地產(chǎn)置業(yè)非業(yè)務類付款管理程序

1、目的

為確保非業(yè)務類對外資金付款符合公司實際業(yè)務及日常運作需要,對外結(jié)算內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范,對外結(jié)算業(yè)務在財務授權(quán)體系監(jiān)控下進行,特制定本辦法。

2、適用范圍

2.1本程序適用于本公司。

2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務部,其他部門對涉及到的有關規(guī)定亦應遵照執(zhí)行。

3、相關程序及文件

3.1支票管理程序

3.2匯票管理程序

4、工作程序

4.1固定資產(chǎn)購置付款

步驟

工作內(nèi)容

涉及崗位

崗位崗

步驟說明

1

申請付款

總裁辦公室

總裁辦公室持固定資產(chǎn)請購單和相關購置合同向財務部申請付款,提交《付款審批單》,經(jīng)辦公室主任審簽。

2

付款申請審核

主管副總

總裁

主管副總、財務總監(jiān)、總裁審批。

3

付款申請審核

財務經(jīng)理

出納

財務經(jīng)理審簽后出納執(zhí)行付款。

4-7還貸付款

步驟

工作內(nèi)容

涉及崗位

崗位崗

步驟說明

1

還貸付款提示

財務部資金管理員

財務部資金管理員在貸款利息到期及本金到期前15天,向財務部經(jīng)理提示將有還款付款支出。

2

付款申請審核

資金管理員

財務部經(jīng)理

財務總監(jiān)

總裁

資金管理人員填制《大額付款申請單》,說明業(yè)務內(nèi)容(內(nèi)部融通資金還款或?qū)ν膺€貸),財務部經(jīng)理、財務總監(jiān)及總裁審簽。

3

付款執(zhí)行

出納

出納根據(jù)經(jīng)審批的《大額付款申請單》執(zhí)行付款。

4.2分紅及權(quán)益資金付款

步驟

工作內(nèi)容

涉及崗位

崗位崗

步驟說明

2

付款申請審核

資金管理員

財務部經(jīng)理

財務總監(jiān)

總裁

董事會年度分紅決議經(jīng)股東大會審議批準后,財務部資金管理員制《大額付款申請單》,附分紅決議為附件,財務總監(jiān)、財務部經(jīng)理及總裁審簽。

3

付款執(zhí)行

出納

出納根據(jù)經(jīng)審批的《大額付款申請單》執(zhí)行付款。

4.3其他類型付款管理

步驟

工作內(nèi)容

涉及崗位

崗位崗

步驟說明

1

付款申請

各部門經(jīng)辦人

部門經(jīng)理

對于零星付款支出,如小額對外勞務費等,由各部門經(jīng)辦人填報《付款審批單》,附相關合同或其他文件,部門經(jīng)理審簽。

2

付款申請初審

預算管理員

財務部預算管理員根據(jù)月度用款計劃審核借款申請。

如借款申請不屬于《月度資金計劃》列支范圍,或金額超過計劃,在單據(jù)上注明“計劃外”或“超計劃”等字樣,并作說明。

如借款申請在計劃范圍內(nèi),簽字確認。

3

付款申請復審

分管副總

財務部經(jīng)理

計劃內(nèi)付款,分管副總審批,財務部經(jīng)理審核付款申請單據(jù),交出納現(xiàn)金支款。

4

計劃外付款審核

總經(jīng)理

分管副總

財務總監(jiān)

財務部經(jīng)理

計劃外付款,交總裁辦公會審議,經(jīng)分管副總、財務總監(jiān)和總裁審簽;財務部經(jīng)理審核后,交出納支款。

5、單據(jù)與記錄

《大額付款申請單》(見附件一)

6、流程圖

6.1固定資產(chǎn)購置付款流程(見附件二)

6.2還貸及權(quán)益資金大額付款流程(見附件三)

6.3其他類型付款流程(見附件四)