有限公司應收款項管理

某有限公司應收款項管理

第一章 總則

第一條為促進資金的良性循環(huán),加速資金周轉,提高資金利用率,防止壞賬的發(fā)生,減少收賬費用和損失,按國家財經法規(guī)規(guī)定,結合公司具體情況,制定本制度。

第二條本制度所稱應收款項包括應收賬款、應收票據(jù)、其他應收款和預付賬款。

第三條應收款項歸口管理部門為財務部,財務部門辦理有關應收款項事宜時,應遵循本制度的規(guī)定。

第二章應收款項的管理

第四條應收款項的信用管理

應收賬款管理人員和市場人員應盡可能對客戶作信用調查,建立客戶信用檔案,作為簽訂工程合同的依據(jù)。

工程合同中有關的收款條款需經財務部應收賬款管理人員的確認方可簽訂。

第五條 應收賬款內部管理報告制度

各經營主體應當利用工程項目管理報表,建立應收賬款內部管理報告制度,分項目統(tǒng)計各工程項目的應收賬款情況,并對重點工程項目的應收賬款狀況提出控制重點。

第六條應收賬款分析

對應收賬款進行賬齡分析,把握控制重點,對賬齡較長的應收項目建議責任部門進行因素分析,并提出改進意見。

第七條應收款明細賬調減必須要有分管領導書面批準。

第八條應收款項催收。

1、分管應收賬款的財務人員在每月20日前對上月賬中的應收賬款進行清理,并根據(jù)工程(購銷)合同及公司有關規(guī)定進行應收賬款賬齡分析,對拖欠款項(工程合同超過2個月,購銷合同超過1個月)理出清單,并理出潛在核銷賬款交主管領導,由有關業(yè)務部門提出解決辦法,經主管領導批準之后執(zhí)行。

2、分管其他應收款的財務人員在每月10日前對上月末按公司規(guī)定歸還借款的單位和個人賬中的應收款項進行清理,對不按規(guī)定及時還款的個人扣發(fā)當月工資,并通知有關部門領導及時催收。

3、負責收款的部門在接到超期應收款通知單后,在接單后24小時內返回收款時限及措施,對所有超期應收款,限期開展收款工作,有關工作內容填入催收單,形成文件記入,妥善地存入客戶資信檔案。

4、總公司承攬的工程項目由公司市場部負責收款,分公司承攬的工程項目中,項目承攬部門和工程處是分公司清理追收應收款項的責任人。企業(yè)發(fā)生因清理追收不力,造成呆賬、壞賬的,應依情節(jié)輕重和損失大小對有關責任人予以經濟和行政處罰,情節(jié)嚴重、損失巨大的,要追究法律責任。

第九條預付賬款管理

(一)預付款的對象必須是長期業(yè)務合作伙伴且信用良好、財務狀況良好;

(二)預付款必須依合同付款,并在合同約定的時間清算完畢。

第三章壞賬處理

第九條應收款項和其他應收款因發(fā)生問題未能收回時 ,由經辦業(yè)務人員提出書面說明,會計應單獨設立明細科目予以列示。

第十條有問題應收款項,應依具體情況進行處理:

(一)經理會議研究處理方法;

(二)提請經濟法庭調處;

(三)依法起訴。

第十一條本公司按期對應收賬款和其他應收款提取壞賬準備,具體方法按照《****有限公司資產減值準備和損失處理制度》有關規(guī)定進行。

第四章附則

第十二條 本制度由公司財務部制定,解釋權、修改權歸公司財務部。

第十三條 本制度自20**年*月*日起實施。