信審官中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)

中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)

一、保前調(diào)查企業(yè)階段

（一）行業(yè)分析，防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

全球通貨緊縮，經(jīng)濟(jì)下行，產(chǎn)能過剩，開工不足，競爭激烈，盈利下降

※需求下降原因：國家重大政策變化，eg.酒

購買力不足，eg.房地產(chǎn)

※供給多余原因：技術(shù)進(jìn)步

全球可輸入，自由貿(mào)易

1、上下游游戲規(guī)則：包括結(jié)算規(guī)律，資金占用的環(huán)節(jié)，付款方式，收款方式，存貨占用，固定資產(chǎn)投入占用

2、行業(yè)分析幾個(gè)簡單方法

（1）營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營范圍——特殊要求

eg.江蘇威鵬金屬的馬口鐵，要酸洗，要鍍錫，環(huán)評(píng)是否過關(guān)

（2）行業(yè)資質(zhì)——準(zhǔn)入不準(zhǔn)入，級(jí)別有多高

eg.建筑、房地產(chǎn)、食品醫(yī)療衛(wèi)生、廢舊金屬回收、地溝油

（3）貿(mào)易類企業(yè)是代理商還是經(jīng)銷商

代理商要求高于經(jīng)銷商，資金量大，貨渠道寬裕

（4）上下游客戶結(jié)構(gòu)，結(jié)算方式

看出企業(yè)規(guī)模、質(zhì)量和行業(yè)內(nèi)地位、水準(zhǔn)

（二）實(shí)際控制人情況

1、看其原始積累：包括財(cái)富積累與技術(shù)積累，下游人脈。如中途收購得來，則技術(shù)、資質(zhì)、渠道的掌控力差。

2、看實(shí)際控制人風(fēng)險(xiǎn)偏好：看其盈利的模式，盈利后的投資方向，激進(jìn)的會(huì)投房地產(chǎn)、小貸、期貨等，保守的會(huì)在行業(yè)內(nèi)上下左右擴(kuò)張。

3、看其關(guān)聯(lián)企業(yè)：資金統(tǒng)一調(diào)配到哪兒，主體現(xiàn)金流是否不正常。

4、看其抗壓能力與經(jīng)營意愿：在有風(fēng)險(xiǎn)的狀況下，宜興人違約意愿大，江陰人強(qiáng)韌、硬抗。

5、看其生活愛好與生活態(tài)度：是否有吃喝嫖賭抽等不良嗜好。

6、檢驗(yàn)方法

（1）營業(yè)執(zhí)照、章程、驗(yàn)資報(bào)告等基礎(chǔ)資料

股東變遷——經(jīng)營不穩(wěn)定

大股東、法人、實(shí)際控制人是否一致——關(guān)聯(lián)企業(yè)調(diào)查

（2）人行報(bào)告顯示關(guān)聯(lián)、互保情況

（三）現(xiàn)金流分析

1、現(xiàn)金流是第一還款來源，反擔(dān)保措施只是緩釋風(fēng)險(xiǎn)的措施

2、分現(xiàn)金流量表的三塊來分析

（1）投資、籌資相對(duì)穩(wěn)定，可不分析

（2）小企業(yè)生產(chǎn)簡單，存貨少，生產(chǎn)周期短，形勢(shì)不好可減產(chǎn)甚至停產(chǎn)，大企業(yè)，特別是重裝備企業(yè)不能減產(chǎn)或停產(chǎn)，因此相對(duì)而言小企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)金流更不穩(wěn)定

3、支付能力分析

（1）貨幣-原材料-產(chǎn)成品-應(yīng)收賬款，整個(gè)生產(chǎn)周期越快，支付能力越強(qiáng)

（2）現(xiàn)金及非現(xiàn)金流動(dòng)資產(chǎn)之和對(duì)應(yīng)融資金額的倍數(shù)——體現(xiàn)支付能力

（3）除固定資產(chǎn)外的啟動(dòng)資金（鋪底）+歷年累積，比例多高，看3-5年的資料

（4）收集真的資料很難，小企業(yè)科目少，金額不大，發(fā)生量也不大，還有很多現(xiàn)金交易，納稅報(bào)表可能由關(guān)聯(lián)銷售或原料進(jìn)出來造假，卡流水可能非貿(mào)易背景，所以直接看會(huì)計(jì)系統(tǒng)，如果有賬外賬，直接問老板要，核實(shí)應(yīng)收、應(yīng)付、貨幣結(jié)余幾個(gè)重要科目

4、流動(dòng)資金占用量分析方法

（1）隨機(jī)抽取一個(gè)月

（2）結(jié)合生產(chǎn)周期抽取

A．進(jìn)行偏離度分析：統(tǒng)計(jì)流動(dòng)資金占用量最大值、最小值和平均值，差異大，關(guān)注現(xiàn)金流來源的穩(wěn)定性，設(shè)計(jì)還貸時(shí)間與金額

B．結(jié)構(gòu)分析：原材料占比、產(chǎn)成品占比、應(yīng)收款占比，應(yīng)收款關(guān)注集中度

C．流動(dòng)資金占用量與融資比較，與銷售收入比較（經(jīng)營能力），與凈利潤比較（盈利能力），與固定資產(chǎn)原值比較（杠桿）

二、保前與銀行人員交流階段

兜底還是增信，關(guān)注銀行從業(yè)人員道德風(fēng)險(xiǎn)

關(guān)注銀行信貸政策，行業(yè)傾向，激進(jìn)/謹(jǐn)慎

三、擔(dān)保方案確定階段

（一）合作銀行多元化，行業(yè)多元化

（二）融資產(chǎn)品多元化，可多做低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)

1、中長期流動(dòng)資金貸款

2、債務(wù)類保函、備用信用證

3、無追索權(quán)保理，短期流動(dòng)資金貸款，銀票，國內(nèi)信用證

4、進(jìn)口押匯（代付），打包貸款，提貨擔(dān)保

5、商票貼現(xiàn)，有追索權(quán)國內(nèi)保理

6、進(jìn)口信用證，保付加簽，背對(duì)背信用證，投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函、信用證項(xiàng)下無不符點(diǎn)出口押匯

7、出口雙保理

8、低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)

Eg.保理：轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款

根據(jù)借款人有無責(zé)任分有追索和無追索

根據(jù)欠賬人有無金額、到期日、瑕疵、回專戶確認(rèn)分明保理和暗保理

依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)由低到高排序：有追明、有追暗、無追明（買斷）

我們的機(jī)會(huì)在于：強(qiáng)勢(shì)暗保理為企業(yè)增信

中型企業(yè)的上下游明保理增信

網(wǎng)絡(luò)金融暫無法律依據(jù)則擔(dān)保介入，如電子倉單質(zhì)押

四、保后管理

參考銀行

風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理（應(yīng)收賬款必須入會(huì)計(jì)系統(tǒng)看，政府項(xiàng)目要看驗(yàn)收審計(jì)，看對(duì)方是否已成應(yīng)付款）