第1篇 公司銀行存款管理程序

公司銀行存款的管理

第1條:公司應(yīng)嚴(yán)格控制'開戶銀行'和'開戶帳戶'的管理,凡是涉及到新增銀行帳戶或注銷銀行帳戶的,均需要由出納人員填寫書面的'申請書',交公司財務(wù)經(jīng)理審核簽字后報公司總經(jīng)理審批,待取得總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能執(zhí)行。

第2條:出納人員應(yīng)及時將所有銀行存款的收、支業(yè)務(wù)按照'銀行帳號'進(jìn)行分類登記'銀行存款日記帳',并每日應(yīng)結(jié)算當(dāng)天'分帳號'的各銀行存款的收、支、存金額,編制'銀行存款日報表'。

第3條:出納人員在接受'轉(zhuǎn)帳支票'、'銀行匯票'、'銀行本票'的銀行票據(jù)時,首先應(yīng)審核收取上述銀行結(jié)算憑證是否得到公司內(nèi)部的審批,并應(yīng)初步審核上述票據(jù)是否真實有效、填寫是否齊全,且應(yīng)將收到的上述銀行票據(jù)及時背書后解交到開戶銀行,以便及時入帳,保證資金的安全。

第4條:對于涉及到銀行存款支付的采購、預(yù)付貨款、業(yè)務(wù)往來款等業(yè)務(wù)時,出納人員應(yīng)嚴(yán)格遵照公司內(nèi)部的各項管理 制度的規(guī)定,審核'付款申請單'所附的單據(jù)是否齊全、是否合法,審核數(shù)據(jù)的計算是否正確、審核付款的審批程序是否符合公司管理制度規(guī)定、各級審批人員的簽字是否齊備,在確認(rèn)上述事項無誤的情況方可按照'支票管理制度'規(guī)定辦理銀行付款手續(xù),并應(yīng)取得收款方的收款收據(jù)(報銷業(yè)務(wù)除外)。

第5條:出納人員不得私自從開戶銀行索取'銀行對帳單',公司應(yīng)安排其他會計人員定期到各開戶銀行領(lǐng)取'銀行對帳單',并由其與出納人員登記的'銀行存款日記帳'進(jìn)行核對,查找差異并找出原因后,編制'銀行余額調(diào)節(jié)表'并簽署姓名和出納人員簽名后交財務(wù)經(jīng)理備案,上述核對工作原則上一月不得少于一次。

第6條:每月會計結(jié)帳日后,出納人員應(yīng)及時與負(fù)責(zé)帳務(wù)處理的其他會計人員就'銀行存款日記帳'和'銀行存款明細(xì)帳'進(jìn)行相互核對一致,并編制'銀行存款核對記錄表'由財務(wù)經(jīng)理和出納人員以及會計人員三方簽字交財務(wù)經(jīng)理備案,以確保帳、帳相符。

第2篇 建筑公司銀行存款和支票的管理

建筑工程公司銀行存款和支票的管理

1財務(wù)部要加強(qiáng)支票的管理,空白支票與財務(wù)專用章要異地存放。作廢支票一定要加蓋作廢章。

2領(lǐng)用支票要按規(guī)定的程序填寫《支票借款單》,由借款人簽字,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,到財務(wù)領(lǐng)取支票,并在'領(lǐng)用支票登記薄'登記方可支付。

3支票使用人要妥善保管好支票,不得毀損或遺失,如有遺失,立即掛失,由于遺失支票給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的,按損失的額度、追究當(dāng)事人的責(zé)任。

4出納員簽發(fā)支票,必須填準(zhǔn)日期、用途,需注明使用限額的,限額要書寫規(guī)范。

5采購人員用支票采購時,原則上不能超過請領(lǐng)時的限額。超過限額需向主管領(lǐng)導(dǎo)請示,如超限額較多,需補(bǔ)辦手續(xù),不經(jīng)請示,追究責(zé)任,并罰款100元。

6出納員要及時登記銀行存款日記賬,做到日清月結(jié),隨時準(zhǔn)確掌握銀行存款余額,不得開據(jù)空頭支票,如果發(fā)生銀行存款空頭,由出納員個人承擔(dān),并按銀行罰款額度處罰。

7登記銀行存款日記賬要及時與銀行對賬單進(jìn)行核對,發(fā)現(xiàn)問題及時查找,更正未達(dá)事項,填未達(dá)清單,凡已支付的支票存根,要督促經(jīng)辦人在規(guī)定時限內(nèi)報賬;(時限七天)超期一天罰款50-100元。