地產(chǎn)置業(yè)匯票管理程序

1、目的

1.1為確保匯票的使用滿(mǎn)足公司業(yè)務(wù)需要,匯票的使用過(guò)程符合內(nèi)部控制要求,保障公司資金安全,特制定本辦法。

2、適用范圍

2.1本程序適用于公司匯票的使用活動(dòng)。

2.2本辦法適用于本辦法適用于本公司及下屬控股子公司,其他部門(mén)對(duì)涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。

3、相關(guān)程序及文件

3.1對(duì)外付款結(jié)算管理程序 fm-tm-03

4、工作程序

步驟

工作內(nèi)容

涉及崗位

崗位崗

步驟說(shuō)明

1

匯票銀行申領(lǐng)

出納

如結(jié)算要求為銀行匯票結(jié)算,《付款審批單》得到逐級(jí)審批,同意付款的,出納根據(jù)《付款審批單》的內(nèi)容和金額,填寫(xiě)銀行匯票申請(qǐng)書(shū),填明收款人名稱(chēng)、支付金額、申請(qǐng)人和申請(qǐng)日期等事項(xiàng),并簽章。

2

出納

出納在《付款申請(qǐng)單》上填寫(xiě)匯票號(hào)。

3

匯票領(lǐng)用確認(rèn)

出納

經(jīng)辦人

出納將匯票交經(jīng)辦人,經(jīng)辦人核對(duì)無(wú)誤后簽字。

4

匯票領(lǐng)用登記

出納

出納將匯票存根聯(lián)交會(huì)計(jì)入帳,并登記《匯票登記薄》。

5

匯票付款銷(xiāo)帳

經(jīng)辦人

出納

經(jīng)辦人付款后將發(fā)票傳遞給出納,出納將發(fā)票、交會(huì)計(jì)入帳。

6

多余回款處理

出納

超過(guò)實(shí)際結(jié)算金額的部分,結(jié)算后銀行返回,出納交會(huì)計(jì)入帳。

5、單據(jù)與記錄

6、流程圖

6.1匯票簽發(fā)流程(見(jiàn)附件一)