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財(cái)務(wù)管理職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范(8篇范文)

發(fā)布時(shí)間:2024-11-29 查看人數(shù):87

財(cái)務(wù)管理職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范

第1篇 財(cái)務(wù)管理職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范

企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是,做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作,下面提供了一則關(guān)于財(cái)務(wù)管理職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)的資料,歡迎參閱。

一、負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算,參與公司的經(jīng)營管理。

二、根據(jù)公司資金運(yùn)作情況,合理調(diào)配資金,確保公司資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

三、搜集公司經(jīng)營活動(dòng)情況、資金動(dòng)態(tài)、營業(yè)收入和費(fèi)用開支的資料并進(jìn)行分析、提出建議,定期向總經(jīng)理報(bào)告。

四、組織各部門編制收支計(jì)劃,編制公司的月、季、年度營業(yè)計(jì)劃和財(cái)務(wù)計(jì)劃,定期對執(zhí)行情況進(jìn)行檢查分析。

五、嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理,加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,督促財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

六、負(fù)責(zé)全公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的登記、核對、抽查和調(diào)撥,按規(guī)定計(jì)算折舊費(fèi)用,保證資產(chǎn)的資金來源。

七、參與公司及各部門對外經(jīng)濟(jì)合同的簽訂工作。

八、負(fù)責(zé)公司現(xiàn)有資產(chǎn)管理工作。

九、原物料進(jìn)出賬務(wù)及成本處理。外托加工料進(jìn)出賬務(wù)處理及成本計(jì)算;各產(chǎn)品成本計(jì)算及損益決算;預(yù)估成本協(xié)助作業(yè)及差異分析。

十、經(jīng)營報(bào)告資料編制;單元成本、標(biāo)準(zhǔn)成本協(xié)助建立;效率獎(jiǎng)金核算、年度預(yù)算資料匯總。

十一、收入有關(guān)單據(jù)審核及賬務(wù)處理;各項(xiàng)費(fèi)用支付審核及賬務(wù)處理;應(yīng)收賬款賬務(wù)處理,總分類賬、日記賬等賬簿處理。財(cái)務(wù)報(bào)表及會計(jì)科目明細(xì)表。

十二、統(tǒng)一發(fā)票自動(dòng)報(bào)繳作業(yè);營利企業(yè)所得稅核算及申報(bào)作業(yè);營、印稅沖退作業(yè)及事務(wù)處理;資金預(yù)算作業(yè)。財(cái)務(wù)盤點(diǎn)作業(yè)。

十三、會計(jì)意見反應(yīng)及督促;稅務(wù)及稅法研究。

十四、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第2篇 工會財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)

工會財(cái)務(wù)管理工作標(biāo)準(zhǔn)

前言

本標(biāo)準(zhǔn)是根據(jù)***供電公司標(biāo)準(zhǔn)化工作需要,為規(guī)范工會工作而制定。

本標(biāo)準(zhǔn)由***供電公司標(biāo)準(zhǔn)化委員會提出。

本標(biāo)準(zhǔn)起草單位:工會

本標(biāo)準(zhǔn)主要起草人:aaa

本標(biāo)準(zhǔn)主要審查人:bbb

本標(biāo)準(zhǔn)主要批準(zhǔn)人:ccc

本標(biāo)準(zhǔn)委托公司工會負(fù)責(zé)解釋。

工會財(cái)務(wù)管理

1 范圍

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了***供電公司財(cái)務(wù)工作的管理職能、管理內(nèi)容與要求、檢查與考核。

本標(biāo)準(zhǔn)適用于***供電公司工會財(cái)務(wù)的管理。

2 規(guī)范性引用文件

下列文件中的條款通過本標(biāo)準(zhǔn)的引用而成為本標(biāo)準(zhǔn)的條款。凡是注日期的引用文件,其隨后所有的修改單(不包括勘誤的內(nèi)容)或修訂版均不適用于本標(biāo)準(zhǔn),然而,鼓勵(lì)根據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)達(dá)成協(xié)議的各方研究是否可使用這些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件,其最新版本適用于本標(biāo)準(zhǔn)。

gb/t 1.1-2000標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則 第1部分:標(biāo)準(zhǔn)的結(jié)構(gòu)和編寫規(guī)則

gb/t 15496-2003企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系 要求

gb/t 15497-2003企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系--技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)體系

gb/t 15498-2003企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系―管理標(biāo)準(zhǔn)、工作標(biāo)準(zhǔn)體系

gb/t 13016-1991標(biāo)準(zhǔn)體系表編制原則和要求

gb/t 13017-1995標(biāo)準(zhǔn)體系表編制指南

3 管理職能

工會財(cái)務(wù)會計(jì)在工會主席領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)工會財(cái)會工作。

4 管理內(nèi)容與要求

4.1 職責(zé)

4.1.1 負(fù)責(zé)對會計(jì)憑證、帳簿、會計(jì)報(bào)表及工會全部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)審核。

4.1.2 以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)為依據(jù)進(jìn)行會計(jì)核算,包括現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券、財(cái)物的收發(fā)、增減和使用、收入、支出的計(jì)算、債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算及其他。

4.1.3 負(fù)責(zé)編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算和決算。

4.2 權(quán)限

4.2.1 有權(quán)拒絕不符合現(xiàn)金業(yè)務(wù)事項(xiàng)的付款。

4.2.2 對不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受,并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回,并按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充。

4.2.3 有權(quán)不予辦理違反統(tǒng)一財(cái)務(wù)、財(cái)政制度規(guī)定的收支。

4.2.4 有權(quán)監(jiān)督檢查本單位各分會的財(cái)務(wù)收支,資金使用和財(cái)產(chǎn)保管等情況。

4.3 現(xiàn)金管理

4.3.1 不收白條、借據(jù)抵充現(xiàn)金,不挪用現(xiàn)金。

4.3.2 不坐支現(xiàn)金,庫存不超過銀行核定的現(xiàn)金限額。

4.3.3 保證庫存現(xiàn)金與帳面核對相符。

4.3.4 收付款后,記帳憑證加蓋收、付訖章。

4.3.5 根據(jù)已辦理完畢的收、付款憑證、序時(shí)逐筆登記現(xiàn)金日記帳,且記帳余額與庫存現(xiàn)金核對相符。

4.3.6 嚴(yán)禁設(shè)帳外“小金庫”。

4.4 銀行結(jié)算管理

4.4.1 在銀行開立的帳戶,只限本單位使用。

4.4.2 正確填寫支票,不簽發(fā)空頭、遠(yuǎn)期支票。

4.4.3 設(shè)支票借支登記薄,注明支票鑒發(fā)日期、款項(xiàng)、用途、規(guī)定限額,用途必須與原始憑證相符。

4.4.4 作廢支票應(yīng)與存根一起保存。

4.4.5 支票遺失應(yīng)立即向銀行辦理掛失手續(xù)。

4.5 會計(jì)憑證

4.5.1 會計(jì)科目

4.5.1.1 按全國總工會統(tǒng)一規(guī)定設(shè)置和使用總帳科目。

4.5.1.2 按工會管理和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要求,正確設(shè)置和使用明細(xì)科目和子目。

4.5.1.3 確定會計(jì)科目時(shí),對應(yīng)關(guān)系清楚,記帳方向正確。

4.5.2 原始憑證

4.5.2.1 審核原始憑證,包括填制單位名稱、填制日期、原始憑證名稱、抬頭人,經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額大小寫相符,填制單位公章及填制人簽章等。

4.5.2.2 原始憑證內(nèi)容真實(shí),所記載的各項(xiàng)內(nèi)容均不得涂改,如記載的內(nèi)容有錯(cuò)誤的,應(yīng)當(dāng)由開具單位重開或更正,并在更正處加蓋出具單位印章;金額出現(xiàn)錯(cuò)誤不得更正,只能由原始憑證開具單位重新開具。

4.5.2.3 原始憑證經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容合法。

4.5.2.4 原始憑證不能用復(fù)印件代替。

4.5.3 記帳憑證

4.5.4 記帳憑證內(nèi)容填寫齊全。包括填制日期、憑證名稱和編號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)摘要、會計(jì)科目、方向和金額、附件張數(shù)、會計(jì)部門有關(guān)人員的簽名或印章等。

4.5.5 根據(jù)審核無誤的原始憑證,填制記帳憑證,如填制錯(cuò)誤,應(yīng)當(dāng)重新填制,并連續(xù)編號裝訂,裝訂后封面填寫齊全。包括:企業(yè)名稱、憑證種類、時(shí)間、起訖號、裝訂人、主管人簽章。

4.6 會計(jì)帳簿

4.6.1 設(shè)置帳簿

4.6.1.1 按全國總工會統(tǒng)一規(guī)定設(shè)置帳戶,使用帳簿。

4.6.1.2 帳簿設(shè)置齊全、合理,查閱方便,在用帳簿專人保管存放,一般帳簿一年更換一次。

4.6.2 記帳規(guī)定

4.6.2.1 以審核無誤的記帳憑證為依據(jù)記帳,內(nèi)容與記帳憑證保持一致。

4.6.2.2 日記帳及時(shí)登記。

4.6.2.3 記帳要用藍(lán)黑墨水或碳素墨水書寫,不得使用圓珠筆或鉛筆書寫,書寫的文字和數(shù)字上面要留有適當(dāng)空格,不要寫滿格,一般應(yīng)占格距的二分之一。

4.6.2.4 各種帳簿按頁次順序連續(xù)登記,不得跳行、隔頁。如果發(fā)生跳行、隔頁,應(yīng)當(dāng)將空行、空頁劃線注銷,或者注明“此行空白”、“此頁空白”字樣,并由記帳人員簽名或者蓋章。

4.6.2.5 登記帳簿時(shí)發(fā)生錯(cuò)誤,不準(zhǔn)涂改、挖補(bǔ)、刮擦或者用藥水消除字跡,不準(zhǔn)重新抄寫,必須按規(guī)定方法進(jìn)行更正。

4.6.2.6 帳頁轉(zhuǎn)頁寫“過次頁”次頁寫“承前頁”。

4.6.2.7 訂本帳簿帳頁不得撕毀,活頁式不準(zhǔn)缺頁。

4.6.3 對帳清帳

4.6.3.1 做到帳證核對、帳帳核對、帳實(shí)核對相符。

4.6.3.2 固定資產(chǎn)、低值易耗品、材料、備品定期盤點(diǎn)達(dá)到帳、卡、物相符。

4.6.3.3 及時(shí)清理債權(quán)、債務(wù)。

4.7 會計(jì)報(bào)表

4.7.1 報(bào)表按《工會財(cái)會制度》統(tǒng)一格式要求編制,做到真實(shí)、準(zhǔn)確、報(bào)送及時(shí)。

4.7.2 報(bào)表封面印章齊全。

4.8 會計(jì)交接

4.8.1 交接時(shí),有監(jiān)交人監(jiān)交。

4.8.2 編制移交清冊,帳簿同時(shí)移交。

5 檢查與考核

5.1 按能用考核管理標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)規(guī)定檢查與考核。

5.2 本標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行在工會主席領(lǐng)導(dǎo)下,由工會主席、經(jīng)審委員會檢查與考核。

第3篇 碧園管理處財(cái)務(wù)工作人員考核標(biāo)準(zhǔn)獎(jiǎng)懲辦法

碧園管理處財(cái)務(wù)工作人員考核標(biāo)準(zhǔn)及獎(jiǎng)懲辦法

1、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)收支制度,建立財(cái)務(wù)管理公開、監(jiān)督制度。

2、管好用好固定資產(chǎn)和低值易耗品以及資金等的合理使用,防止資金浪費(fèi)和資產(chǎn)流失。

3、建立和不斷完美各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度,做到日清月結(jié),帳目清楚,手續(xù)齊全,帳帳相符,帳表相符,準(zhǔn)確無誤,準(zhǔn)時(shí)向上級公司報(bào)送各項(xiàng)報(bào)表。

4、定期做好財(cái)務(wù)分析,每半年向業(yè)主公布財(cái)務(wù)報(bào)表。

5、配合領(lǐng)導(dǎo),合理使用資金及其他工作任務(wù)。

第4篇 財(cái)務(wù)科的科室職責(zé)管理標(biāo)準(zhǔn)

1范圍

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了電業(yè)局財(cái)務(wù)科的管理職責(zé)、管理內(nèi)容與方法。

本標(biāo)準(zhǔn)適用于財(cái)務(wù)科的管理工作。

2引用標(biāo)準(zhǔn)

下列標(biāo)準(zhǔn)包含的條文,通過在本標(biāo)準(zhǔn)中引用而構(gòu)成為本標(biāo)準(zhǔn)的條文,其均為當(dāng)前有效。所有標(biāo)準(zhǔn)都會被修訂,在使用過程中應(yīng)注意最新條文的發(fā)布。

國電財(cái)[1997]57號印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作若干暫行規(guī)定》的通知

云電司財(cái)[1998]3號關(guān)于印發(fā)云南省電力公司預(yù)算、投資管理辦法的通知

滇東電財(cái)[1999]03號關(guān)于下達(dá)1999年度成本費(fèi)用控制指標(biāo)的通知

滇東電財(cái)[1999]02號關(guān)于印發(fā)“獎(jiǎng)金與售電量電費(fèi)回收率掛鉤考核辦法”的通知

云電司[1997]21號關(guān)于印發(fā)《云南省電力公司關(guān)于會議費(fèi)等有關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)》的通知

計(jì)價(jià)管理[1997]437號《國家計(jì)委、電力部關(guān)于1997年電價(jià)調(diào)整方案有關(guān)問題的通知》

3職責(zé)

3.1負(fù)責(zé)對本企業(yè)未來期的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行規(guī)劃和安排。

3.1.11

分析和預(yù)測企業(yè)未來期財(cái)務(wù)情況。掌握有關(guān)資料和主客觀條件,分析企業(yè)自身的財(cái)務(wù)情況,和外部條件對企業(yè)財(cái)務(wù)情況的影響,預(yù)測未來期財(cái)務(wù)情況的發(fā)展趨勢。

3.1.2確定企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)。財(cái)務(wù)管理目標(biāo)包括企業(yè)未來期財(cái)務(wù)管理發(fā)展目標(biāo)和近期目標(biāo),實(shí)現(xiàn)目標(biāo)需要遵循的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略方針和途徑等。

3.1.3設(shè)計(jì)實(shí)施目標(biāo)方案,作出決策。對各種可供選擇的方案進(jìn)行可行性研究和論證,為財(cái)務(wù)決策提供依據(jù)。通過財(cái)務(wù)決策,運(yùn)用科學(xué)的方法,選擇和確定實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)的最優(yōu)方案。

3.1.4抉擇方案,編制計(jì)劃。根據(jù)最優(yōu)化原則選出最佳方案后,利用報(bào)表、預(yù)算、定額等資料編制財(cái)務(wù)計(jì)劃,并把財(cái)務(wù)計(jì)劃與經(jīng)濟(jì)效益結(jié)合起來。

3.1.5貫徹執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃。

3.1.6廣泛應(yīng)用計(jì)算機(jī)等現(xiàn)代管理手段、現(xiàn)代化財(cái)務(wù)管理方法和技術(shù),增強(qiáng)計(jì)劃的科學(xué)性和正確性。

3.2根據(jù)財(cái)務(wù)活動(dòng)的歷史資料,考慮現(xiàn)實(shí)的要求和條件,對企業(yè)未來的財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)成果作出科學(xué)的預(yù)計(jì)和測算。

3.2.1測算各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營方案的經(jīng)濟(jì)效益,為決策提供可靠的依據(jù)。

3.2.2預(yù)測財(cái)務(wù)收支的發(fā)展變化情況,確定經(jīng)營目標(biāo)。

3.2.3測定各項(xiàng)定額和標(biāo)準(zhǔn),為編制計(jì)劃、分解計(jì)劃服務(wù)。

3.3為完成財(cái)務(wù)計(jì)劃目標(biāo),合理組織財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中的各個(gè)要素、各個(gè)環(huán)節(jié)和各個(gè)方面,進(jìn)行合理的分工與協(xié)作,形成科學(xué)的管理體系。

3.3.1建立合理的組織機(jī)構(gòu)。

3.3.2按照財(cái)務(wù)管理的需要進(jìn)行分工,確定各崗位職責(zé)范圍,建立責(zé)任制,明確其各自的責(zé)任與相應(yīng)的權(quán)力。

3.3.3建立信息溝通渠道。

3.3.4確定財(cái)務(wù)管理方式。

3.3.5正確的選擇和配備財(cái)務(wù)管理人才,搞好培訓(xùn)、調(diào)配、考評、獎(jiǎng)懲,保證財(cái)務(wù)工作管理的需要和充分調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)人員的積極性。

3.4財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)和財(cái)務(wù)決策的要求,運(yùn)用組織權(quán)力和適當(dāng)手段,指導(dǎo)和監(jiān)督下屬財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和人員實(shí)現(xiàn)決策目標(biāo)。

3.4.1按照財(cái)務(wù)計(jì)劃和確定的標(biāo)準(zhǔn),對企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督、檢查,將財(cái)務(wù)活動(dòng)的實(shí)際成果與財(cái)務(wù)計(jì)劃目標(biāo)對照,發(fā)現(xiàn)差異,找出原因,采取措施糾正財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行中的偏差,以確保財(cái)務(wù)計(jì)劃目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

3.5以會計(jì)核算資料為主要依據(jù),對企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的過程和結(jié)果進(jìn)行調(diào)查研究,評價(jià)計(jì)劃完成情況,分析影響計(jì)劃執(zhí)行的因素,挖掘企業(yè)潛力,提出改進(jìn)措施。

3.6以會計(jì)核算資料為主要依據(jù),對企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支的合理性、合法性和有效性進(jìn)行檢查。

3.7利用價(jià)值形態(tài)對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行控制和調(diào)節(jié)。

4管理內(nèi)容與方法

4.1管理內(nèi)容

4.1.1資金籌集的管理,主要包括資金籌集的概念、必要性,資金成本和投資風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的計(jì)算,資本金的籌集與管理,以及企業(yè)負(fù)債的管理。

4.1.2流動(dòng)資產(chǎn)的管理,主要包括現(xiàn)金和各種存款的管理、應(yīng)收及預(yù)付款的管理、壞帳準(zhǔn)備金制度的建立、存貨的管理,以及低值易耗品的管理。

4.1.3固定資產(chǎn)的管理,主要包括固定資產(chǎn)折舊管理、在建工程管理和國家資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)。

4.1.4無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、其他資產(chǎn)和在建工程的管理。其中在建工程的管理主要包括投資計(jì)劃管理、預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理。

4.1.5成本費(fèi)用的管理,主要包括成本開支范圍、管理費(fèi)用管理、財(cái)務(wù)費(fèi)用管理和銷售費(fèi)用管理。

4.1.6銷售收入、利潤及分配的管理,主要包括銷售收入管理、利潤和分配管理。

4.1.7會計(jì)電算化管理,主要包括計(jì)算機(jī)軟硬件系統(tǒng)的維護(hù),電算化操作制度以及電算化后會計(jì)檔案的管理等。

4.1.8財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)說明,主要包括資產(chǎn)負(fù)債、損益表、現(xiàn)金流量表和財(cái)務(wù)情況說明書的管理,以及財(cái)務(wù)分析。

4.2管理制度

4.2.1資金管理制度

4.2.1.1資金管理應(yīng)當(dāng)遵循集中管理、綜合平衡、統(tǒng)籌調(diào)劑、合理使用的原則。

4.2.1.2資金的開支必須符合資金審批程序。凡5萬元以上的開支必須由局長批準(zhǔn),凡1萬元以內(nèi)的開支須經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),10

萬元以上開支必須由資金委員會討論決定后審批。但更改、大修、業(yè)擴(kuò)工程及三另費(fèi)用有計(jì)劃的項(xiàng)目不在此范圍內(nèi)。

4.2.1.3成立資產(chǎn)管理委員會,研究安排資金計(jì)劃,檢查資金計(jì)劃的執(zhí)行情況,決定重大投資項(xiàng)目和支用審批。資金管理委員會的日常工作由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)和具體操作,重大情況應(yīng)及時(shí)向資金管理委員會報(bào)告。

4.2.1.4各項(xiàng)重大開支都必須履行計(jì)劃申報(bào)、綜合平衡、批準(zhǔn)下達(dá)的程序,并嚴(yán)格以批準(zhǔn)的預(yù)算為依據(jù)控制,按季度分別編制營運(yùn)資金支出、資本性支出、現(xiàn)金支出預(yù)算。各類工程必須先根據(jù)工程項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)算,由生技、財(cái)務(wù)、基建科審查后列入計(jì)劃,經(jīng)總工程師審定、局長批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。

4.2.1.5各項(xiàng)投資,各種資本性支出,各項(xiàng)重大支出計(jì)劃,都應(yīng)該進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析、論證和財(cái)務(wù)評價(jià),以企業(yè)效益為主要檢測指標(biāo)進(jìn)行評價(jià),實(shí)行效益否決制。

4.2.1.6對各項(xiàng)資金的使用實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督和審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督。財(cái)務(wù)監(jiān)督的重點(diǎn)是預(yù)算執(zhí)行、項(xiàng)目完成情況以及資金使用效益。審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督的重點(diǎn)是預(yù)算的合理性、合法性,內(nèi)控制度的嚴(yán)肅性;項(xiàng)目決策的經(jīng)濟(jì)性;投資方向的可靠性。

4.2.2流動(dòng)資產(chǎn)管理制度

4.2.2.1貨幣資金管理制度

4.2.2.1.1應(yīng)配備專職人員負(fù)責(zé)貨幣資金的收付結(jié)算、保管和核算工作。

4.2.2.1.2每一筆資金收付業(yè)務(wù)不能自始至終由一個(gè)人辦理,即任何一筆資金收付業(yè)務(wù)的發(fā)生和處理,都應(yīng)做到申請、審批、支付、記帳、復(fù)核等分別有專人負(fù)責(zé),以起到相互牽制和制約的作用。

4.2.2.1.3對貨幣資金收入和支出的流程,應(yīng)嚴(yán)格按內(nèi)部控制制度的規(guī)定辦理。

4.2.2.1.4貨幣資金收入應(yīng)即時(shí)入帳,現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)解繳銀行,貨幣資金支出應(yīng)有正當(dāng)?shù)膶徟掷m(xù),貨幣資金應(yīng)經(jīng)常或定期進(jìn)行盤點(diǎn)與核對。

4.2.2.1.5即時(shí)、正確地進(jìn)行貨幣資金核算,如實(shí)反映貨幣資金的收入、支付和結(jié)存情況,加強(qiáng)貨幣資金收支憑證的審核,保護(hù)貨幣資金的安全。

4.2.2.2應(yīng)收及預(yù)付款管理制度

4.2.2.2.1企業(yè)應(yīng)控制應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款的限額和收回的時(shí)間,采取有效措施,及時(shí)組織催收,避免企業(yè)資金被其他單位占用。其預(yù)付帳款應(yīng)視同應(yīng)收帳款進(jìn)行管理。

4.2.2.3存貨、低值易耗品的管理制度

4.2.2.3.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)十分關(guān)注存貨的積壓,盡可能地降低存貨、低值易耗品占用資金。

4.2.2.3.2財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與供應(yīng)部門對存貨、低值易耗品進(jìn)行清查盤點(diǎn),作好盤盈、盤虧、毀損和報(bào)廢的帳務(wù)處理。

4.2.3固定資產(chǎn)的管理制度

4.2.3.1企業(yè)的固定資產(chǎn)日常管理應(yīng)由財(cái)會部門和固定資產(chǎn)使用部門共同負(fù)責(zé),實(shí)行集中統(tǒng)一管理,按使用部門歸口,用和管相結(jié)合、資金管理與物資管理相結(jié)合、權(quán)和責(zé)相結(jié)合。

4.2.3.2對固定資產(chǎn)應(yīng)實(shí)行設(shè)備定號、保管定人、管理定戶和建立保管折的方法進(jìn)行管理,做到有帳、有卡、有實(shí)物。

4.2.3.3對固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)、分類、折舊、保管及清理必須按省公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

4.2.3.4無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的管理均應(yīng)按《工業(yè)企業(yè)會計(jì)制度》和《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定進(jìn)行核算管理。

4.2.4在建工程管理制度

4.2.4.1堅(jiān)持按基建程序辦事的原則,基建投資嚴(yán)格按年度投資計(jì)劃和工程進(jìn)度撥付,按規(guī)定項(xiàng)目支用,不得挪用,不得隨意提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。

4.2.4.2工程價(jià)款的支付必須符合規(guī)定、手續(xù)齊全,不得以概預(yù)算代替實(shí)際支付。

4.2.4.3電力項(xiàng)目基建財(cái)務(wù)必須按財(cái)政部頒發(fā)的會計(jì)制度進(jìn)行核算,同時(shí)按省集團(tuán)公司財(cái)經(jīng)部要求設(shè)置'工程項(xiàng)目基建支出臺帳'及設(shè)備登記簿等,完整反映各項(xiàng)目建設(shè)成本,為編制竣工決算打下良好基矗

4.2.4.4電力基建項(xiàng)目在驗(yàn)收完畢、投入運(yùn)行的當(dāng)月,必須將已完工項(xiàng)目的“固定資產(chǎn)暫估入帳通知單”遞交相應(yīng)生產(chǎn)單位財(cái)務(wù),以便生產(chǎn)單位進(jìn)行會計(jì)處理。

4.2.4.5電力基建項(xiàng)目完工后,建設(shè)單位應(yīng)抓緊辦理“工程結(jié)算”,財(cái)務(wù)根據(jù)“工程結(jié)算批復(fù)”調(diào)整投資報(bào)量,如有節(jié)余資金,必須及時(shí)清理還貸。已完工項(xiàng)目如有剩余物資及債權(quán)債務(wù),原則上要求在編制好竣工決算的同時(shí)清理完畢并妥善處理。

4.2.4.6電力基建工程大中型項(xiàng)目要求在啟動(dòng)驗(yàn)收完畢、投入運(yùn)行后六個(gè)月內(nèi)編制完成竣工決算;小型項(xiàng)目要求在啟動(dòng)驗(yàn)收完畢、投入運(yùn)行后三個(gè)月內(nèi)編制完成竣工決算。

4.2.5電費(fèi)電價(jià)管理制度

4.2.5.1必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家現(xiàn)行的電價(jià)政策,不得隨意加價(jià)和亂收費(fèi)。

4.2.5.2各種加價(jià)和征收,必須持有省物價(jià)局和省電力集團(tuán)公司以上部門下發(fā)的有關(guān)加價(jià)和征收的文件方能執(zhí)行。

4.2.5.3電價(jià)的執(zhí)行必須接受各方面的監(jiān)督,如有違反現(xiàn)行電價(jià)政策的要及時(shí)糾正或一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有亂收費(fèi)亂加價(jià)現(xiàn)象必須立及糾正并追究當(dāng)事人的責(zé)任。

4.2.5.4滇東電網(wǎng)所有用電戶,必須實(shí)行當(dāng)月電費(fèi)當(dāng)月托收,即在當(dāng)月15日前辦理完畢。

4.2.5.5當(dāng)月電費(fèi)的結(jié)算,以月末抄見數(shù)計(jì)算,結(jié)算后對用戶多劃款額順延到資月。結(jié)算后用戶少劃的部分?jǐn)?shù)額,使用電費(fèi)結(jié)算通知單收款。用戶必須于次月8日前付清上月結(jié)算電費(fèi)。

4.2.5.6對部分小用戶一律實(shí)行電費(fèi)保證金制度,電費(fèi)保證金數(shù)額,按上季度電費(fèi)總額收齲

4.2.5.7電費(fèi)全部收回后,必須統(tǒng)一存入電費(fèi)專戶,一經(jīng)存入不得支取或隨意劃入其他帳戶。

4.2.5.8按照《供用電營業(yè)規(guī)則》的規(guī)定,嚴(yán)格實(shí)行電費(fèi)遲納金制度。

4.2.6成本費(fèi)用的管理制度

4.2.6.1嚴(yán)格執(zhí)行成本開支范圍和標(biāo)準(zhǔn),劃分收益性支出和資本性支出,生產(chǎn)性支出和非生產(chǎn)性支出的界限,不以亂擠、亂攤成本、資本性支出不準(zhǔn)列入成本。成本開支范圍要嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定,不能政出多門。

4.2.6.2對于各種費(fèi)用按一定標(biāo)準(zhǔn)考核到科室、班組,獎(jiǎng)懲結(jié)合,把成本費(fèi)用控制在省集團(tuán)公司下達(dá)年度計(jì)劃內(nèi)。

4.2.6.3堅(jiān)持抵制地方自行出臺的各種集資、攤派和不合理的加價(jià)收費(fèi)。

4.2.6.4加強(qiáng)企業(yè)自我約束,貫徹穩(wěn)健性原則,按權(quán)責(zé)發(fā)生制核算成本,不得以少進(jìn)成本,少列財(cái)務(wù)費(fèi)用,搞虛盈實(shí)虧,套取消費(fèi)基金。

4.2.6.5優(yōu)化成本結(jié)構(gòu),合理控制成本。要適應(yīng)形勢的變化,重點(diǎn)加強(qiáng)對購電成本的控制,加大各種消耗性費(fèi)用的控制力度。

4.2.6.6建立成本預(yù)算控制制度,強(qiáng)化費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃的剛性,實(shí)行成本管理和資金管理相結(jié)合,嚴(yán)格按預(yù)算和時(shí)間進(jìn)度使用經(jīng)費(fèi)。

4.2.6.7加強(qiáng)技改、大修、業(yè)擴(kuò)等專項(xiàng)工程管理,努力降低工程成本。

4.2.6.8業(yè)務(wù)招待費(fèi)要嚴(yán)格控制,合理使用,報(bào)銷實(shí)行主管一支筆簽字,一支筆驗(yàn)收,誰經(jīng)辦誰簽經(jīng)手。

4.2.7會計(jì)電算化管理制度

4.2.7.1會計(jì)憑證應(yīng)審查無誤后,方可輸入計(jì)算機(jī),經(jīng)復(fù)核無誤后,方可進(jìn)行匯總記帳、產(chǎn)生報(bào)表等工作。

4.2.7.2計(jì)算機(jī)操作人員在操作中若發(fā)現(xiàn)機(jī)器故障,應(yīng)立即時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或系統(tǒng)管理員匯報(bào),并作好記錄,盡快恢復(fù)。

4.2.7.3未經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意,禁止使用外來軟件軟盤。

4.2.7.4未經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意,不得將財(cái)務(wù)計(jì)算機(jī)設(shè)備借出。

4.2.7.5會計(jì)軟件,會計(jì)電算化資料應(yīng)由專人嚴(yán)格管理,財(cái)務(wù)會計(jì)電算化的備份盤,應(yīng)統(tǒng)一編號,登記入冊,各盤標(biāo)簽上應(yīng)注明數(shù)據(jù)目錄和日期,并作雙備份,分開地點(diǎn)保管。

4.2.7.6非財(cái)務(wù)科人員查閱財(cái)會電算化資料,須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意,由財(cái)會電化操作員查詢提供資料,非財(cái)務(wù)科人員不得擅自運(yùn)行計(jì)算機(jī)查詢資料。

4.2.7.7計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理員和操作員應(yīng)嚴(yán)格按操作權(quán)限進(jìn)行計(jì)算機(jī)操作,不得越權(quán)操作。

4.2.8財(cái)務(wù)分析制度

4.2.8.1財(cái)務(wù)科每季進(jìn)行一次財(cái)務(wù)分析,并向局領(lǐng)導(dǎo)提供經(jīng)營活動(dòng)分析報(bào)告。

4.2.8.2財(cái)務(wù)務(wù)分析活動(dòng),全科人員應(yīng)全部參加。

4.2.9培訓(xùn)學(xué)習(xí)制度

4.2.9.1財(cái)務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識及新政策法規(guī)的學(xué)習(xí),對新事務(wù)、新政策要花時(shí)間、花精力去學(xué)習(xí)、去掌握,并在工作中去運(yùn)用。

4.2.9.2在日常財(cái)務(wù)會計(jì)業(yè)務(wù)工作中嚴(yán)守財(cái)經(jīng)法紀(jì),在辦理財(cái)會業(yè)務(wù)的過程中自覺地遵守國家有關(guān)規(guī)章制度。

4.3銷售收入管理制度

4.3.1銷售收入的實(shí)現(xiàn)應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,據(jù)實(shí)入帳,并適時(shí)進(jìn)行帳齡分析,區(qū)分出不良資產(chǎn),并采取有效措施對不良資產(chǎn)進(jìn)行處置。

4.3.2對電費(fèi)的回收工作,實(shí)行獎(jiǎng)金與電費(fèi)回收率掛鉤考核的辦法,責(zé)任落實(shí)到個(gè)人

第5篇 某財(cái)務(wù)科科室職責(zé)管理標(biāo)準(zhǔn)

財(cái)務(wù)科科室職責(zé)管理標(biāo)準(zhǔn)

財(cái)務(wù)科科室職責(zé)管理標(biāo)準(zhǔn)

1 范圍

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了電業(yè)局財(cái)務(wù)科的管理職責(zé)、管理內(nèi)容與方法。

本標(biāo)準(zhǔn)適用于財(cái)務(wù)科的管理工作。

2 引用標(biāo)準(zhǔn)

下列標(biāo)準(zhǔn)包含的條文,通過在本標(biāo)準(zhǔn)中引用而構(gòu)成為本標(biāo)準(zhǔn)的條文,其均為當(dāng)前有效。所有標(biāo)準(zhǔn)都會被修訂,在使用過程中應(yīng)注意最新條文的發(fā)布。

國電財(cái)[1997]57號印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作若干暫行規(guī)定》的通知

云電司財(cái)[1998]3號 關(guān)于印發(fā)云南省電力公司預(yù)算、投資管理辦法的通知

滇東電財(cái)[1999]03號關(guān)于下達(dá)1999年度成本費(fèi)用控制指標(biāo)的通知

滇東電財(cái)[1999]02號關(guān)于印發(fā)“獎(jiǎng)金與售電量電費(fèi)回收率掛鉤考核辦法”的通知

云電司[1997]21號關(guān)于印發(fā)《云南省電力公司關(guān)于會議費(fèi)等有關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)》的通知

計(jì)價(jià)管理[1997]437號《國家計(jì)委、電力部關(guān)于1997年電價(jià)調(diào)整方案有關(guān)問題的通知》

3 職責(zé)

3.1 負(fù)責(zé)對本企業(yè)未來期的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行規(guī)劃和安排。

3.1.1 1

分析和預(yù)測企業(yè)未來期財(cái)務(wù)情況。掌握有關(guān)資料和主客觀條件,分析企業(yè)自身的財(cái)務(wù)情況,和外部條件對企業(yè)財(cái)務(wù)情況的影響,預(yù)測未來期財(cái)務(wù)情況的發(fā)展趨勢。

3.1.2 確定企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)。財(cái)務(wù)管理目標(biāo)包括企業(yè)未來期財(cái)務(wù)管理發(fā)展目標(biāo)和近期目標(biāo),實(shí)現(xiàn)目標(biāo)需要遵循的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略方針和途徑等。

3.1.3 設(shè)計(jì)實(shí)施目標(biāo)方案,作出決策。對各種可供選擇的方案進(jìn)行可行性研究和論證,為財(cái)務(wù)決策提供依據(jù)。通過財(cái)務(wù)決策,運(yùn)用科學(xué)的方法,選擇和確定實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)的最優(yōu)方案。

3.1.4 抉擇方案,編制計(jì)劃。根據(jù)最優(yōu)化原則選出最佳方案后,利用報(bào)表、預(yù)算、定額等資料編制財(cái)務(wù)計(jì)劃,并把財(cái)務(wù)計(jì)劃與經(jīng)濟(jì)效益結(jié)合起來。

3.1.5 貫徹執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃。

3.1.6 廣泛應(yīng)用計(jì)算機(jī)等現(xiàn)代管理手段、現(xiàn)代化財(cái)務(wù)管理方法和技術(shù),增強(qiáng)計(jì)劃的科學(xué)性和正確性。

3.2 根據(jù)財(cái)務(wù)活動(dòng)的歷史資料,考慮現(xiàn)實(shí)的要求和條件,對企業(yè)未來的財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)成果作出科學(xué)的預(yù)計(jì)和測算。

3.2.1 測算各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營方案的經(jīng)濟(jì)效益,為決策提供可靠的依據(jù)。

3.2.2 預(yù)測財(cái)務(wù)收支的發(fā)展變化情況,確定經(jīng)營目標(biāo)。

3.2.3 測定各項(xiàng)定額和標(biāo)準(zhǔn),為編制計(jì)劃、分解計(jì)劃服務(wù)。

3.3 為完成財(cái)務(wù)計(jì)劃目標(biāo),合理組織財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中的各個(gè)要素、各個(gè)環(huán)節(jié)和各個(gè)方面,進(jìn)行合理的分工與協(xié)作,形成科學(xué)的管理體系。

3.3.1 建立合理的組織機(jī)構(gòu)。

3.3.2 按照財(cái)務(wù)管理的需要進(jìn)行分工,確定各崗位職責(zé)范圍,建立責(zé)任制,明確其各自的責(zé)任與相應(yīng)的權(quán)力。

3.3.3 建立信息溝通渠道。

3.3.4 確定財(cái)務(wù)管理方式。

3.3.5 正確的選擇和配備財(cái)務(wù)管理人才,搞好培訓(xùn)、調(diào)配、考評、獎(jiǎng)懲,保證財(cái)務(wù)工作管理的需要和充分調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)人員的積極性。

3.4 財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)和財(cái)務(wù)決策的要求,運(yùn)用組織權(quán)力和適當(dāng)手段,指導(dǎo)和監(jiān)督下屬財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和人員實(shí)現(xiàn)決策目標(biāo)。

3.4.1 按照財(cái)務(wù)計(jì)劃和確定的標(biāo)準(zhǔn),對企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督、檢查,將財(cái)

務(wù)活動(dòng)的實(shí)際成果與財(cái)務(wù)計(jì)劃目標(biāo)對照,發(fā)現(xiàn)差異,找出原因,采取措施糾正財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行中的偏差,以確保財(cái)務(wù)計(jì)劃目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

3.5 以會計(jì)核算資料為主要依據(jù),對企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的過程和結(jié)果進(jìn)行調(diào)查研究,評價(jià)計(jì)劃完成情況,分析影響計(jì)劃執(zhí)行的因素,挖掘企業(yè)潛力,提出改進(jìn)措施。

3.6 以會計(jì)核算資料為主要依據(jù),對企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支的合理性、合法性和有效性進(jìn)行檢查。

3.7 利用價(jià)值形態(tài)對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行控制和調(diào)節(jié)。

4 管理內(nèi)容與方法

4.1 管理內(nèi)容

4.1.1 資金籌集的管理,主要包括資金籌集的概念、必要性,資金成本和投資風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的計(jì)算,資本金的籌集與管理,以及企業(yè)負(fù)債的管理。

4.1.2 流動(dòng)資產(chǎn)的管理,主要包括現(xiàn)金和各種存款的管理、應(yīng)收及預(yù)付款的管理、壞帳準(zhǔn)備金制度的建立、存貨的管理,以及低值易耗品的管理。

4.1.3 固定資產(chǎn)的管理,主要包括固定資產(chǎn)折舊管理、在建工程管理和國家資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)。

4.1.4 無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、其他資產(chǎn)和在建工程的管理。其中在建工程的管理主要包括投資計(jì)劃管理、預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理。

4.1.5 成本費(fèi)用的管理,主要包括成本開支范圍、管理費(fèi)用管理、財(cái)務(wù)費(fèi)用管理和銷售費(fèi)用管理。

4.1.6 銷售收入、利潤及分配的管理,主要包括銷售收入管理、利潤和分配管理。

4.1.7 會計(jì)電算化管理,主要包括計(jì)算機(jī)軟硬件系統(tǒng)的維護(hù),電算化操作制度以及電算化后會計(jì)檔案的管理等。

4.1.8 財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)說明,主要包括資產(chǎn)負(fù)債、損益表、現(xiàn)金流量表和財(cái)務(wù)情況說明書的管理,以及財(cái)務(wù)分析。

4.2 管理制度

4.2.1 資金管理制度

4.2.1.1 資金管理應(yīng)當(dāng)遵循集中管理、綜合平衡、統(tǒng)籌調(diào)劑、合理使用的原則。

4.2.1.2 資金的開支必須符合資金審批程序。凡5萬元以上的開支必須由局長批準(zhǔn),凡1萬元以內(nèi)的開支須經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),10萬元以上開支必須由資金委員會討論決定后審批。但更改、大修、業(yè)擴(kuò)工程及三另費(fèi)用有計(jì)劃的項(xiàng)目不在此范圍內(nèi)。

4.2.1.3 成立資產(chǎn)管理委員會,研究安排資金計(jì)劃,檢查資金計(jì)劃的執(zhí)行情況,決定重大投資項(xiàng)目和支用審批。資金管理委員會的日常工作由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)和具體操作,重大情況應(yīng)及時(shí)向資金管理委員會報(bào)告。

4.2.1.4 各項(xiàng)重大開支都必須履行計(jì)劃申報(bào)、綜合平衡、批準(zhǔn)下達(dá)的程序,并嚴(yán)格以批準(zhǔn)的預(yù)算為依據(jù)控制,按季度分別編制營運(yùn)資金支出、資本性支出、現(xiàn)金支出預(yù)算。各類工程必須先根據(jù)工程項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)算,由生技、財(cái)務(wù)、基建科審查后列入計(jì)劃,經(jīng)總工程師審定、局長批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。

4.2.1.5 各項(xiàng)投資,各種資本性支出,各項(xiàng)重大支出計(jì)劃,都應(yīng)該進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析、論證和財(cái)務(wù)評價(jià),以企業(yè)效益為主要檢測指標(biāo)進(jìn)行評價(jià),實(shí)行效益否決制。

4.2.1.6 對各項(xiàng)資金的使用實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督和審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督。財(cái)務(wù)監(jiān)督的重點(diǎn)是預(yù)算執(zhí)行、項(xiàng)目完成情況以及資金使用效益。審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督的重點(diǎn)是預(yù)算的合理性、合法性,內(nèi)控制度的嚴(yán)肅性;項(xiàng)目決策的經(jīng)濟(jì)性;投資方向的可靠性。

4.2.2 流動(dòng)資產(chǎn)管理制度

4.2.2.1 貨幣資金管理制度

4.2.2.1.1 應(yīng)配備專職人員負(fù)責(zé)貨幣資金的收付結(jié)算、保管和核算工作。

4.2.2.1.2 每一筆資金收付業(yè)務(wù)不能自始至終由一個(gè)人辦理,即任何一筆資金收付業(yè)務(wù)的發(fā)生和處理,都應(yīng)做到申請、審批、支付、記帳、復(fù)核等分別有專人負(fù)責(zé),以起到相互牽制和制約的作用。

4.2.2.1.3 對貨幣資金收入和支出的流程,應(yīng)嚴(yán)格按內(nèi)部控制制度的規(guī)定辦理。

4.2.2.1.4 貨幣資金收入應(yīng)即時(shí)入帳,現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)解繳銀行,貨幣資金支出應(yīng)有正當(dāng)?shù)膶徟掷m(xù),貨幣資金應(yīng)經(jīng)?;蚨ㄆ谶M(jìn)行盤點(diǎn)與核對。

4.2.2.1.5 即時(shí)、正確地進(jìn)行貨幣資金核算,如實(shí)反映貨幣資金的收入、支付和結(jié)存情況,加強(qiáng)貨幣資金收支憑證的審核,保護(hù)貨幣資金的安全。

4.2.2.2 應(yīng)收及預(yù)付款管理制度

4.2.2.2.1 企業(yè)應(yīng)控制應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款的限額和收回的時(shí)間,采取有效措施,及時(shí)組織催收,避免企業(yè)資金被其他單位占用。其預(yù)付帳款應(yīng)視同應(yīng)收帳款進(jìn)行管理。

4.2.2.3 存貨、低值易耗品的管理制度

4.2.2.3.1 財(cái)務(wù)部門應(yīng)十分關(guān)注存貨的積壓,盡可能地降低存貨、低值易耗品占用資金。

4.2.2.3.2 財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與供應(yīng)部門對存貨、低值易耗品進(jìn)行清查盤點(diǎn),作好盤盈、盤虧、毀損和報(bào)廢的帳務(wù)處理。

4.2.3 固定資產(chǎn)的管理制度

4.2.3.1 企業(yè)的固定資產(chǎn)日常管理應(yīng)由財(cái)會部門和固定資產(chǎn)使用部門共同負(fù)責(zé),實(shí)行集中統(tǒng)一管理,按使用部門歸口,用和管相結(jié)合、資金管理與物資管理相結(jié)合、權(quán)和責(zé)相結(jié)合。

4.2.3.2 對固定資產(chǎn)應(yīng)實(shí)行設(shè)備定號、保管定人、管理定戶和建立保管折的方法進(jìn)行管理,做到有帳、有卡、有實(shí)物。

4.2.3.3 對固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)、分類、折舊、保管及清理必須按省公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

4.2.3.4 無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的管理均應(yīng)按《工業(yè)企業(yè)會計(jì)制度》和《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定進(jìn)行核算管理。

4.2.4 在建工程管理制度

4.2.4.1 堅(jiān)持按基建程序辦事的原則,基建投資嚴(yán)格按年度投資計(jì)劃和工程進(jìn)度撥付,按規(guī)定項(xiàng)目支用,不得挪用,不得隨意提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。

4.2.4.2 工程價(jià)款的支付必須符合規(guī)定、手續(xù)齊全,不得以概預(yù)算代替實(shí)際支

付。

4.2.4.3 電力項(xiàng)目基建財(cái)務(wù)必須按財(cái)政部頒發(fā)的會計(jì)制度進(jìn)行核算,同時(shí)按省集團(tuán)公司財(cái)經(jīng)部要求設(shè)置'工程項(xiàng)目基建支出臺帳'及設(shè)備登記簿等,完整反映各項(xiàng)目建設(shè)成本,為編制竣工決算打下良好基礎(chǔ)。

4.2.4.4 電力基建項(xiàng)目在驗(yàn)收完畢、投入運(yùn)行的當(dāng)月,必須將已完工項(xiàng)目的“固定資產(chǎn)暫估入帳通知單”遞交相應(yīng)生產(chǎn)單位財(cái)務(wù),以便生產(chǎn)單位進(jìn)行會計(jì)處理。

4.2.4.5 電力基建項(xiàng)目完工后,建設(shè)單位應(yīng)抓緊辦理“工程結(jié)算”,財(cái)務(wù)根據(jù)“工程結(jié)算批復(fù)”調(diào)整投資報(bào)量,如有節(jié)余資金,必須及時(shí)清理還貸。已完工項(xiàng)目如有剩余物資及債權(quán)債務(wù),原則上要求在編制好竣工決算的同時(shí)清理完畢并妥善處理。

4.2.4.6 電力基建工程大中型項(xiàng)目要求在啟動(dòng)驗(yàn)收完畢、投入運(yùn)行后六個(gè)月內(nèi)編制完成竣工決算;小型項(xiàng)目要求在啟動(dòng)驗(yàn)收完畢、投入運(yùn)行后三個(gè)月內(nèi)編制完成竣工決算。

4.2.5 電費(fèi)電價(jià)管理制度

4.2.5.1 必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家現(xiàn)行的電價(jià)政策,不得隨意加價(jià)和亂收費(fèi)。

4.2.5.2 各種加價(jià)和征收,必須持有省物價(jià)局和省電力集團(tuán)公司以上部門下發(fā)的有關(guān)加價(jià)和征收的文件方能執(zhí)行。

4.2.5.3 電價(jià)的執(zhí)行必須接受各方面的監(jiān)督,如有違反現(xiàn)行電價(jià)政策的要及時(shí)糾正或一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有亂收費(fèi)亂加價(jià)現(xiàn)象必須立及糾正并追究當(dāng)事人的責(zé)任。

4.2.5.4 滇東電網(wǎng)所有用電戶,必須實(shí)行當(dāng)月電費(fèi)當(dāng)月托收,即在當(dāng)月15日前辦理完畢。

4.2.5.5 當(dāng)月電費(fèi)的結(jié)算,以月末抄見數(shù)計(jì)算,結(jié)算后對用戶多劃款額順延到資月。結(jié)算后用戶少劃的部分?jǐn)?shù)額,使用電費(fèi)結(jié)算通知單收款。用戶必須于次月8日前付清上月結(jié)算電費(fèi)。

4.2.5.6 對部分小用戶一律實(shí)行電費(fèi)保證金制度,電費(fèi)保證金數(shù)額,按上季度電費(fèi)總額收取。

4.2.5.7 電費(fèi)全部收回后,必須統(tǒng)一存入電費(fèi)專戶,一經(jīng)存入不得支取或隨意劃入其他帳戶。

4.2.5.8 按照《供用電營業(yè)規(guī)則》的規(guī)定,嚴(yán)格實(shí)行電費(fèi)遲納金制度。

4.2.6 成本費(fèi)用的管理制度

4.2.6.1 嚴(yán)格執(zhí)行成本開支范圍和標(biāo)準(zhǔn),劃分收益性支出和資本性支出,生產(chǎn)性支出和非生產(chǎn)性支出的界限,不以亂擠、亂攤成本、資本性支出不準(zhǔn)列入成本。成本開支范圍要嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定,不能政出多門。

4.2.6.2 對于各種費(fèi)用按一定標(biāo)準(zhǔn)考核到科室、班組,獎(jiǎng)懲結(jié)合,把成本費(fèi)用控制在省集團(tuán)公司下達(dá)年度計(jì)劃內(nèi)。

4.2.6.3 堅(jiān)持抵制地方自行出臺的各種集資、攤派和不合理的加價(jià)收費(fèi)。

4.2.6.4 加強(qiáng)企業(yè)自我約束,貫徹穩(wěn)健性原則,按權(quán)責(zé)發(fā)生制核算成本,不得以少進(jìn)成本,少列財(cái)務(wù)費(fèi)用,搞虛盈實(shí)虧,套取消費(fèi)基金。

4.2.6.5 優(yōu)化成本結(jié)構(gòu),合理控制成本。要適應(yīng)形勢的變化,重點(diǎn)加強(qiáng)對購電成本的控制,加大各種消耗性費(fèi)用的控制力度。

4.2.6.6 建立成本預(yù)算控制制度,強(qiáng)化費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃的剛性,實(shí)行成本管理和資金管理相結(jié)合,嚴(yán)格按預(yù)算和時(shí)間進(jìn)度使用經(jīng)費(fèi)。

4.2.6.7 加強(qiáng)技改、大修、業(yè)擴(kuò)等專項(xiàng)工程管理,努力降低工程成本。

4.2.6.8 業(yè)務(wù)招待費(fèi)要嚴(yán)格控制,合理使用,報(bào)銷實(shí)行主管一支筆簽字,一支筆驗(yàn)收,誰經(jīng)辦誰簽經(jīng)手。

4.2.7 會計(jì)電算化管理制度

4.2.7.1 會計(jì)憑證應(yīng)審查無誤后,方可輸入計(jì)算機(jī),經(jīng)復(fù)核無誤后,方可進(jìn)行匯總記帳、產(chǎn)生報(bào)表等工作。

4.2.7.2 計(jì)算機(jī)操作人員在操作中若發(fā)現(xiàn)機(jī)器故障,應(yīng)立即時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或系統(tǒng)管理員匯報(bào),并作好記錄,盡快恢復(fù)。

4.2.7.3 未經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意,禁止使用外來軟件軟盤。

4.2.7.4 未經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意,不得將財(cái)務(wù)計(jì)算機(jī)設(shè)備借出。

4.2.7.5 會計(jì)軟件,會計(jì)電算化資料應(yīng)由專人嚴(yán)格管理,財(cái)務(wù)會計(jì)電算化的備

份盤,應(yīng)統(tǒng)一編號,登記入冊,各盤標(biāo)簽上應(yīng)注明數(shù)據(jù)目錄和日期,并作雙備份,分開地點(diǎn)保管。

4.2.7.6 非財(cái)務(wù)科人員查閱財(cái)會電算化資料,須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意,由財(cái)會電化操作員查詢提供資料,非財(cái)務(wù)科人員不得擅自運(yùn)行計(jì)算機(jī)查詢資料。

4.2.7.7 計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理員和操作員應(yīng)嚴(yán)格按操作權(quán)限進(jìn)行計(jì)算機(jī)操作,不得越權(quán)操作。

4.2.8 財(cái)務(wù)分析制度

4.2.8.1 財(cái)務(wù)科每季進(jìn)行一次財(cái)務(wù)分析,并向局領(lǐng)導(dǎo)提供經(jīng)營活動(dòng)分析報(bào)告。

4.2.8.2 財(cái)務(wù)務(wù)分析活動(dòng),全科人員應(yīng)全部參加。

4.2.9 培訓(xùn)學(xué)習(xí)制度

4.2.9.1 財(cái)務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識及新政策法規(guī)的學(xué)習(xí),對新事務(wù)、新政策要花時(shí)間、花精力去學(xué)習(xí)、去掌握,并在工作中去運(yùn)用。

4.2.9.2 在日常財(cái)務(wù)會計(jì)業(yè)務(wù)工作中嚴(yán)守財(cái)經(jīng)法紀(jì),在辦理財(cái)會業(yè)務(wù)的過程中自覺地遵守國家有關(guān)規(guī)章制度。

4.3 銷售收入管理制度

4.3.1 銷售收入的實(shí)現(xiàn)應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,據(jù)實(shí)入帳,并適時(shí)進(jìn)行帳齡分析,區(qū)分出不良資產(chǎn),并采取有效措施對不良資產(chǎn)進(jìn)行處置。

4.3.2 對電費(fèi)的回收工作,實(shí)行獎(jiǎng)金與電費(fèi)回收率掛鉤考核的辦法,責(zé)任落實(shí)到個(gè)人

第6篇 財(cái)務(wù)報(bào)表管理標(biāo)準(zhǔn)

1? 范圍

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了本公司財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容。

本標(biāo)準(zhǔn)適用于本公司財(cái)務(wù)的管理。

2? 管理職能

2.1 本標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理。

3? 財(cái)務(wù)成本管理

3.1 本公司財(cái)務(wù)部接手的單據(jù)必須有經(jīng)辦人簽字,沒有經(jīng)辦人簽字及不合法的單據(jù)會計(jì)人員有權(quán)拒收,再經(jīng)財(cái)務(wù)主管簽字。

3.2 將準(zhǔn)確無誤的記賬憑證進(jìn)行登記帳冊,不確定的記賬憑證進(jìn)行保存以便以后查閱確認(rèn)。

3.3 每月按順序給每張記帳憑證編號進(jìn)行記帳并納入帳冊。

3.4 每本憑證進(jìn)行憑證匯總記帳,再由財(cái)務(wù)主管上報(bào)總經(jīng)理進(jìn)行審查。

3.5 將由總經(jīng)理審查無誤的帳冊,由會計(jì)主管進(jìn)行裝訂成冊,并由財(cái)務(wù)部妥善保存便于以后查閱并匯總公司成本。

4? 定額管理

4.1 生產(chǎn)部應(yīng)對每月工廠所消耗的物資進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分類在報(bào)于財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部進(jìn)行對物資消耗進(jìn)行成本核算進(jìn)行匯編,再交于總經(jīng)理進(jìn)行審批

4.2 財(cái)務(wù)部對工廠原材料進(jìn)行成本核算上報(bào)總經(jīng)理,再由總經(jīng)理對原材料的儲備進(jìn)行一定范圍的規(guī)定,保證公司資金能夠順利流動(dòng)。

5? 檢查與考核

5.1 本標(biāo)準(zhǔn)由技術(shù)部起草

5.2 本標(biāo)準(zhǔn)由總經(jīng)理負(fù)責(zé)檢查考核。

第7篇 工會財(cái)務(wù)管理工作標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定

前言

本標(biāo)準(zhǔn)是根據(jù)***供電公司標(biāo)準(zhǔn)化工作需要,為規(guī)范工會工作而制定。

本標(biāo)準(zhǔn)由***供電公司標(biāo)準(zhǔn)化委員會提出。

本標(biāo)準(zhǔn)起草單位:工會

本標(biāo)準(zhǔn)主要起草人:aaa

本標(biāo)準(zhǔn)主要審查人:bbb

本標(biāo)準(zhǔn)主要批準(zhǔn)人:ccc

本標(biāo)準(zhǔn)委托公司工會負(fù)責(zé)解釋。

工會財(cái)務(wù)管理

1 范圍

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了***供電公司財(cái)務(wù)工作的管理職能、管理內(nèi)容與要求、檢查與考核。

本標(biāo)準(zhǔn)適用于***供電公司工會財(cái)務(wù)的管理。

2 規(guī)范性引用文件

下列文件中的條款通過本標(biāo)準(zhǔn)的引用而成為本標(biāo)準(zhǔn)的條款。凡是注日期的引用文件,其隨后所有的修改單(不包括勘誤的內(nèi)容)或修訂版均不適用于本標(biāo)準(zhǔn),然而,鼓勵(lì)根據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)達(dá)成協(xié)議的各方研究是否可使用這些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件,其最新版本適用于本標(biāo)準(zhǔn)。

gb/t 1.1-2000標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則 第1部分:標(biāo)準(zhǔn)的結(jié)構(gòu)和編寫規(guī)則

gb/t 15496-2003企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系 要求

gb/t 15497-2003企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系--技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)體系

gb/t 15498-2003企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系―管理標(biāo)準(zhǔn)、工作標(biāo)準(zhǔn)體系

gb/t 13016-1991標(biāo)準(zhǔn)體系表編制原則和要求

gb/t 13017-1995標(biāo)準(zhǔn)體系表編制指南

3 管理職能

工會財(cái)務(wù)會計(jì)在工會主席領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)工會財(cái)會工作。

4 管理內(nèi)容與要求

4.1 職責(zé)

4.1.1 負(fù)責(zé)對會計(jì)憑證、帳簿、會計(jì)報(bào)表及工會全部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)審核。

4.1.2 以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)為依據(jù)進(jìn)行會計(jì)核算,包括現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券、財(cái)物的收發(fā)、增減和使用、收入、支出的計(jì)算、債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算及其他。

4.1.3 負(fù)責(zé)編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算和決算。

4.2 權(quán)限

4.2.1 有權(quán)拒絕不符合現(xiàn)金業(yè)務(wù)事項(xiàng)的付款。

4.2.2 對不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受,并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回,并按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充。

4.2.3 有權(quán)不予辦理違反統(tǒng)一財(cái)務(wù)、財(cái)政制度規(guī)定的收支。

4.2.4 有權(quán)監(jiān)督檢查本單位各分會的財(cái)務(wù)收支,資金使用和財(cái)產(chǎn)保管等情況。

4.3 現(xiàn)金管理

4.3.1 不收白條、借據(jù)抵充現(xiàn)金,不挪用現(xiàn)金。

4.3.2 不坐支現(xiàn)金,庫存不超過銀行核定的現(xiàn)金限額。

4.3.3 保證庫存現(xiàn)金與帳面核對相符。

4.3.4 收付款后,記帳憑證加蓋收、付訖章。

4.3.5 根據(jù)已辦理完畢的收、付款憑證、序時(shí)逐筆登記現(xiàn)金日記帳,且記帳余額與庫存現(xiàn)金核對相符。

4.3.6 嚴(yán)禁設(shè)帳外“小金庫”。

4.4 銀行結(jié)算管理

4.4.1 在銀行開立的帳戶,只限本單位使用。

4.4.2 正確填寫支票,不簽發(fā)空頭、遠(yuǎn)期支票。

4.4.3 設(shè)支票借支登記薄,注明支票鑒發(fā)日期、款項(xiàng)、用途、規(guī)定限額,用途必須與原始憑證相符。

4.4.4 作廢支票應(yīng)與存根一起保存。

4.4.5 支票遺失應(yīng)立即向銀行辦理掛失手續(xù)。

4.5 會計(jì)憑證

4.5.1 會計(jì)科目

4.5.1.1 按全國總工會統(tǒng)一規(guī)定設(shè)置和使用總帳科目。

4.5.1.2 按工會管理和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要求,正確設(shè)置和使用明細(xì)科目和子目。

4.5.1.3 確定會計(jì)科目時(shí),對應(yīng)關(guān)系清楚,記帳方向正確。

4.5.2 原始憑證

4.5.2.1 審核原始憑證,包括填制單位名稱、填制日期、原始憑證名稱、抬頭人,經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額大小寫相符,填制單位公章及填制人簽章等。

4.5.2.2 原始憑證內(nèi)容真實(shí),所記載的各項(xiàng)內(nèi)容均不得涂改,如記載的內(nèi)容有錯(cuò)誤的,應(yīng)當(dāng)由開具單位重開或更正,并在更正處加蓋出具單位印章;金額出現(xiàn)錯(cuò)誤不得更正,只能由原始憑證開具單位重新開具。

4.5.2.3 原始憑證經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容合法。

4.5.2.4 原始憑證不能用復(fù)印件代替。

4.5.3 記帳憑證

4.5.4 記帳憑證內(nèi)容填寫齊全。包括填制日期、憑證名稱和編號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)摘要、會計(jì)科目、方向和金額、附件張數(shù)、會計(jì)部門有關(guān)人員的簽名或印章等。

4.5.5 根據(jù)審核無誤的原始憑證,填制記帳憑證,如填制錯(cuò)誤,應(yīng)當(dāng)重新填制,并連續(xù)編號裝訂,裝訂后封面填寫齊全。包括:企業(yè)名稱、憑證種類、時(shí)間、起訖號、裝訂人、主管人簽章。

4.6 會計(jì)帳簿

4.6.1 設(shè)置帳簿

4.6.1.1 按全國總工會統(tǒng)一規(guī)定設(shè)置帳戶,使用帳簿。

4.6.1.2 帳簿設(shè)置齊全、合理,查閱方便,在用帳簿專人保管存放,一般帳簿一年更換一次。

4.6.2 記帳規(guī)定

4.6.2.1 以審核無誤的記帳憑證為依據(jù)記帳,內(nèi)容與記帳憑證保持一致。

4.6.2.2 日記帳及時(shí)登記。

4.6.2.3 記帳要用藍(lán)黑墨水或碳素墨水書寫,不得使用圓珠筆或鉛筆書寫,書寫的文字和數(shù)字上面要留有適當(dāng)空格,不要寫滿格,一般應(yīng)占格距的二分之一。

4.6.2.4 各種帳簿按頁次順序連續(xù)登記,不得跳行、隔頁。如果發(fā)生跳行、隔頁,應(yīng)當(dāng)將空行、空頁劃線注銷,或者注明“此行空白”、“此頁空白”字樣,并由記帳人員簽名或者蓋章。

4.6.2.5 登記帳簿時(shí)發(fā)生錯(cuò)誤,不準(zhǔn)涂改、挖補(bǔ)、刮擦或者用藥水消除字跡,不準(zhǔn)重新抄寫,必須按規(guī)定方法進(jìn)行更正。

4.6.2.6 帳頁轉(zhuǎn)頁寫“過次頁”次頁寫“承前頁”。

4.6.2.7 訂本帳簿帳頁不得撕毀,活頁式不準(zhǔn)缺頁。

4.6.3 對帳清帳

4.6.3.1 做到帳證核對、帳帳核對、帳實(shí)核對相符。

4.6.3.2 固定資產(chǎn)、低值易耗品、材料、備品定期盤點(diǎn)達(dá)到帳、卡、物相符。

4.6.3.3 及時(shí)清理債權(quán)、債務(wù)。

4.7 會計(jì)報(bào)表

4.7.1 報(bào)表按《工會財(cái)會制度》統(tǒng)一格式要求編制,做到真實(shí)、準(zhǔn)確、報(bào)送及時(shí)。

4.7.2 報(bào)表封面印章齊全。

4.8 會計(jì)交接

4.8.1 交接時(shí),有監(jiān)交人監(jiān)交。

4.8.2 編制移交清冊,帳簿同時(shí)移交。

5 檢查與考核

5.1 按能用考核管理標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)規(guī)定檢查與考核。

5.2 本標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行在工會主席領(lǐng)導(dǎo)下,由工會主席、經(jīng)審委員會檢查與考核。

第8篇 某物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)部工作標(biāo)準(zhǔn)

物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)部工作標(biāo)準(zhǔn)

1.會計(jì)核算工作能有條不紊地進(jìn)行。(即從收支兩條線分別來看,收入方面從款項(xiàng)取得直到交納稅款、報(bào)表反映;支出方面從款項(xiàng)提取至報(bào)表反映,中間各個(gè)環(huán)節(jié)環(huán)環(huán)相扣,每個(gè)環(huán)節(jié)操作正常以保證整個(gè)過程按會計(jì)核算的要求進(jìn)行。)

2.及時(shí)準(zhǔn)確地提供各項(xiàng)財(cái)務(wù)信息,包括收入情況、支出情況及銀行存款余額情況或某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的效益情況。

3.及時(shí)準(zhǔn)確地編制會計(jì)報(bào)表及報(bào)表說明、財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

4.加強(qiáng)收入的管理,保證公司收入不流失。

5.加強(qiáng)支出管理,保證一切支出都在受控制狀態(tài),包括工資性支出以及水、電、維修材料、辦公用品等費(fèi)用的支出。

6.加強(qiáng)預(yù)算管理,保證日常的收支狀況與財(cái)務(wù)預(yù)算基本一致。

7.制定切實(shí)可行的財(cái)務(wù)管理制度和操作流程,并對部門內(nèi)員工進(jìn)行崗位培訓(xùn)與指導(dǎo),保證部門員工基本上能履行各崗位的職責(zé)。

8.與稅務(wù)、金融等部門溝通良好,不因?yàn)楣P(guān)工作不到位導(dǎo)致公司利益受損失。

財(cái)務(wù)管理職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范(8篇范文)

企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是,做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作,下面提供了一則關(guān)于財(cái)務(wù)管理職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)的資料,歡迎參閱。一、負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算,…
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