公司應(yīng)收應(yīng)付款賬目管理

公司應(yīng)收應(yīng)付款賬目管理

1、公司對應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)支、預(yù)收賬款由財務(wù)經(jīng)理指定專人負責。對該科目的管理職員須按期核對清賬,特別對應(yīng)收、預(yù)支賬款要嚴格管理,每季末要作出賬齡分析,加速資金回流速度。詳細應(yīng)收賬款管理見銷售管理制度。

2、對公司有關(guān)單位往來賬目,要按期對賬,每季度對賬一次。防錯記、漏記(單腿賬)。對借款應(yīng)于每月制作'其他應(yīng)收款統(tǒng)計表'用于核對借款數(shù)額。

3、對公司大額應(yīng)收款款項,財務(wù)有責任了解款項的去向,并按期進行核查。