chǎn)明細帳;如屬于低值易耗品范圍,則應(yīng)按低耗品類別編號,并按使用部門登記在用低值易耗品明細帳(財務(wù)軟件中沒有明細帳的,應(yīng)采用手工或電子表格形式的臺帳登記)。2、采用記號筆或標簽的形式將編號反映在實物上。對于交付使用的固定資產(chǎn)(除房屋建筑物外),還須按該項資產(chǎn)的規(guī)格型號、使用性能、開始使用日期、保管和使用責任人等內(nèi)容用標貼形式標識于該項資產(chǎn)上。第九條參照以下財產(chǎn)分類標準進行分類管理:(一 )固定資產(chǎn)類

序號

一級類別

二級類別

三級類別

1

房屋及建筑物

房屋

營業(yè)主樓

建筑物

輔助樓、道路廣場及綠化設(shè)施等

2

機器設(shè)備

供水設(shè)備

供水及其配套設(shè)備

供電設(shè)備

供電及其配套設(shè)備

鍋爐設(shè)備

鍋爐及其配套設(shè)備

制冷設(shè)備

中央空調(diào)、立(柜)式空調(diào)、配套設(shè)備

廚房設(shè)備

廚房送排煙設(shè)備、配套設(shè)施等

洗滌設(shè)備

洗滌、整燙設(shè)備

供汽設(shè)備

天然氣安裝工程

3

辦公及電器設(shè)備

電腦

計算機、打印機等

電器及影視設(shè)備

復印機、電視機、熱水器、音響設(shè)備、監(jiān)控設(shè)備等

網(wǎng)絡(luò)及通訊設(shè)備

傳真機、程控交換機及網(wǎng)絡(luò)布線工程等

4

其他

消防報警設(shè)備

消防報警及其配套設(shè)施

室外照明設(shè)備

室外照明工程及燈具等配套設(shè)施

客房潔具

清潔設(shè)備

清潔用具

家具用具類

桌椅、沙發(fā)、茶幾、床、文件柜、衣柜、書柜等

其他

除上述類別之外的固定資產(chǎn)

(二)低值易耗品類

序號

一級類別

二級類別

1

玻瓷器具類

炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等

2

小工具類

工程用具、廚房用具等

3

小電器類

電風扇、電熨斗、取暖器、小型消毒柜、小型洗衣機等各種小電器

第十條各類財產(chǎn)在倉庫領(lǐng)用時,須填寫領(lǐng)料單,由部門負責人和經(jīng)手人簽字,各使用部門應(yīng)明確保管責任人。第五章維護與檢修第十一條 各使用部門應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進行維護和檢修,發(fā)現(xiàn)有損壞或故障及時填制維修報告單,經(jīng)部門負責人核實批準后交酒店工程部維護人員進行維修;酒店工程部不能自行解決的,由酒店工程部在征求酒店總經(jīng)理同意后聯(lián)系相關(guān)廠家進行維修。對于需要大修理的固定資產(chǎn),還需經(jīng)工程部事先制定維修計劃與預算,按需用資金的額度經(jīng)審批后實施。第六章調(diào)撥和轉(zhuǎn)移第十二條 酒店財產(chǎn)無論因何種原因調(diào)撥、移動和報廢處置離開酒店的,必須經(jīng)酒店總經(jīng)理批準,由該項財產(chǎn)所在部門和經(jīng)辦人員辦理調(diào)撥或移動手續(xù),填寫放行條,由財務(wù)部簽證,安監(jiān)部驗收,所有驗證的放行條都由安監(jiān)部保存?zhèn)洳?未經(jīng)上述程序,安監(jiān)員有權(quán)拒絕放行。第七章報損和處置第十三條 凡須報損的財產(chǎn),由使用部門填制《報損單》,詳細注明報廢日期、報廢數(shù)量、報廢原因等,由工程部對其性能、新舊程度和價值等進行鑒定,并作出評價后簽字確認后,將報損的實物資產(chǎn)一并交倉庫。。第十四條倉庫收到廢品入庫單和報損單后進行核實,并在月底統(tǒng)一辦理報損審批手續(xù),即將部門報損單和廢品入庫單交財務(wù)和各酒店總經(jīng)理簽字,再將簽字手續(xù)完備的報損單和入庫單交會計進行帳務(wù)處理。第十五條對于已辦理報損手續(xù)并可能有殘值收入的資產(chǎn),由倉庫負責,及時聯(lián)系處置部門。如須處置時,由倉庫根據(jù)《資產(chǎn)報廢處置申請書》,注明處理物品名稱、規(guī)格數(shù)量及處置建議價格,經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批示后,由倉庫和采購一同將實物變賣,交財務(wù)入帳。第十六條報損的財產(chǎn),如屬于正常損壞,經(jīng)相關(guān)部門檢驗報總經(jīng)理審批后按上述程序處理;如屬于人為因素造成的損壞或遺失,由酒店總經(jīng)理簽署意見后由過失人照價賠償。第九章清查盤點第十七條盤點目的:驗證所有入帳的財產(chǎn)是否確實存在,其存放地點和保管狀況是否適當,性能和使用狀況如何,并對未入賬但實際存在的財產(chǎn)予以反映,切實掌握各類財產(chǎn)的變動情況。第十八條 盤點方式:采用定期盤點、不定期抽查盤點和年度大清查盤點三種方式。第十九條 盤點部門及人員:由財產(chǎn)使用部門負責人組織盤點人員進行實地盤點,財務(wù)部派員到場監(jiān)督盤存;年度的大清查盤點還需酒店總經(jīng)理親自督促盤存工作。第二十條 盤點結(jié)果:由使用部門經(jīng)辦人編制盤存報表,經(jīng)部門負責人,財務(wù)監(jiān)盤人員簽字后,由財務(wù)部資產(chǎn)管理員將實存數(shù)量、成套情況及折耗情況與賬、卡記錄相互核對,并正確及時處理盤盈盤虧。第二十一條 酒店部門人員變動時,應(yīng)由財務(wù)部資產(chǎn)管理員監(jiān)督,對移交的財產(chǎn)進行盤點核查,并辦理相關(guān)移交手續(xù)。

第2篇 星級酒店財產(chǎn)物資管理制度

四星級酒店財產(chǎn)物資管理制度(三)

一、存貨管理制度

第一條存貨是指酒店在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中為銷售或耗用而儲存的各種財產(chǎn),是酒店流動資產(chǎn)中的一個很重要項目,其金額占流動資產(chǎn)的較大部分。因此,管好用好存貨,是加強流動資產(chǎn)管理的關(guān)鍵。

第二條酒店的存貨主要指儲存在庫房內(nèi)的各項物資材料,包括:食品原料、酒水飲料、物料用品、低值易耗品、工程維修材料等等。

第三條存貨購入的計價。主要計價方法有:先進先出法、加權(quán)平均法、移動平均法、后進后出法等等。財務(wù)部可根據(jù)存貨管理的實際情況制定有關(guān)的計價方法。

第四條 存貨管理的要求:

1、科學合理地制定存貨定額。對存貨不同類別要根據(jù)酒店經(jīng)營業(yè)務(wù)的要求,分別制定最高限量和最低庫存量,以此防止積壓或不能保證各部門業(yè)務(wù)領(lǐng)用需要的情況出現(xiàn)。

2、加強存貨的驗收制度。對購進的各項物資材料應(yīng)嚴格執(zhí)行驗收入庫制度,在驗收數(shù)量的同時要驗收質(zhì)量。

3、建立存貨的保管制度。對庫存的各項物資材料,要建立專人負責的保管制度。設(shè)置有數(shù)量金額的輔助明細帳,以利核算與查對。

4、健全存貨的領(lǐng)發(fā)手續(xù)。嚴格按領(lǐng)用的制度辦理領(lǐng)貨手續(xù),倉管員憑單發(fā)貨,明確領(lǐng)發(fā)人的責任。

5、物資材料實行先進先出制度。倉管人員對庫存物資應(yīng)實行先進先出的制度,以防止物資的霉爛變質(zhì)。

6、勤進快運,壓縮庫存。對貨源供應(yīng)正常的物資盡可以勤進快運,降低庫存以加速資金周轉(zhuǎn)。

7、及時處理庫存積壓的物資材料。對近保質(zhì)期或?qū)⒁冑|(zhì)的物資要及早發(fā)現(xiàn)并進行處理。

第五條 建立定期盤點制度,及時處理清查中發(fā)現(xiàn)的問題。

1、按存貨的分類,每月盤點一次。年終進行全面徹底的盤點。

2、做好盤點清查準備工作。確定盤點清查的目的與范圍以及具體盤點清查的方法與程度等等。

3、通過盤點清查,認真編制'存貨盤點表',以反映盤點結(jié)果,并據(jù)此計算存貨溢余和短缺的具體數(shù)據(jù)。

4、對清查盤點過程中發(fā)現(xiàn)存貨的盤盈、盤虧、毀損、報廢等問題,應(yīng)認真查明原因,分別情況進行處理。同時要寫出情況報告,按審批制度規(guī)定,逐級上報,批準后方能進行處理。

第六條食品原料及酒水飲料的庫存管理: 1、食品飲料入庫前,要根據(jù)收貨驗查單逐一對食品飲料,按質(zhì)按量進行驗收。核對合格后開出驗收單并簽上字。如發(fā)現(xiàn)有問題要及時與收貨員或采購員聯(lián)系。 2、按各種食品原料、飲料的性能與要求,分類妥善儲藏。要經(jīng)常檢查翻曬,防止霉爛、變質(zhì)和積壓。

3、冷庫要保持溫度,定期刮霜沖洗。干貨、飲料庫房也要保持一定的溫度。搞好清潔衛(wèi)生,貨品堆放要整齊。

4、采用科學合理的保管方法,制定食品、飲品的最高限量與最低儲存量。

5、嚴格領(lǐng)發(fā)料制度。發(fā)貨時需憑廚師長簽過字的領(lǐng)料單,經(jīng)核對無誤、計量正確后才予發(fā)料。

6、建立發(fā)卡和數(shù)量明細帳。根據(jù)收發(fā)單登記貨卡和明細帳。經(jīng)常核對帳卡物使之保持一致。月底同食品帳務(wù)員核帳對平。

7、熟悉掌握庫存食品的存放量和各廚房的需求量。經(jīng)常及時地向物資管理員報告有關(guān)庫存情況,及時提出有關(guān)建議和改進措施。

8、根據(jù)廚房需要量和海鮮原料的上市情況,做好食品原料、飲料的申購計劃。及時將補充庫存計劃上報管理員。

9、定期進行倉庫盤點工作,如有差錯缺損應(yīng)及時查明原因,寫出報告上報管理員。

第七條物料用品庫存管理:

1、嚴格驗收入庫物資。根據(jù)收貨驗查單逐一核對入庫物品的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、驗收合格后開出驗收單并簽名。

2、合理利用倉庫備件,分門別類保管好各類物品,做好清潔衛(wèi)生工作,保持庫房整潔。倉庫物品做到先入先出,防止損耗變質(zhì)。要勤檢查,發(fā)現(xiàn)霉變情況及時采取措施解決。

3、采用科學合理的方法管理庫房,如采用abc管理法。根據(jù)各部門對物品的業(yè)務(wù)需求量,制定各類物品的最高限量和最低儲存量。及時制定申購計劃上報,督促進貨補充庫存。

4、建立貨卡和物資數(shù)量明細幅度。根據(jù)收發(fā)料單登記貨卡和明細帳,經(jīng)常核對帳、卡、物,以保持一致。月底將倉庫帳與物品記帳員的明細帳核對相符。

5、注意做好倉庫消防工作。按消防規(guī)定堆放物品,留出消防通道,同時做好倉庫防盜工作。

6、定期進行清倉盤點工作,對盤盈盤虧等情況原因及時上報,按審批同意的意見辦理有關(guān)手續(xù)。

第七條低值易耗品的庫存管理:

1、酒店的低值易耗品大致可分為以下幾類:(1)床上用品。主要有羊毯、鴨絨被、床罩、枕芯等。(2)布件。主要有床上用布件,洗理用巾、餐廳專用布件、各種簾套等。(3)器皿餐具。主要有金屬類、玻璃類、陶瓷類、廚房用具等。(4)工具類:主要有度、量、?具、公用工具、個人工具、計算工具等。

2、低值易耗品領(lǐng)用一般實行以舊換新的辦法。領(lǐng)用前應(yīng)先辦理報廢手續(xù)。各部門憑報廢單、領(lǐng)料單來領(lǐng)用新的低易品,屬新增或定額管理范圍內(nèi)的,需先經(jīng)物資管理部門計劃員核準。

3、對部門領(lǐng)用的各類工具,倉庫要建立在用工具卡,并按更換、報廢辦理有關(guān)手續(xù)。

4、低值易耗品的核算,可根據(jù)酒店的實際情況分別采用一次性攤銷法、'五五'攤銷法及分期攤銷法。

二、固定資產(chǎn)管理制度

第一條固定資產(chǎn)是酒店進行經(jīng)營活動所必需的'硬件設(shè)施',其形成必須具備以下兩個條件:

1、使用年限在1年以上。

2、單位價值在2000元以上。

第二條酒店固定資產(chǎn)的范圍是:

1、房屋建筑物,包括酒店所有的房屋及建筑物。

2、機器設(shè)備。包括供電系統(tǒng)、供熱系統(tǒng)、中央空調(diào)系統(tǒng)、電子系統(tǒng)、電子計算系統(tǒng)、廚房機具、電梯、通訊、洗滌、維修器械等設(shè)備。

3、交通運輸工具。包括客車、貨車、行李車等。

4、家具設(shè)備。包括酒店各部門使用的所有家具。

5、電視及影視設(shè)備。包括閉路電視播放設(shè)備、音響設(shè)備、電視機、電冰箱、空調(diào)機、照相機、幻燈機等。

6、其他包括健身房設(shè)備、消防設(shè)備及地毯等。

第三條 固定資產(chǎn)計價的確定:

1、由建筑單位建筑和購置的固定資產(chǎn),按照建設(shè)單位交付使用財產(chǎn)明細表中所確定的價值記帳。

2、購建的固定資產(chǎn),按實際發(fā)生的全部支出記帳,包括按規(guī)定支付的關(guān)稅和產(chǎn)品稅及增值稅。

3、在原有固定資產(chǎn)上改擴建的,按原有的價值,加上改擴建過程中所發(fā)生的全部支出,減支原固定資產(chǎn)不需要用和報廢部分的原始價值計價

。

4、固定資產(chǎn)大修理工程不增加固定資產(chǎn)的價值,但在大修理同時進行技術(shù)改造開支的部分,應(yīng)當增加固定資產(chǎn)的價值。

5、盤盈的固定的資產(chǎn),按重置完全價值(即按照當前生產(chǎn)價格重新購建該項固定資產(chǎn)的全部價值)記帳。

第四條固定資產(chǎn)的管理,必須在酒店總經(jīng)理的統(tǒng)一領(lǐng)導下,實行歸口分級管理的辦法,貫徹'誰用,誰管'的原則,各類固定資產(chǎn)的歸口管理部門為:

1、工程部:房屋及建筑物,機器設(shè)備,電器及影視設(shè)備、文體娛樂設(shè)備等。

2、各使用部門或總務(wù)部門:家具設(shè)備、地毯、交通運輸工具、辦公設(shè)備等。

3、保衛(wèi)部:消防設(shè)備。

第五條固定資產(chǎn)歸口管理部門的職責:

1、配備專職或兼職的固定資產(chǎn)管理人員,負責歸口管理工作。

2、對歸口管理的各項固定資產(chǎn)應(yīng)根據(jù)財務(wù)部統(tǒng)一開設(shè)的固定資產(chǎn)卡片,填列有關(guān)固定資產(chǎn)詳細資料,并按類別和使用部門順序排列、編號、保管,并與財務(wù)部的固定資產(chǎn)登記薄及使用部門的固定資產(chǎn)卡片等資料保持一致,定期進行核對,固定資產(chǎn)卡片一式兩份,一份留用,一份送使用部門。

3、制訂財產(chǎn)、設(shè)備檢修制度,并根據(jù)檢修制度編制保養(yǎng)修理(包括大修理)計劃,并督促使用部門配合實施。

4、提出固定資產(chǎn)的新增、調(diào)撥、轉(zhuǎn)移、出租、出借、報廢、清理等手續(xù),定期或不定期對分管的固定資產(chǎn)組織清點,每年至少一次掌握固定資產(chǎn)的使用情況,保證卡實相符。

第六條財務(wù)部門的管理職責:

1、配合協(xié)助和監(jiān)督有關(guān)部門嚴格執(zhí)行固定資產(chǎn)管理制度。

2、設(shè)置固定資產(chǎn)分類帳和明細登記薄,掌握全部固定資產(chǎn)增減變動情況,定期組織固定資產(chǎn)清查盤點,保證帳、卡、實相符。

3、協(xié)同歸口管理部門編制固定資產(chǎn)更新改造和大修理計劃,合理安排使用資金。

第七條未使用,未需用固定資產(chǎn)根據(jù)存放地點或所使用部門,落實保管責任,由財務(wù)部和保管部門分別建立登記薄登記。

第八條 不論任何資金渠道購置的固定資產(chǎn)在交付使用時,必須由財務(wù)部、歸口管理部門和使用部門共同驗收,并由歸口管理部門填列固定資產(chǎn)驗收單,驗收合格后,由上述部門在驗收單上簽章同時歸口管理部門應(yīng)填制固定資產(chǎn)卡片,一式兩份,一份自留,一份送使用部門。

第九條部門之間的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移,由歸口管理部門填制'固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單',經(jīng)使用部門簽字后,辦理固定資產(chǎn)卡片的變動手續(xù),同時將其中一聯(lián)'轉(zhuǎn)移單'送交財務(wù)部門。

第十條 一切固定資產(chǎn)的出租或出借都須經(jīng)酒店總經(jīng)理批準。歸口管理部門負責與租賃單位的合同簽訂工作并將合同正本交財務(wù)部門保管。歸口管理部門和使用部門無權(quán)對外出租或出借固定資產(chǎn),未辦妥任何固定資產(chǎn)不得借出酒店,酒店出租的固定資產(chǎn)就照提折舊,所得租金沖減費用中相應(yīng)的折舊費,余額部分列入營業(yè)外收入。

第十一條 固定資產(chǎn)必須每年定期清查盤點,清查工作由歸口管理部門,使用部門,財務(wù)部門研究解決,發(fā)生盈虧必須查明原因,并填制'固定資產(chǎn)盤盈虧報告單',按有關(guān)規(guī)定的審批權(quán)限報請?zhí)幚怼?/p>

第十二條 固定資產(chǎn)由于使用日久或損壞,需要報廢時,由酒店主管經(jīng)理組織技術(shù)鑒定小組進行鑒定,確實無使用價值時才能辦理報廢手續(xù),由歸口管理部門填'固定資產(chǎn)報廢單',按審批權(quán)限批準后由財務(wù)部門和歸口部門辦注銷和清理工作,固定資產(chǎn)作價的殘料出售時必須經(jīng)鑒定小組議定價格,任何部門和個人不得擅自作價處理。報廢固定資產(chǎn)整體出售必須根據(jù)國家物資政策辦理。

第十三條 計算折舊的依據(jù)為固定資產(chǎn)原值,酒店的固定資產(chǎn)一律按規(guī)定的分類折舊率計提折舊。折舊年限現(xiàn)在規(guī)定為:

1、房屋為20年

2、機器設(shè)備為10年

3、運輸設(shè)備為5年

4、辦公用具等為3年

第十四條 各類固定資產(chǎn)的凈殘值比例規(guī)定如下:

1、營業(yè)用房屋的凈殘值比例為原價的10%。

2、旅游汽車的凈殘值比例為原價的20%。

3、其余各類固定資產(chǎn)(包括非營業(yè)用房)的凈殘值比例為原價的5%。

第十五條 下列固定資產(chǎn)應(yīng)當提取折舊:

1、房屋和建筑物

2、在用的機器設(shè)備、儀表儀器、家具地毯、交通運輸工具。

3、大修理停用的固定資產(chǎn)

第十六條 下列固定資產(chǎn)不提取折舊:

1、通過局部輪番大修理實現(xiàn)整體更新的固定資產(chǎn)。

第十七條 已提足折舊,但仍在繼續(xù)使用的固定資產(chǎn),在繼續(xù)使用期間不計提折舊。正在申請報廢尚未批準的固定資產(chǎn)應(yīng)轉(zhuǎn)入不需要使用固定資產(chǎn),不計提折舊。

第十八條 為了保證固定資產(chǎn)的正常使用,各歸口管理部門和使用部門應(yīng)做好固定資產(chǎn)的維護保養(yǎng)和定期大修工作,凡有技術(shù)規(guī)范明確規(guī)定大、中、小修劃分標準的,發(fā)生的中小修費用就由成本費用開支。大修理費用用根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定采用按月預提大修理費用的辦法,大修理提存率由企業(yè)主管部門獲得同級財政部同意后核定。

第十九條 固定資產(chǎn)的核算為了準確反映各大類固定資產(chǎn)的增減變動情況,在'固定資產(chǎn)'一級科目下設(shè)置的明細科目有:房屋及建筑特、機器設(shè)備、交通運輸工具、家具設(shè)備、地毯、電器及影視設(shè)備、文體娛樂設(shè)備、其他設(shè)備、租出固定資產(chǎn)、未使用固定資產(chǎn)、不需要固定資產(chǎn)等。

在明細科目下應(yīng)設(shè)置'固定資產(chǎn)登記薄'進行明細核算。歸口管理部門應(yīng)另設(shè)'固定資產(chǎn)卡片'進行管理。

'固定資產(chǎn)登記薄'應(yīng)按固定資產(chǎn)的類別和明細分類開帳,按保管使用部門設(shè)置專欄,按各項固定資產(chǎn)的增減變動和結(jié)存情況。

'固定資產(chǎn)卡片'是進行固定資產(chǎn)明細核算的重要環(huán)節(jié),固定資產(chǎn)卡片應(yīng)按每一獨立登記對象分別設(shè)置,每一對象一張,卡片就記載該項固定資產(chǎn)的編號、名稱、規(guī)格、技術(shù)特征、技術(shù)資料編號、附屬物、使用部門、所在地點、建造年份、開始使用日期、中間停用日期、原價、運雜費、安裝費、規(guī)定使用年限、折舊費、大修理費用提取率、大修理次數(shù)和日期,轉(zhuǎn)移調(diào)撥情況,報廢清理情況等詳細資料。

第3篇 某酒店存貨與財產(chǎn)盤點制度

目的:

為求存貨及財產(chǎn)盤點的正確性,盤點事務(wù)處理有所遵循,并加強管理人員的責任,以達到財產(chǎn)管理的目的,特制定本辦法。

盤點范圍:

(一)存貨盤點:系指燃料、物料、商品、零件保養(yǎng)材料。

(二)財務(wù)盤點:系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約。

(三)財產(chǎn)盤點:系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點而言。

1、固定資產(chǎn):包括土地、建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等資本支出購置者。

2、保管資產(chǎn):凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì),但以費用報支的雜項設(shè)備。

3、保管品:以費用購置者。

盤點方式:

(一)年中、年終盤點

1、存貨:由經(jīng)管部門會同財務(wù)部門于年(中)終時,實施全面總清點一次。

2、財務(wù):由集團公司稽核與財務(wù)部共同盤點。

3、財產(chǎn):由經(jīng)管部門會同財務(wù)部門于年(中)終時,實施全面總清點一次。

(二)月末盤點

每月末所有存貨,由各部門及財務(wù)部門實施全面清點一次。

(三)月份檢查

由檢核部門(總經(jīng)理室)或財務(wù)部門照會其部門主管后,會同經(jīng)管部門,做存貨隨機抽樣盤點。

人員的指派與職責:

(一)總盤人:由總經(jīng)理擔任,負責盤點工作的總指揮,督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。

(二)主盤人:由各部主管擔任,負責實際盤點工作的推動及實施。

(三)復盤人:由總經(jīng)理室視需要指派及各部門的主管,負責盤點監(jiān)督之責。

(四)盤點人:由各部部門指派,負責點計數(shù)量。

(五)會點人:由財務(wù)部門指派(人員不足時,間接部門支援),負責會點并記錄,與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。

(六)協(xié)點人:由各事業(yè)部財務(wù)經(jīng)管部門指派,負責盤點時,料品搬運及整理工作。

(七)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作,亦應(yīng)設(shè)置盤點人、會點人、抽點人,其職責亦同。

盤點前準備事項:

(一)盤點編組

由財務(wù)部門主管于每次盤點前,事先依盤點種類、項目編排'盤點人員編組表',呈總經(jīng)理核定后,公布實施。

(二)各部門將應(yīng)行盤點的財務(wù)及盤點用具,預先準備妥當;所需盤點表格,由財務(wù)部門準備。

1、存貨的堆置,應(yīng)力求整齊、集中、分類,并置標示牌。

2、現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等,應(yīng)按類別整理并列清單。

3、各項財產(chǎn)卡依編號順序,事先準備妥當,以備盤點。

4、各項財務(wù)帳冊應(yīng)于盤點前登記完畢,如因特殊原因,無法完成時,應(yīng)由財務(wù)部門將尚未入帳的有關(guān)單據(jù)如繳庫單、::領(lǐng)料單、退料單、交運單、收料單等利用'結(jié)存調(diào)整表'一式兩聯(lián),將帳面數(shù)調(diào)整為正確的帳面結(jié)存數(shù)后,第二聯(lián)財務(wù)部門自存,第一聯(lián)送經(jīng)管部門。

(三)盤點期間已收到料而未辦妥入帳手續(xù)的原、物料,應(yīng)另行分別存放,并予以標示。

年中、年終全面盤點:

(一)財務(wù)部門應(yīng)于呈報總經(jīng)理,經(jīng)核準后,簽發(fā)盤點通知,并負責召集各部的盤點負責人召開盤點協(xié)調(diào)會后,擬訂盤點計劃表,通知各有關(guān)部門,限期辦理盤點工作。

(二)盤點期間除緊急用料外,暫停收發(fā)料,至于各部于盤點期間所需用料的領(lǐng)料,材料可不移動,但必須標示出。

(三)年中、年終盤點,原則上應(yīng)采全面盤點方式,如確因事情特殊,無法辦理時,應(yīng)呈報總經(jīng)理核準后,始得改變方式進行

(四)盤點應(yīng)盡量采用精確的計量器,避免用主觀的目測方式,每項財物數(shù)量,應(yīng)于確定后,再繼續(xù)進行下一項,盤點后不得更改。

(五)盤點物品時,會點人均應(yīng)依據(jù)盤點人實際盤點數(shù),詳實記錄于'盤點統(tǒng)計表',并每小段應(yīng)核對一次,無誤者于該表上互相簽名確認后,將該表編列同一流水號碼,各自存一聯(lián),備日后查核,若有出入者,必需再重點;盤點完畢,盤點人應(yīng)將'盤點統(tǒng)計表'匯總編制'盤存表'一式兩聯(lián),第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存,第二聯(lián)送財務(wù)部門,供核算盤點盈虧金額。

不定期抽點:

(一)由總經(jīng)理室視實際需要,隨時指派人員抽點;可由財務(wù)部門填具'財務(wù)抽點通知單'于呈報總經(jīng)理核準后辦理。

>(二)盤點日期及項目,以不預先通知各部門為原則。

(三)盤點前應(yīng)由會計部門利用'結(jié)存調(diào)整表'將帳面數(shù)先行調(diào)整至盤點的確實帳面結(jié)存數(shù),再行盤點。

(四)不定期抽點,應(yīng)填列'盤存表'。

盤點報告:

(一)財務(wù)部門應(yīng)依'盤存表'編制'盤點盈虧報告表'一式三聯(lián),送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及對策后,送回財務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核,第一聯(lián)送責任部門,第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室,第二聯(lián)財務(wù)部門自存作為帳項調(diào)整的依據(jù)。

(二)不定期抽點,應(yīng)于盤點后一星期內(nèi)將'盤點盈虧報告表'呈報上級核示。年中、年終盤點,應(yīng)由財務(wù)部門于盤點后二星期內(nèi)將'盤點盈虧報告表'呈報上級核示。

(三)盤點盈虧金額,平時僅列入暫估科目,年終時始以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的盤點虧損

現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點:

(一)現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目,除年中、年終盤點時,應(yīng)由財務(wù)部門會同該部門共同盤點外,平時,總經(jīng)理室或財務(wù)部門至少每月抽查一次。

(二)現(xiàn)金及票據(jù)的盤點,應(yīng)于盤點當上下班未行收支前或當日下午結(jié)帳后辦理。

(三)盤點前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖,并于核對帳冊后開啟,由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。

(四)會點人依實際盤點數(shù)詳實填列'現(xiàn)金(票據(jù))盤點報告表'一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認后呈核,第一聯(lián)經(jīng)管部門存,第二聯(lián)財務(wù)部門存,::第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

(五)有價證券及各項所有權(quán)狀等應(yīng)確實核對認定,會點人依實際盤點數(shù)詳實填列'有價證券盤點報告表'一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門,第二聯(lián)存財務(wù)部門 第三聯(lián)送往總經(jīng)理室,如有出入,應(yīng)即呈報總經(jīng)理批

存貨盤點:

(一)存貨的盤點,以當月最末一日舉行為原則。

(二)存貨,原則上采全面盤點,如因成本計算方式,無須全面盤點,或?qū)嵤┥嫌欣щy者,應(yīng)呈報總經(jīng)理核準后始得改變盤點方式。

注意事項:

(一)所有參加盤點工作的盤點人員,對于本身的工作職責及應(yīng)行準備事項,必須深入了解。

(二)盤點人員盤點當日一律停止休假,并須依時間提早到達指定的工作地點向該組復盤人報到,接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報備核準,否則以曠職論處。

(三)所有盤點財務(wù)都以靜態(tài)盤點為原則,因此盤點開始后應(yīng)停止財物的進出及移動。

(四)盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若遇修改處,均須經(jīng)盤點人員簽認始能生效,否則應(yīng)查究其責。

(五)所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據(jù),不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。

(六)盤點人員超時工作時間得報加班或經(jīng)主管核準可以輪流編排補休。

(七)盤點開始至工作終了期間,各組盤點人員均受復盤人指揮監(jiān)督。

(八)盤點終了由各組復盤人向主盤人報告,經(jīng)核準后始得離開崗位。

盤點工作獎懲:

(一)盤點工作事務(wù)人員要依照本辦法的規(guī)定,切實遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者,經(jīng)由主盤人簽報,各嘉獎一次,以資獎勵。

(二)違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重,由主盤人簽報人事部門議處。

帳載錯誤處理:

(一)帳載數(shù)量如因漏帳、記錯、算錯、未結(jié)帳或帳面記載不清者,記帳人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分,情況嚴重者,應(yīng)層呈總經(jīng)理議處。

(二)帳載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查,憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報總經(jīng)理議處。

賠償處理:

財、物料管理人員、保管人有下列情況者,應(yīng)送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額:

(一)對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者:

(二)對所保管的財物未經(jīng)報準而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報告者:

第4篇 酒店康樂中心財產(chǎn)物資管理制度

酒店康樂中心財產(chǎn)物資管理制度

1、財產(chǎn)設(shè)備管理

(1)根據(jù)財務(wù)部有關(guān)固定資產(chǎn)管理制度,由康樂中心使用的各種財產(chǎn)設(shè)備專人負責管理,建立康樂中心財產(chǎn)二級明細賬,各部位使用的財產(chǎn)設(shè)備由各部位建立財產(chǎn)三級帳,以便隨時與財務(wù)部相互核對,做到帳帳相符,帳物相符。

(2)部門使用的各種財產(chǎn)設(shè)備實行'誰主管,誰負責'的責任制,按照使用說明準確使用,并切實做好日常的維護和清潔保養(yǎng)工作,做到物盡其用,正確使用。

(3)財產(chǎn)設(shè)備的調(diào)撥,出借必須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理或總經(jīng)理審核批準,填寫財務(wù)部印制的固定資產(chǎn)調(diào)撥單。私自調(diào)撥、出借要追究當事人責任。

(4)財產(chǎn)設(shè)備在酒店部門之間轉(zhuǎn)移,由管理部門填寫固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單,并辦理設(shè)備帳、卡的變動手續(xù),同時將其中一聯(lián)轉(zhuǎn)移單送交財務(wù)部備案。

(5)設(shè)備因使用日久損壞或因技術(shù)進步而淘汰需報廢時,必須經(jīng)酒店工程部進行鑒定和財務(wù)經(jīng)理或總經(jīng)理批準后才能辦理報廢手續(xù)。

(6)新設(shè)備的添置必須經(jīng)酒店批準,會同財務(wù)部和本部門共同驗收,并填寫財務(wù)部印制的財產(chǎn)領(lǐng)用單,辦理領(lǐng)用手續(xù)后,登記入賬。

(7)康樂中心每季度應(yīng)對各部位使用的設(shè)備進行一次檢查和核對,每年定期清查盤點,確保帳物相符,發(fā)生盈虧必須查明原因,并填寫財務(wù)部印制的固定資產(chǎn)盤盈盤虧報告單,報財務(wù)部處理。

2、物料用品管理

(1)物料用品主要是指供客人使用的各種物品,包括布件和毛巾類用品、衛(wèi)生保健用品、文具和服務(wù)指示用品、包裝用品以及工具類物品、辦公室用品和清潔洗滌用具等低值易耗品。

(2)各部位應(yīng)設(shè)有專職或兼職人員負責對上述物料用品的管理工作,按財務(wù)部物資管理制度、低值易耗品管理制度和定額管理制度,負責編制年度物料用品消耗計劃;按物料用品的分類,建立在用物料用品臺帳,掌握使用及消耗情況;辦理物料用品的領(lǐng)用、發(fā)放、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、報廢和缺損申報等工作。

康樂中心領(lǐng)班負責督導和檢查。

(3)各種物料用品的領(lǐng)用,應(yīng)填寫財務(wù)部印制的物料用品領(lǐng)用單,經(jīng)部門經(jīng)理審核簽字后,向財務(wù)部倉庫領(lǐng)取,并及時登記入帳。布件和毛巾類用品以及工具類物品,除因業(yè)務(wù)發(fā)展需要增領(lǐng)外,實行以舊換新的辦法,并填寫物料用品領(lǐng)用單和財務(wù)部統(tǒng)一印制的酒店低值易耗品報廢單。報廢的物品,應(yīng)先經(jīng)部門經(jīng)理審批,并由財務(wù)部統(tǒng)一處理。各種物料用品在內(nèi)部轉(zhuǎn)移,由相關(guān)部門物資管理人員辦理轉(zhuǎn)移登帳手續(xù)。

(4)各種物料用品的消耗、領(lǐng)用和報廢、報損每月底由各部位物資管理人員統(tǒng)計、清點一次,并填物料用品耗用情況月報表,經(jīng)部門經(jīng)理審核后,確保統(tǒng)計數(shù)字準確,數(shù)、物和臺帳相符。

(5)各部位領(lǐng)班應(yīng)結(jié)合日常管理工作,加強對物料用品使用情況的檢查和監(jiān)督,做到準確使用和合理使用,杜絕浪費。

第5篇 g酒店管理公司財產(chǎn)管理制度

一個合適的制度會讓一個公司有條理地運行,下面小編整理了酒店管理公司財產(chǎn)管理制度,歡迎閱讀!

酒店管理公司財產(chǎn)管理制度

第一章 一般規(guī)定

第一條 為規(guī)范集團酒店業(yè)財產(chǎn)管理與核算,保證酒店業(yè)財產(chǎn)安全與完整,特制定本制度。

第二條 本制度所指酒店業(yè)的財產(chǎn)定義是:為了生產(chǎn)經(jīng)營、提供勞務(wù)、出租或行政管理目的而持有的具有實物形態(tài)的資產(chǎn)。本制度中財產(chǎn)包括:

1、固定資產(chǎn):預計使用年限超過一年,單位價值在2000元以上的具有實物形態(tài)并且能夠獨立存在的的資產(chǎn)。

2、低值易耗品:預計使用年限超過一年,單位價值在2000元以下200

元以上,具有實物形態(tài)并且能夠獨立存在的的資產(chǎn)。

第二章 申購程序

第三條 酒店所需財產(chǎn)在購入時,必須本著節(jié)約及實用性的原則,先由需求部門填制購置申請,按規(guī)定的審批權(quán)限上報,經(jīng)批準后方可購買。具體審批權(quán)限如下:

1、年度資本性預算需求以及單位價值在五千元以上的財產(chǎn)購置,直接報集團總部審批;

2、單位價值在二千元以上五千元以內(nèi)的財產(chǎn)購置,由酒店管理公司總經(jīng)理審批;

3、單位價值在二千元以內(nèi)的財產(chǎn)購置,由需求部門提出申購計劃,部門負責人審核簽字后,報酒店總經(jīng)理審批;

第四條 所須財產(chǎn)經(jīng)批準購入后,由物供部會同工程部或其他相關(guān)部門編制購置計劃,簽定購建合同。原則上要求合同約定按照合同總金額的5%-10%留質(zhì)保金。

第五條 財產(chǎn)類合同必須真實準確地注明保修約定、廠家聯(lián)系方式及其他財務(wù)要求的相關(guān)付款資料。相關(guān)部門必須將財產(chǎn)類合同轉(zhuǎn)財務(wù)部一份,作為付款的依據(jù)。同時,轉(zhuǎn)工程部一份,作為維修保養(yǎng)的資料。

第三章 檢驗鑒定

第六條 酒店購入和取得的各項財產(chǎn),必須辦理驗收入庫手續(xù)。對于取得的固定資產(chǎn),在交付使用時需經(jīng)酒店工程部或集團公司技術(shù)權(quán)威機構(gòu)進行檢驗鑒定。即對固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、名稱、出廠或建成日期、備品備件、原始價值、技術(shù)性能、使用年限、新舊程度等進行逐項驗收,填制固定資產(chǎn)驗收清單。

工程部應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片,跟蹤財產(chǎn)維修保養(yǎng)及使用情況。財務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)驗收清單,結(jié)合各項固定資產(chǎn)可供使用年限和折舊率的規(guī)定入賬。

第七條 按照合同支付質(zhì)保金時,由酒店工程部負責人在請款單上簽字,注明資產(chǎn)使用情況和質(zhì)保金支付意見。

第四章 登記和領(lǐng)用

第八條經(jīng)驗收合格后的財產(chǎn)在部門領(lǐng)用或交付使用時,由酒店資產(chǎn)會計負責統(tǒng)一編號,并做到:

1、按財產(chǎn)類別進行分類編號并登記臺帳:如屬于固定資產(chǎn)范圍,則應(yīng)按固定資產(chǎn)類別編號,登記酒店固定資產(chǎn)明細帳;如屬于低值易耗品范圍,則應(yīng)按低耗品類別編號,并按使用部門登記在用低值易耗品明細帳(財務(wù)軟件中沒有明細帳的,應(yīng)采用手工或電子表格形式的臺帳登記)。

2、采用記號筆或標簽的形式將編號反映在實物上。對于交付使用的固定資產(chǎn)(除房屋建筑物外),還須按該項資產(chǎn)的規(guī)格型號、使用性能、開始使用日期、保管和使用責任人等內(nèi)容用標貼形式標識于該項資產(chǎn)上。

第6篇 酒店財產(chǎn)清查制度9

酒店財產(chǎn)清查制度(九)

為了加強酒店財產(chǎn)管理,確保酒店財產(chǎn)安全、完整,結(jié)合酒店實際,特制定本制度。

1、財產(chǎn)物資清查盤點:管理用及消耗的物資清查、盤點由運營部負責。

2、屬銷售的物資每月進行一次清查、盤點,并指定專人每月3日前將截止到上月末的庫存物資(包括各分庫)盤點情況匯總表,報酒店財務(wù)部進行賬實核對。

3、屬管理用的財產(chǎn)物資原則上每季進行一次清查、盤點,至少每年末必須進行一次,財務(wù)部協(xié)助人力資源部進行。

4、財產(chǎn)物資發(fā)生盤盈、盤虧、報廢、毀損、貶值等必須逐項列示清楚;按酒店固定資產(chǎn)及物品采購管理制度的有關(guān)條款規(guī)定報批后,送酒店財務(wù)部進行賬務(wù)處理。做到賬實相符。

5、本制度由酒店財務(wù)部制定并負責解釋。

第7篇 酒店財產(chǎn)清查制度范本

酒店財產(chǎn)清查制度

1、財產(chǎn)物資清查盤點:管理用及消耗的物資清查、盤點由運營部負責。

2、屬銷售的物資每月進行一次清查、盤點,并指定專人每月3日前將截止到上月末的庫存物資(包括各分庫)盤點情況匯總表,報酒店財務(wù)部進行賬實核對。

3、屬管理用的財產(chǎn)物資原則上每季進行一次清查、盤點,至少每年末必須進行一次,財務(wù)部協(xié)助人力資源部進行。

4、財產(chǎn)物資發(fā)生盤盈、盤虧、報廢、毀損、貶值等必須逐項列示清楚;按酒店固定資產(chǎn)及物品采購管理制度的有關(guān)條款規(guī)定報批后,送酒店財務(wù)部進行賬務(wù)處理。做到賬實相符。

5、本制度由酒店財務(wù)部制定并負責解釋。

第8篇 大酒店財產(chǎn)管理制度

某大酒店財產(chǎn)管理制度

總則

第一條為搞好酒店經(jīng)營管理,管好財產(chǎn),延長財產(chǎn)使用年限,嚴防物資積壓和鋪張浪費,充分發(fā)揮財產(chǎn)的效能,必須加強財產(chǎn)管理,獲得最好的效果。堅持勤儉辦酒店的原則,堅持積累資金,擴大再生產(chǎn)原則。

第二條根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定,財產(chǎn)劃分為:固定資產(chǎn)、低值易耗品和零星物品等。

1.低值易耗品和物品購入作為流動資金占用,領(lǐng)用時作費用列表。

2.搞好財產(chǎn)管理,必須嚴格控制財產(chǎn)請購計劃的審批,以及具體的采購、驗收、入庫、領(lǐng)發(fā)、保管、維修、保養(yǎng)、賠償、報損等手續(xù)。

3.建立健全崗位責任制,使用部門實行定額管理,各項財產(chǎn)按'統(tǒng)一名稱'統(tǒng)一分類編號設(shè)置賬頁、賬卡。分級管理,定期復查、核對,要求賬、卡、物相符。

第三條酒店全體員工必須自覺遵守財產(chǎn)管理制度,愛護酒店財產(chǎn),使酒店財產(chǎn)不受任何人的的侵犯。

1.各部門(班組)按著'物物有人管,人人有專責'的原則,辦理財產(chǎn)驗收,領(lǐng)用等手續(xù),妥善保管,節(jié)約使用,及時維修和保養(yǎng)。

2.要獎懲分明,對一貫愛護酒店財產(chǎn),認真執(zhí)行制度者給予表揚與獎勵,對于保管不善,違反制度無故損壞酒店財產(chǎn)者,要給予批評、教育,以至賠償經(jīng)濟損失,極其嚴重者要受到有關(guān)行政處分。

第一節(jié)財產(chǎn)的劃分

第四條固定資產(chǎn):由酒店貸款購置或按規(guī)定標準合格轉(zhuǎn)入使用的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)。

1.單位價值在一千元以上(含一千元),使用年限在一年以上的財產(chǎn)為固定資產(chǎn);單位價值雖然低于規(guī)定標準,但為酒店營業(yè)的主要財產(chǎn)(沙發(fā)、沙發(fā)床、地毯等)也應(yīng)視為固定資產(chǎn)。

2.房屋、建筑物以及不能分開的附屬設(shè)備,單位價值雖然低于規(guī)定標準,但也應(yīng)一律列入固定資產(chǎn)。

第五條低值易耗品:由酒店流動資金購置的不符合固定資產(chǎn)標準的經(jīng)營用具為低值易耗品。

1.單位價值在一千元以下(不含一千元)的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品,開業(yè)前領(lǐng)用的作為開辦費處理,開業(yè)后領(lǐng)用的作為待攤費用在一年內(nèi)攤銷。

2.消耗物品:為酒店經(jīng)營活動中所必需用的物資,如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、事務(wù)用品以及加工用品等,處理方法同上。

第六條基建材料及設(shè)備:凡是專為工程項目購置的原材料及設(shè)備皆屬此類。必須專門保管與核算。

第七條廢舊物資:為酒店已經(jīng)確定報廢的各類財產(chǎn)。

1.此類物品包括廢的棉織品、機電設(shè)備、各種器材、家具和用具等物資,以及由機器或建筑物上拆除下來尚能使用的舊零配件,隨運物資的完整包裝物和各種廢舊材料。

2.此類物品報損時,須開列'報損單',經(jīng)批準后做財務(wù)處理,憑報損單交庫房入賬保管,并在報損物上蓋上報廢印章,一般不再發(fā)放。個別物品需要利用時,要開出庫單經(jīng)部門經(jīng)理批準,到庫房領(lǐng)取。此類物品處理時,需列清單報酒店財務(wù)負責人。在店務(wù)會上批準后執(zhí)行。

第八條其它物品,包括客人贈送的禮品、客人遺失(不能歸還者)物品、揀拾物品、退還贓物等。此類物品一律交庫房驗收并保管,開列清單,一份庫房登記,一份交各單位留存。以上物品不得隱瞞不交或私自留用,個別物品,部門或班組需用時須經(jīng)過經(jīng)理批準并辦手續(xù)到庫房領(lǐng)取,轉(zhuǎn)入零星物品帳戶處理。屬于規(guī)定應(yīng)上繳者,要造表上繳,屬于本單位可以處理的也要造表,經(jīng)店務(wù)會議討論作處理。

第二節(jié)財產(chǎn)管理組織和人員職責

第九條酒店各單位部門在用、在庫財產(chǎn)、物資由財務(wù)部設(shè)置專職會計負責統(tǒng)一管理;在庫財產(chǎn)由庫房管理員負責分管;在用財產(chǎn)由使用單位指定專人(或兼職)負責管理。

第十條財產(chǎn)專職會計的職責

1.負責掌握酒店全部財產(chǎn)賬務(wù)和增、減變化情況,貫徹執(zhí)行財產(chǎn)管理制度,按期編制財產(chǎn)采購計劃,督促采購人員及時采購,保證供應(yīng)。

2.認真辦理各種物資的購進、驗收、保管、領(lǐng)發(fā)、調(diào)撥、報銷、賠償、借入、借出、租用等手續(xù),以及催收歸還工作,做到手續(xù)清楚,賬務(wù)處理及時。

3.負責記好各類財產(chǎn)賬,每月與庫房管理員核對庫存,每季與使用部門(班組)核對帳卡,通過盤點,核對賬物,發(fā)現(xiàn)問題及時糾正,做到帳帳相符,賬物相符。

4.負責指導并協(xié)助庫房管理員和部門(班組)財產(chǎn)管理人員搞好財務(wù)和實物的管理工作,發(fā)現(xiàn)賬物不符,要及時查明原因,提出意見,進行調(diào)整和處理。

5.保管好財產(chǎn)賬簿、憑證、報表等檔案資料,分期裝訂備查。財產(chǎn)賬單不可遺失,不能私自銷毀或涂改,逾期需要銷毀時應(yīng)報經(jīng)理批準。

6.要熟悉財產(chǎn)使用、保管時間、數(shù)量和規(guī)格,對閑置的財產(chǎn)要提出處理意見,防止積壓。對儲存不足的物資及時提出申購,以確保經(jīng)營活動需要。

第十一條庫房管理員的職責

1.根據(jù)每年(季)的物資流量和庫存情況,提出財產(chǎn)物資的購置和追加計劃,認真辦理財產(chǎn)的驗收、入庫、保管、出庫、報損、租借等手續(xù),帳目清楚完整,及時核對賬物,做好存檔以防丟失。

2.堅持執(zhí)行管理制度,掌握管理業(yè)務(wù),隨時掌握財產(chǎn)數(shù)量、規(guī)格、定價、用途、性能和使用時間等情況。庫存物品要適量,做到不積壓浪費,又保證營業(yè)部門用量。

3.定期(每月)清點庫房存貨,保持賬物相符。發(fā)放貨物按期分部門核算匯總列表轉(zhuǎn)賬,每月與各級財務(wù)部門核對帳目,以保證帳帳相符。

4.堅持各項手續(xù),不合手續(xù)者不予辦理。主動發(fā)放定額物品,嚴格審批超定額物品,以免浪費。

5.庫房物品存放要分門別類,清潔整齊;要防止積壓損壞,防蟲蛀鼠咬,霉爛變質(zhì),并要防火防盜。

第十二條使用部門財產(chǎn)管理員(或兼職)職責

1.負責管理本部門班組的財產(chǎn)、登記帳卡,每季度與負責財產(chǎn)的專職會計核對一次,發(fā)現(xiàn)差錯及時糾正,保持上下的帳與卡相符。

2.辦理財產(chǎn)領(lǐng)用、交回、調(diào)撥、報損、借用、歸還、賠償?shù)仁掷m(xù)。及時登記帳卡掌握財產(chǎn)增減變化和使用完好等情況,及時提出維修和處理意見。

3.妥善保管本部門班組的財產(chǎn),外借財產(chǎn)要及時催還,以防丟失,損壞,財產(chǎn)物品一律不得給私人。

第三節(jié)財產(chǎn)的請購、審批、驗收、入庫規(guī)定

第十三條固定資產(chǎn)請購計劃的編制

財產(chǎn)專職會計要根據(jù)酒店的經(jīng)營情況,掌握定額指標和日常使用情況,編制年(季、月)的請購計劃,交酒店財務(wù)負責人和總經(jīng)理審批后報酒店管理班子討論通過后列入年(季、月)度計劃,經(jīng)酒店集團報集團總部審批后,由酒店財務(wù)部具體安排執(zhí)行。沒有列入計劃者不準采購,臨時追加計劃要按規(guī)定報批

。

第十四條酒店之間可以通用的經(jīng)營物資(如布草、一次性客用品及其它由酒店集團指定的品種),由倉庫或相關(guān)部門提出請購單經(jīng)采購部、酒店財務(wù)負責人和總經(jīng)理批準后報酒店集團。酒店集團統(tǒng)一采購調(diào)配,統(tǒng)一安排付款。

第十五條采購

1.酒店所有財產(chǎn)物資的采購一律統(tǒng)一由采購部按采購制度辦理,使用單位不得自行購置。

2.任何物品無購置計劃或未經(jīng)財務(wù)部同意采購的財產(chǎn)物資,庫房應(yīng)拒絕驗收,財務(wù)部不予報銷。

3.若使用單位在品種規(guī)格上有特殊要求,可派人與采購部人員共同選購,或由使用單位自行采購,但必須由采購部辦理入庫報銷領(lǐng)用等手續(xù)。

4.采購員必須遵守國家政策、法令和財產(chǎn)管理制度,發(fā)票、支票妥善保管,不得丟失。報帳要及時,一律不準跨月,要按酒店規(guī)定財產(chǎn)劃分填寫入庫單,送庫房管理員簽收后,附在進貨發(fā)票后一齊送至財務(wù)部報帳。

5.采購備用金要經(jīng)常核對,公私要分開,嚴禁套購,轉(zhuǎn)賣,嚴禁挪用公款和代私人采購。

6.要按使用單位的要求采購物品,并注意規(guī)格質(zhì)量,以免造成積壓和浪費。

第十六條驗收

1.收貨部接到采購員購進的財產(chǎn)和物資,要根據(jù)訂單與原始發(fā)票進行驗收、點數(shù)、檢查規(guī)格、質(zhì)量,驗收合格后按本酒店的財產(chǎn)名稱填制收貨報告,簽收后一聯(lián)交供應(yīng)單位,憑此向財務(wù)部結(jié)算。

2.遇有下列情況,收貨部可以拒絕驗收,或報請上級處理

2.1未按計劃批準購進的或與合同不符者不驗收;

2.2購進的財產(chǎn)、物品與原始發(fā)票不符者不驗收;

2.3供應(yīng)單位的發(fā)票未開抬頭,發(fā)票無蓋公章,抬頭不符,字跡不清楚有涂改者不驗收;

2.4屬于貴重物品和需要經(jīng)過技術(shù)鑒定的物品,應(yīng)與使用部門共同驗收;

2.5如屬于物品先到而發(fā)票未到的,收貨部可點清實物,開無發(fā)票收貨單,一聯(lián)交供應(yīng)者,等發(fā)票到后到財務(wù)部辦理結(jié)算。

2.6遇有發(fā)票先到而物品未到時,不予辦理驗收手續(xù),若外地托收無承付進貨,由采購員報經(jīng)理批準做預付款,待該物品到達后,補辦驗收手續(xù)并正式入帳沖預付款。

第十七條審批

1.基本建設(shè)工程、零星基建、改建擴建、建筑大修,固定資產(chǎn)更新和購置等,須經(jīng)店務(wù)會議討論后按規(guī)定制度審查報酒店集團批準,固定資產(chǎn)的調(diào)撥、變賣、報廢、處理等須酒店財務(wù)負責人和總經(jīng)理批準后按規(guī)定制度審批。

2.低值易耗品和其它物品購置計劃經(jīng)店務(wù)會討論且按規(guī)定制度批準后,列入當年財務(wù)收支計劃內(nèi)執(zhí)行;計劃內(nèi)零星購置及大批購置財產(chǎn)物品,按規(guī)定程序報批。低值易耗品成批處理變賣,須報酒店集團審批。

3.物料用品(消耗品)按班組領(lǐng)用時,須經(jīng)部門經(jīng)理與酒店財務(wù)負責人審批。

4.物品丟失、霉壞、變質(zhì)、盤虧等必須經(jīng)有關(guān)部門查明原因,簽署意見報酒店財務(wù)負責人和總經(jīng)理審批方能作賬務(wù)處理。

第四節(jié)固定資產(chǎn)、低值易耗品及易耗物品的管理

第十八條庫房財產(chǎn)管理

1.酒店購進的一切財產(chǎn)和物資,一律辦理入庫手續(xù)。發(fā)放時列支有關(guān)部門的費用(大批分攤時,通過'待攤費用'科目逐月攤?cè)胭M用)并作為在用財產(chǎn)處理。凡屬備用、多余及機動部分,應(yīng)集中存放在庫房保管。

2.財務(wù)部的財產(chǎn)管理小組負責管理全酒店的財產(chǎn)。各類財產(chǎn)按規(guī)定分類,并按品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、在庫和在用的地點,分別獨立立帳,控制庫房的進、銷、存數(shù)量。憑入庫、領(lǐng)物、調(diào)撥單據(jù)等憑證及時查明原因,按規(guī)定審批手續(xù)辦理調(diào)整帳卡,以保障帳物相符。

第十九條部門班組財產(chǎn)管理

1.各使用部門的在用財產(chǎn)應(yīng)實行定額配備,部門經(jīng)理負責,指定一人為部門財產(chǎn)保管員具體保管并做好登記帳卡工作。

2.部門保管帳卡,要按財務(wù)部保管總賬分類、編號,根據(jù)領(lǐng)取、調(diào)撥等單據(jù)及時登記。部門經(jīng)理要定期組織人員對部門財產(chǎn)進行核對,發(fā)現(xiàn)賬物不符及時查明原因,按審批規(guī)定辦理手續(xù),調(diào)整帳卡,以保證帳物相符。

3.部門財產(chǎn)保管員不宜經(jīng)常調(diào)換,若必須調(diào)換,要事先通知財務(wù)部財產(chǎn)管理小組,并由財產(chǎn)管理小組監(jiān)督在部門內(nèi)辦清移交手續(xù),方可離開。

第二十條財產(chǎn)領(lǐng)發(fā)、交回手續(xù)

1.使用部門領(lǐng)用在庫財產(chǎn)時,要按規(guī)定審批權(quán)限做批準手續(xù)后,持領(lǐng)物單、報損單或賠償單(領(lǐng)取補充報告或賠償?shù)呢敭a(chǎn)時,需交舊領(lǐng)新,賠償單要有財務(wù)收款簽字)一式三聯(lián),憑此向庫房領(lǐng)取,一聯(lián)作部門記帳,一聯(lián)作庫房記帳憑證,一聯(lián)作會計記帳憑證。

2.多余財產(chǎn)要交回庫房,在查明原因后,按審批權(quán)限規(guī)定辦理批準手續(xù)。用紅筆填寫領(lǐng)物單(代替交庫單)一式三聯(lián),連同實物交庫房管理員簽收,三聯(lián)分別作為部門、庫房、會計記帳憑證。

3.使用部門向庫房領(lǐng)取、交回財產(chǎn)時,要持部門保管帳卡和單據(jù)到財務(wù)部財產(chǎn)管理小組辦手續(xù),雙方及時登記帳卡,以保證帳帳相符。

4.酒店低值易耗品采取一次報銷規(guī)定,一些大型臨時活動,在領(lǐng)用此類物品時已作費用報銷。但是,由于活動任務(wù)已經(jīng)完成,而非日常使用的物品又不宜存放在部門班組,為了妥善保管,此類物品可以退回庫房,在財產(chǎn)帳上的存放地點變更為庫房'代保管'。下次需要領(lǐng)用時,則不再報銷金額,而是存放地點由庫房代保管減少,增加新領(lǐng)用單位的數(shù)量,以避免重復列支費用。

第二十一條財產(chǎn)調(diào)撥、報銷手續(xù)

1.使用部門之間財產(chǎn)調(diào)撥,需要經(jīng)主管部門同意并必須通過財務(wù)部辦手續(xù)。調(diào)入、調(diào)出部門將帳卡連同財產(chǎn)調(diào)撥單到財務(wù)部調(diào)整帳卡,同時調(diào)整總帳的存放地點,以保證帳帳相符。

2.凡自然損耗、日久使用失效的財產(chǎn),確認無法修復者,可以辦理報損手續(xù),固定資產(chǎn)報酒店集團審批報銷并按規(guī)定程序做財務(wù)手續(xù)處理;低值易耗品報部門經(jīng)理審批后報銷。報銷財產(chǎn)實物一律上交到廢品庫房登記入帳,未交廢品實物者不準領(lǐng)新物品。處理廢品時,由廢品庫房列出清單經(jīng)批準后處理并銷帳。

第二十二條租借財產(chǎn)手續(xù)

1.凡向外單位租入、借入、租出、借出的財產(chǎn),要按權(quán)限審批并到財務(wù)部財產(chǎn)管理小組辦理手續(xù)。

2.酒店財產(chǎn)一般不借給私人,如屬特殊需要必須得到酒店財務(wù)負責人和總經(jīng)理的批準,方可辦理借用手續(xù)。

3.庫房不辦理未得到批準的借用手續(xù),未經(jīng)批準的借用物品不允許帶出保管部門或酒店。

4.租借物品要及時催收,不得留作長期使用,更不能轉(zhuǎn)租,轉(zhuǎn)借。

5.對外租借成批物品要按標準收費,借用物品被損壞,要照價賠償(特殊物品要加倍賠償)。

第五節(jié)物料及用品、專用基金材料的管理

第二十三條庫房的管理

1.物料及用品一律由財務(wù)部財產(chǎn)管理小組統(tǒng)一建帳管理。

2.購進的物料用品,凡屬體積過大,占用面積過多而不能入庫者,如煤、磚、瓦、灰、沙石、木材等,存放庫外不作入庫,但必須驗收,指定專人負責管理。領(lǐng)用按規(guī)定辦理手續(xù),并按品名規(guī)格建立保管帳。控制進、銷、存數(shù)量,憑購進、領(lǐng)出單據(jù)登帳,做到帳帳相符。

第二十四條領(lǐng)發(fā)和調(diào)撥手續(xù)

1.物料及用品必須實行領(lǐng)取制度,不得以存計耗。各使用部門領(lǐng)用物品材料時,要填寫'領(lǐng)物單'并由部門經(jīng)理和酒店財務(wù)負責人批準。

2.庫房管理員發(fā)放時,要按領(lǐng)物單所列的品種、規(guī)格、數(shù)量逐項點發(fā),不得頂替,如因庫存物品不足由領(lǐng)用部門另填領(lǐng)物單,不得更改數(shù)字,管理員不得擅自修改領(lǐng)物單上所列的項目數(shù)字。

3.各部門領(lǐng)用物品如有多余或有適用時,應(yīng)及時退回庫房,退回時,以紅筆填寫'領(lǐng)物單',憑此雙方記帳。庫房要按月匯總領(lǐng)物表,并交會計記帳進行帳目核對,以保證帳帳相符。

4.庫房物品不準出售給個人,如遇外單位調(diào)撥時,先到財務(wù)部辦理交接款后,憑財務(wù)簽收貨款單據(jù)和出庫單發(fā)給物品,未經(jīng)財務(wù)辦理手續(xù)者一律不準出庫。

第六節(jié)廢舊物資管理

第二十五條各部門的一切廢舊物資及包裝應(yīng)及時交庫房保管,其它部門不準自行處理。

第二十六條廢舊物資要立帳登記管理,可分為報廢的固定資產(chǎn)、報損的棉織類、其它報損財產(chǎn)和在修建進程中拆除下來尚能使用的舊材料等四類。

第二十七條各部門若需領(lǐng)用舊物資使用時,按庫房的領(lǐng)用手續(xù)辦理。

第二十八條庫房對廢舊物資或成批的廢舊物品,要定期造表上報,按規(guī)定權(quán)限得到批準后,統(tǒng)一處理。

第七節(jié)棉織品的使用、保管和洗滌規(guī)定

第二十九條工作制服和營業(yè)活動服裝是為了服務(wù)工作需要而配備的,只準許工作時間內(nèi)穿著,非工作時不得使用。工種變更,應(yīng)將舊工服交回制服室。

第三十條按財產(chǎn)管理制度規(guī)定,各部門使用棉織品都應(yīng)采取定額管理辦法,洗衣房只備定額數(shù)量作為周轉(zhuǎn)用。

第三十一條各部門班組要認真執(zhí)行送洗和領(lǐng)取棉織品手續(xù)。

第八節(jié)損壞、遺失公物的賠償規(guī)定

第三十二條賓客損壞、遺失公物的賠償規(guī)定

1.賓客損壞、遺失酒店公物,由負責該項財產(chǎn)的財產(chǎn)保管員報主管部門負責人,視情況決定賠償意見。若免予賠償者,一般應(yīng)經(jīng)主管部門經(jīng)理批準;若屬大件或價值較高的物品要報酒店財務(wù)負責人和總經(jīng)理批準,并按手續(xù)報損處理。

2.賓客損壞、遺失酒店公物已確定賠償時,由財務(wù)部協(xié)同財產(chǎn)使用單位一起,參照帳面單價和下列標準計算賠償費:

2.1損壞之公物系完整全新者按全價賠償;

2.2損壞之公物經(jīng)修理尚能使用,又不影響整體美觀,可賠償修理費;

2.3損壞之公物雖能修復,但影響整體美觀和原有價值者,應(yīng)賠償修理費和財產(chǎn)減值部分;

2.4損壞之公物不能修復時,尚有殘值者,可按現(xiàn)價減去殘值計算賠償,若賠償歸賠償者所有時,要按現(xiàn)值全價計算賠償費。

2.5損壞之公物系帶酒店標志或因采購數(shù)量少而難于購買的按原價的1.5或2倍賠償。

第三十三條職工損壞、遺失公物賠償規(guī)定

1.因工作疏忽同時又有某些客觀原因使公物受到損失時,全賠或部分賠償;

2.非因公或打鬧使財產(chǎn)遭受損失時,令其全部賠償,并給予批評教育。

3.因違反勞動紀律或操作規(guī)程損壞公物者,全部賠償或部分賠償,嚴重事故要追究刑事責任。

4.凡因財產(chǎn)遭受損失后互相包庇隱瞞不報,嫁禍于人或一貫不負責,任意損壞公物,屢教不改者,應(yīng)全部賠償,情節(jié)嚴重者要給予一定的行政處分。

5.賠償手續(xù)

5.1賓客或職工損壞或遺失公物并確定賠償時,由財產(chǎn)使用部門財產(chǎn)保管員開出'賠償單',一式四聯(lián)分別作為部門班組存根、收款收據(jù)、財務(wù)收入憑證、財產(chǎn)報損和領(lǐng)發(fā)憑證。

5.2部門財產(chǎn)保管員向賠償人收款后,應(yīng)連同四聯(lián)賠償單交送財務(wù)部辦理交款手續(xù),加蓋收訖章;再到財務(wù)部財產(chǎn)管理小組辦理財產(chǎn)手續(xù)。

5.3賓客當時不能付現(xiàn)金時,應(yīng)由本人簽字認可,送前臺收銀待結(jié)帳時扣回,再到財產(chǎn)管理小組辦理財產(chǎn)手續(xù)。

5.4職工不能付現(xiàn)金時,應(yīng)由本人簽字認可,送人事部待發(fā)薪時扣回,再到財產(chǎn)管理小組辦理財產(chǎn)手續(xù)。

第九節(jié)會計科目

第三十四條財務(wù)部按會計科目的規(guī)定設(shè)置有關(guān)的'固定資產(chǎn)'、'固定資產(chǎn)折舊'、'低值易耗品攤銷'、'物料用品'等一級科目,并分設(shè)有關(guān)的二級科目的分類帳,以反映酒店固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的金額變化情況。

第三十五條財務(wù)部庫房應(yīng)按物資的品名、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額設(shè)置三級明細賬,并與總賬科目一致。

第三十六條財務(wù)部庫房要建立借出、借入、租出、租入等財產(chǎn)登記卡片,及時、正確地反映租借財產(chǎn)的變化情況,以避免財產(chǎn)混亂。

第三十七條正確使用《固定資產(chǎn)盤點表》和《低值易耗品在用記錄表》。

1.固定資產(chǎn)盤點表

1.1使用目的在于記錄固定資產(chǎn)實際盤點數(shù)并與移交數(shù)量比較。

1.2盤點表的內(nèi)容包括:資產(chǎn)保管及使用部門,存放地點及盤點日期;資產(chǎn)保管及盤點人員姓名;資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格、來源及移交日期,移交及實際盤點數(shù)量。

1.3盤點表使用說明:盤點表以保管使用部門為核算單位,以存放地點為盤點基礎(chǔ);移交數(shù)量在第一次盤點核實后,由存放使用地點的財產(chǎn)保管員簽字負責,申領(lǐng)、轉(zhuǎn)移與報廢必須遵守制度和程序,移交數(shù)量根據(jù)申領(lǐng)、轉(zhuǎn)移與報廢加以調(diào)整;盤點時由財產(chǎn)保管員與財務(wù)部盤點人員同時進行,在盤點數(shù)量欄填寫實際盤點數(shù)量并由保管使用部門主管簽字作實。

1.4其它:為了便于盤點工作,固定資產(chǎn)的盤點以存放地點為盤點基礎(chǔ),適當時候輪流進行盤點,每個存放地點的固定資產(chǎn)每年最少要盤點一次,移交與盤點數(shù)不符時,調(diào)查后以書面形式呈報管理班子處理并按規(guī)定處理。

2.低值易耗品在用記錄

2.1使用目的在于記錄各部門低值易耗品的數(shù)量、存放及使用地點。

2.2記錄表的內(nèi)容包括:領(lǐng)用部門、存放地點;入庫、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移、報廢及庫存在用余額數(shù)量,低值易耗品的名稱及規(guī)格。

2.3記錄表使用說明:低值易耗品的申領(lǐng)、轉(zhuǎn)移、報廢必須按規(guī)章辦理并在記錄表摘要記錄;財務(wù)部要定期對低值易耗品的庫存及在用數(shù)量進行盤點,并記錄盤點日期、盤點數(shù)量及盤點人姓名。

3.4其它

第9篇 酒店業(yè)財產(chǎn)管理制度范例

酒店管理公司財產(chǎn)管理制度

第一章一般規(guī)定

第一條為規(guī)范集團酒店業(yè)財產(chǎn)管理與核算,保證酒店業(yè)財產(chǎn)安全與完整,特制定本制度。

第二條本制度所指酒店業(yè)的財產(chǎn)定義是:為了生產(chǎn)經(jīng)營、提供勞務(wù)、出租或行政管理目的而持有的具有實物形態(tài)的資產(chǎn)。本制度中財產(chǎn)包括:

1、固定資產(chǎn):預計使用年限超過一年,單位價值在2000元以上的具有實物形態(tài)并且能夠獨立存在的的資產(chǎn)。

2、低值易耗品:預計使用年限超過一年,單位價值在2000元以下200

元以上,具有實物形態(tài)并且能夠獨立存在的的資產(chǎn)。

第二章申購程序

第三條酒店所需財產(chǎn)在購入時,必須本著節(jié)約及實用性的原則,先由需求部門填制購置申請,按規(guī)定的審批權(quán)限上報,經(jīng)批準后方可購買。具體審批權(quán)限如下:

1、年度資本性預算需求以及單位價值在五千元以上的財產(chǎn)購置,直接報集團總部審批;

2、單位價值在二千元以上五千元以內(nèi)的財產(chǎn)購置,由酒店管理公司總經(jīng)理審批;

3、單位價值在二千元以內(nèi)的財產(chǎn)購置,由需求部門提出申購計劃,部門負責人審核簽字后,報酒店總經(jīng)理審批;

第四條所須財產(chǎn)經(jīng)批準購入后,由物供部會同工程部或其他相關(guān)部門編制購置計劃,簽定購建合同。原則上要求合同約定按照合同總金額的5%-10%留質(zhì)保金。

第五條財產(chǎn)類合同必須真實準確地注明保修約定、廠家聯(lián)系方式及其他財務(wù)要求的相關(guān)付款資料。相關(guān)部門必須將財產(chǎn)類合同轉(zhuǎn)財務(wù)部一份,作為付款的依據(jù)。同時,轉(zhuǎn)工程部一份,作為維修保養(yǎng)的資料。

第三章檢驗鑒定

第六條酒店購入和取得的各項財產(chǎn),必須辦理驗收入庫手續(xù)。對于取得的固定資產(chǎn),在交付使用時需經(jīng)酒店工程部或集團公司技術(shù)權(quán)威機構(gòu)進行檢驗鑒定。即對固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、名稱、出廠或建成日期、備品備件、原始價值、技術(shù)性能、使用年限、新舊程度等進行逐項驗收,填制固定資產(chǎn)驗收清單。

工程部應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片,跟蹤財產(chǎn)維修保養(yǎng)及使用情況。財務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)驗收清單,結(jié)合各項固定資產(chǎn)可供使用年限和折舊率的規(guī)定入賬。

第七條按照合同支付質(zhì)保金時,由酒店工程部負責人在請款單上簽字,注明資產(chǎn)使用情況和質(zhì)保金支付意見。

第四章登記和領(lǐng)用

第八條經(jīng)驗收合格后的財產(chǎn)在部門領(lǐng)用或交付使用時,由酒店資產(chǎn)會計負責統(tǒng)一編號,并做到:

1、按財產(chǎn)類別進行分類編號并登記臺帳:如屬于固定資產(chǎn)范圍,則應(yīng)按固定資產(chǎn)類別編號,登記酒店固定資產(chǎn)明細帳;如屬于低值易耗品范圍,則應(yīng)按低耗品類別編號,并按使用部門登記在用低值易耗品明細帳(財務(wù)軟件中沒有明細帳的,應(yīng)采用手工或電子表格形式的臺帳登記)。

2、采用記號筆或標簽的形式將編號反映在實物上。對于交付使用的固定資產(chǎn)(除房屋建筑物外),還須按該項資產(chǎn)的規(guī)格型號、使用性能、開始使用日期、保管和使用責任人等內(nèi)容用標貼形式標識于該項資產(chǎn)上。

第九條參照以下財產(chǎn)分類標準進行分類管理:

(一 )固定資產(chǎn)類序號

一級類別

二級類別

三級類別

1

房屋及建筑物

房屋

營業(yè)主樓

建筑物

輔助樓、道路廣場及綠化設(shè)施等

2

機器設(shè)備

供水設(shè)備

供水及其配套設(shè)備

供電設(shè)備

供電及其配套設(shè)備

鍋爐設(shè)備

鍋爐及其配套設(shè)備

制冷設(shè)備

中央空調(diào)、立(柜)式空調(diào)、配套設(shè)備

廚房設(shè)備

廚房送排煙設(shè)備、配套設(shè)施等

洗滌設(shè)備

洗滌、整燙設(shè)備

供汽設(shè)備

天然氣安裝工程

3

辦公及電器設(shè)備

電腦

計算機、打印機等

電器及影視設(shè)備

復印機、電視機、熱水器、音響設(shè)備、監(jiān)控設(shè)備等

網(wǎng)絡(luò)及通訊設(shè)備

傳真機、程控交換機及網(wǎng)絡(luò)布線工程等

4

其他

家具用具

沙發(fā)、椅、柜等

消防報警設(shè)備

消防報警及其配套設(shè)施

室外照明設(shè)備

室外照明工程及燈具等配套設(shè)施

客房潔具

清潔設(shè)備

清潔用具

娛樂器具

美容美發(fā)器材、保齡球設(shè)備、健身器材等

其他

除上述類別之外的固定資產(chǎn)

(二)低值易耗品類

序號

一級類別

二級類別

1

小家具類

桌椅、沙發(fā)、茶幾、床、文件柜、衣柜、書柜等

2

小工具類

工程用具、廚房用具等

3

小電器類

電風扇、電熨斗、取暖器、小型消毒柜、小型洗衣機等各種小電器

第十條各類財產(chǎn)在倉庫領(lǐng)用時,須填寫領(lǐng)料單,由部門負責人和實物經(jīng)辦人簽字,各使用部門應(yīng)明確保管責任人,添加到《部門財產(chǎn)歸口責任書》財產(chǎn)附表中。

第五章維護與檢修

第十一條各使用部門應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進行維護和檢修,發(fā)現(xiàn)有損壞或故障及時填制維修報告單,經(jīng)部門負責人核實批準后交酒店工程部維護人員進行維修;酒店工程部不能自行解決的,由酒店工程部在征求酒店總經(jīng)理同意后聯(lián)系相關(guān)廠家進行維修。對于需要大修理的固定資產(chǎn),還需經(jīng)工程部或集團技術(shù)權(quán)威機構(gòu)事先制定維修計劃與預算,按需用資金的額度經(jīng)審批后實施。

第六章調(diào)撥和轉(zhuǎn)移

第十二條酒店財產(chǎn)無論因何種原因調(diào)撥、移動和報廢處置離開酒店的,必須經(jīng)酒店總經(jīng)理批準,由該項財產(chǎn)所在部門和經(jīng)辦人員辦理調(diào)撥或移動手續(xù),填寫“出門證”,由財務(wù)部簽證,門衛(wèi)驗收,所有驗證的“出門證”都由門衛(wèi)保存?zhèn)洳?未經(jīng)上述程序,門衛(wèi)有權(quán)拒絕放行。

第七章報損和處置

第十三條凡須報損的財產(chǎn),由使用部門填制《酒店資產(chǎn)報損單》,詳細注明領(lǐng)用日期、領(lǐng)用數(shù)量、報廢日期、報廢數(shù)量、報廢原因等,由工程部或集團公司技術(shù)權(quán)威機構(gòu)對其性能、新舊程度、成套性和價值等進行鑒定,并作出評價后簽字確認后,連同報損的實物資產(chǎn)一并交倉庫。

第十四條倉庫在驗收報損的實物資產(chǎn)后入殘次品庫,同時打印出廢品入庫單(只記數(shù)量,不計金額),一聯(lián)交部門實物負責人,一聯(lián)在每月底匯總交倉庫主管。

第十五條倉庫主管收到廢品入庫單和報損單后進行核實,并在月底統(tǒng)一辦理報損審批手續(xù),即將部門報損單和廢品入庫單交財務(wù)總監(jiān)和各酒店總經(jīng)理簽字,再將簽字手續(xù)完備的報損單和入庫單交資產(chǎn)會計進行帳務(wù)處理。

第十六條對于已辦理報損手續(xù)并可能有殘值收入的資產(chǎn),由倉庫主管負責,及時聯(lián)系處置部門。如須處置時,由倉庫主管根據(jù)《資產(chǎn)報廢處置申請書》,注明處理物品名稱、規(guī)格數(shù)量及處置建議價格,經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批示后,由倉庫主管和資產(chǎn)會計一同將實物變賣,交財務(wù)入帳。

第十七條報損的財產(chǎn),如屬于正常損壞,經(jīng)相關(guān)部門檢驗報總經(jīng)理審批后按上述程序處理;如屬于人為因素造成的損壞或遺失,由酒店總經(jīng)理簽署意見后由過失人照價賠償。酒店總經(jīng)理沒有處理意見的,作為預提費用計入當期損益參與考核。

第八章帳務(wù)處理

第十八條資產(chǎn)會計收到手續(xù)完備的廢品入庫單及《資產(chǎn)報廢處置申請書》后,在《部門財產(chǎn)歸口責任書》上減除該項財產(chǎn),視情況作會計處理:

1、部門領(lǐng)用的固定資產(chǎn)報廢時,按財務(wù)核算制度作帳務(wù)處理。

2、部門在領(lǐng)用時已一次性記入費用的報損物品,如已完全報廢(即無殘值收入),則直接通知倉庫銷毀,不作其他帳務(wù)處理;如有殘值收入,還應(yīng)將其殘值收入沖減相關(guān)費用;

3、部門在領(lǐng)用時作為低值易耗品、并按分期攤銷法進行核算的報損物品,則將攤銷后的剩余價值與殘值的差額記入相關(guān)費用,同時轉(zhuǎn)銷低值易耗品的賬面價值。

第九章清查盤點

第十九條盤點目的:驗證所有入帳的財產(chǎn)是否確實存在,其存放地點和保管狀況是否適當,性能和使用狀況如何,并對未入賬但實際存在的財產(chǎn)予以反映,切實掌握各類財產(chǎn)的變動情況。

第二十條盤點方式:采用定期盤點、不定期抽查盤點和年度大清查盤點三種方式。

第二十一條盤點部門及人員:由財產(chǎn)使用部門負責人組織盤點人員進行實地盤點,財務(wù)部派員到場監(jiān)督盤存;年度的大清查盤點還需酒店總經(jīng)理親自督促盤存工作。

第二十二條盤點結(jié)果:由使用部門經(jīng)辦人編制盤存報表,經(jīng)部門負責人,財務(wù)監(jiān)盤人員簽字后,由財務(wù)部資產(chǎn)管理員將實存數(shù)量、成套情況及折耗情況與賬、卡記錄相互核對,并正確及時處理盤盈盤虧。

第二十三條酒店部門人員變動時,應(yīng)由財務(wù)部資產(chǎn)管理員監(jiān)督,對移交的財產(chǎn)進行盤點核查,并辦理相關(guān)移交手續(xù)。

第十章其他規(guī)定

第二十四條本規(guī)定適用且僅限于集團各酒店及下屬各職能部門。

第二十七條本規(guī)定自頒布之日起執(zhí)行。