集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)銷、付款管理流程制度

集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)銷、付款管理流程制度

1.0編號(hào)：CW-201801REV

1.01、概要：

1.1、本報(bào)銷、付款管理流程制度適用于謝謝（以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)公司）及下屬分、子公司（以下簡(jiǎn)稱子公司）在日常運(yùn)營(yíng)管理中用于公司業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的費(fèi)用，它僅限于公司業(yè)務(wù)相關(guān)的費(fèi)用才可申請(qǐng)報(bào)銷或付款，公司不予承擔(dān)用于任何個(gè)人性質(zhì)的費(fèi)用。

1.2、費(fèi)用報(bào)銷、付款的經(jīng)辦人和部門審核人對(duì)報(bào)銷和付款業(yè)務(wù)的真實(shí)性、原始票據(jù)的合法性負(fù)直接責(zé)任，審核審批人員對(duì)費(fèi)用的審核審批負(fù)間接審核責(zé)任。

1.3、集團(tuán)、各子公司報(bào)銷、付款審核，從2023年1月1日開(kāi)始全部在OA系統(tǒng)中完成，不允許走紙質(zhì)審批，只有審批完成后，經(jīng)辦人才能打印。

1.4、OA系統(tǒng)審批結(jié)束后，由經(jīng)辦人將審批單從OA打印，附上報(bào)銷或付款原始單據(jù)，交財(cái)務(wù)部出納，財(cái)務(wù)部出納有權(quán)對(duì)報(bào)銷或者付款單后附的原始單據(jù)（如發(fā)票、合同協(xié)議、結(jié)算單等）的合法性，合規(guī)性進(jìn)行復(fù)核，如果不符合要求的，出納有權(quán)退還經(jīng)辦人員。

2、資金支付授權(quán)審批：

為了有效地執(zhí)行資金支付內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)責(zé)，有效控制公司成本費(fèi)用和資金風(fēng)險(xiǎn)，保證資金安全，提高資金使用效率及減少審批環(huán)節(jié)，提高審批工作效率，特制定集團(tuán)和子公司財(cái)務(wù)核決權(quán)限。

2.1、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)核決權(quán)限：

2.2、子公司財(cái)務(wù)核決權(quán)限：

3、日常費(fèi)用報(bào)銷、請(qǐng)款流程操作：

3.1、個(gè)人借支管理規(guī)定：

3.1.1、借款人填寫OA【借支單】須附“借支申請(qǐng)””。

3.3.2、借支申請(qǐng)審批后，由財(cái)務(wù)出納轉(zhuǎn)帳到借支申請(qǐng)人工資卡上，出納在轉(zhuǎn)帳用途欄寫上“**項(xiàng)目借支款”。

3.3.3、超過(guò)一個(gè)月以上的借支（除備用金外），無(wú)特殊情況外，財(cái)務(wù)部門有權(quán)讓核算薪資部門應(yīng)于當(dāng)月實(shí)發(fā)工資中扣回，待報(bào)銷后再支付。

3.3.4、出差人員的出差費(fèi)用原則上先自己墊付，公司不先預(yù)支，如果出差時(shí)間長(zhǎng)，或者墊付金額較大，員工無(wú)法墊支的，可以申請(qǐng)向公司借支（各公司情況不同，可以根據(jù)實(shí)際情況寫出具體操作方案，交集團(tuán)財(cái)務(wù)中心備案）。

3.3.5、以上各項(xiàng)支出，原則上前款不清，后款不借。

3.3.、借支審核審批流程：

子公司：經(jīng)辦人填寫OA填寫【借支單】→部門負(fù)責(zé)人審核→子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理→子公司總經(jīng)理審批→（超過(guò)5000元）集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批→出納辦理付款。

集團(tuán)公司：經(jīng)辦人填寫OA填寫【借支單】→部門負(fù)責(zé)人審核→集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批→（超過(guò)5000元）集團(tuán)總裁審批→出納辦理付款。

3.2、預(yù)付貨款和備用金的使用，必須依照下列規(guī)定辦理：

3.2.1、公司預(yù)付款項(xiàng)

是指按合同規(guī)定預(yù)先支付的貨款，投標(biāo)保證金等，根據(jù)合同和協(xié)議、招標(biāo)文件內(nèi)容填寫OA申請(qǐng)【付款申請(qǐng)單】（在OA申請(qǐng)單附上相關(guān)附件），按【采購(gòu)貨款】支付流程審核審準(zhǔn)后，出納方可辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，出納有權(quán)拒絕付款。

3.2.2、備用金由本人申請(qǐng)、說(shuō)明具體用途，使用期限和限額，按【個(gè)人借支】審核流程審批后，到財(cái)務(wù)出納辦理。

對(duì)剛成立的子公司沒(méi)有成立財(cái)務(wù)部門前，可以實(shí)行備用金制度，由公司負(fù)責(zé)人申請(qǐng)，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心批準(zhǔn)。

3.3.3、支付預(yù)付款時(shí)，原則上需要先提供發(fā)票，如果未提供發(fā)票的，應(yīng)當(dāng)在在以下規(guī)定的期限內(nèi)憑報(bào)銷發(fā)票等票據(jù)，填寫OA單據(jù)，經(jīng)審批后，到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷；

零星采購(gòu)十天內(nèi)報(bào)銷；通過(guò)銀行匯款支付的，在一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷完畢，否則，財(cái)務(wù)部門有權(quán)通知薪資編制部門從經(jīng)辦人工資中逐步扣回。

4、日常費(fèi)用報(bào)銷管理流程規(guī)定：

日常費(fèi)用報(bào)銷主要指日常業(yè)務(wù)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)用及低值易耗品、市場(chǎng)費(fèi)用、快遞運(yùn)輸、修繕費(fèi)、通訊費(fèi)、咨詢費(fèi)、招聘費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)等等。

4.1、單據(jù)填寫操作規(guī)范：

凡是針對(duì)公司員工的報(bào)銷或付款，只能填寫OA【費(fèi)用報(bào)銷單】，對(duì)公付款只能填寫OA【付款申請(qǐng)單】，出差報(bào)銷填寫OA【費(fèi)用報(bào)銷單時(shí)】，對(duì)摘要內(nèi)容金額需要列示清晰。

4.2、各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷、申請(qǐng)流程：

子公司：

經(jīng)辦人填寫OA填寫【費(fèi)用報(bào)銷單】或者【付款申請(qǐng)單】→部門負(fù)責(zé)人審核→子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理→子公司總經(jīng)理審批→超過(guò)1000集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批→出納辦理付款。

集團(tuán)公司：

經(jīng)辦人填寫OA填寫【費(fèi)用報(bào)銷單】或者【付款申請(qǐng)單】→部門負(fù)責(zé)人審核→集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批→超過(guò)1000集團(tuán)總裁審批→出納辦理付款。

4.3、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷、付款要求：

4.3.1、交際費(fèi)用：

4.3.1.1、交際費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn)：

集團(tuán)公司業(yè)務(wù)交際費(fèi)的控制標(biāo)準(zhǔn)：

組織級(jí)別

上限標(biāo)準(zhǔn)（每人/元）

總裁級(jí)

200集團(tuán)職能部門負(fù)責(zé)人

100部門經(jīng)理

60注：需要酒水由申請(qǐng)本人到綜合部申請(qǐng)領(lǐng)取。

子公司業(yè)務(wù)交際費(fèi)的控制標(biāo)準(zhǔn)：

組織級(jí)別

上限標(biāo)準(zhǔn)（每人/元）

總經(jīng)理級(jí)

200部門負(fù)責(zé)人

100注：上海子公司需要酒水由申請(qǐng)本人到綜合部申請(qǐng)領(lǐng)取，外地子公司根據(jù)實(shí)際情況，公司需要統(tǒng)一訂購(gòu)酒水，由行政統(tǒng)一管理。

4.3.1.2、交際費(fèi)用報(bào)銷要求：

在出差地招待客人發(fā)生的酒水費(fèi)用一般不能超過(guò)餐飲費(fèi)，特殊情況需要寫上說(shuō)明。公司員工陪待人數(shù)一般在1-2人左右，特殊情況除外。

業(yè)務(wù)交際費(fèi)填寫OA報(bào)銷單時(shí)，要關(guān)聯(lián)已審批的業(yè)務(wù)交際費(fèi)【費(fèi)用申請(qǐng)單】，否則，審核人員對(duì)沒(méi)有審批的【費(fèi)用申請(qǐng)單】，報(bào)銷單不能審批通過(guò)。

報(bào)銷發(fā)票必須是增值稅發(fā)票，一般情況不能用定額發(fā)票。

4.3.1.3、交際費(fèi)申請(qǐng)：

集團(tuán)公司：

經(jīng)辦人填寫OA【費(fèi)用申請(qǐng)單】→部門負(fù)責(zé)人審核→集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核→（金額超1000元）總裁審批。

子公司：

經(jīng)辦人填寫OA【費(fèi)用申請(qǐng)表單】→部門負(fù)責(zé)人審核→子公司總經(jīng)理審批→（金額超1000元）集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批→（金額超1500元）總裁審批。

4.3.1.4、報(bào)銷審核流程：

集團(tuán)公司：經(jīng)辦人填寫OA【費(fèi)用報(bào)銷單】→部門負(fù)責(zé)人審核→集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。

子公司：經(jīng)辦人填寫OA【費(fèi)用報(bào)銷單】→部門負(fù)責(zé)人審核→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批。

4.3.2、辦公費(fèi)用：

辦公用品是指單位價(jià)值低于2000元，或使用年限在一年以下的物品。對(duì)辦公用品和低值易耗品的購(gòu)買、領(lǐng)用、保管按照人力行政部門下發(fā)的“辦公用品管理”制度執(zhí)行。

4.3.2.1、辦公用品供應(yīng)商管理：

每年度未，集團(tuán)行政部門對(duì)本年度或者下年度常用辦公用品清單進(jìn)行整理，清單詳細(xì)說(shuō)明各品種規(guī)格、品牌及質(zhì)量要求。并尋找三家以上合格供應(yīng)商進(jìn)行報(bào)價(jià)，報(bào)價(jià)清單加蓋公章、聯(lián)系電話、聯(lián)系人等要求，將報(bào)價(jià)單交財(cái)務(wù)部審核，討論和決定供應(yīng)商。

供應(yīng)商確定后，本年度的采購(gòu)價(jià)格保持不變，集團(tuán)及子公司統(tǒng)一在確定的供應(yīng)商進(jìn)行集中采購(gòu)。

4.3.2.2、請(qǐng)購(gòu)及發(fā)放流程：

各部門填寫【請(qǐng)購(gòu)單】→部門負(fù)責(zé)人簽字→人力行政負(fù)責(zé)人審批（超預(yù)算的走費(fèi)用申請(qǐng)流程）。

辦公用品由人事行政人員驗(yàn)收（在供應(yīng)商送貨單上簽字），發(fā)放由行政人員統(tǒng)一發(fā)放，并讓財(cái)務(wù)經(jīng)辦人簽字，

4.3.2.3、報(bào)銷流程要求：

11、本流程制度由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)修訂、解釋和培訓(xùn)，從2023年1月1日起試行。