大學(xué)委托審計(jì)招標(biāo)受托審計(jì)單位管理實(shí)施細(xì)則

大學(xué)委托審計(jì)招標(biāo)與受托審計(jì)單位管理實(shí)施細(xì)則

第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校審計(jì)工作的管理,維護(hù)學(xué)校的合法權(quán)益,根據(jù)《z醫(yī)科大學(xué)采購與招標(biāo)管理辦法》(校財(cái)字〔2009〕18號(hào))、《z醫(yī)科大學(xué)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施細(xì)則》(校審字〔2010〕1號(hào))等文件精神,結(jié)合我校的實(shí)際情況,制定本細(xì)則。

第二章 組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)

第二條 成立委托審計(jì)招標(biāo)工作小組(以下簡(jiǎn)稱審計(jì)招標(biāo)工作小組),審計(jì)處為具體承辦業(yè)務(wù)部門,組長(zhǎng)和副組長(zhǎng)由審計(jì)處負(fù)責(zé)人擔(dān)任,成員由審計(jì)處、財(cái)務(wù)處(招標(biāo)辦)、總務(wù)處、監(jiān)察室等部門相關(guān)人員組成。

第三條 審計(jì)招標(biāo)工作小組職責(zé):

(一)擬定委托審計(jì)招標(biāo)工作計(jì)劃;

(二)確定委托審計(jì)招標(biāo)范圍、招標(biāo)信息內(nèi)容;

(三)制定招標(biāo)文件;

(四)組織對(duì)投標(biāo)單位進(jìn)行資格審查(需要進(jìn)行預(yù)審的);

(五)招標(biāo)文件的答疑解釋工作;

(六)主持校內(nèi)開標(biāo)工作,并依據(jù)有關(guān)工作程序和評(píng)標(biāo)專家組意見,確認(rèn)入圍中標(biāo)單位。

(七)負(fù)責(zé)中標(biāo)審計(jì)單位商簽合同;

(八)督促和協(xié)調(diào)該招標(biāo)項(xiàng)目合同的執(zhí)行,以及該項(xiàng)目驗(yàn)收的組織和協(xié)調(diào)工作;

第三章 招標(biāo)方式與程序

第四條 招標(biāo)方式

(一)審計(jì)費(fèi)用預(yù)計(jì)5萬元以上20萬元以下或建設(shè)工程合同金額在500萬元以上5000萬元以下的,采用校內(nèi)公開招標(biāo)或議標(biāo)。

(二)審計(jì)費(fèi)用預(yù)計(jì)20萬元以上或工程建設(shè)合同金額5000萬元以上的,委托有招標(biāo)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行招標(biāo),招標(biāo)工作由學(xué)校招標(biāo)管理辦公室負(fù)責(zé)。

(三)審計(jì)費(fèi)用預(yù)計(jì)5萬元以下或工程合同金額500萬元以下的,原則上由審計(jì)處組織人員進(jìn)行審計(jì)。

第五條 校內(nèi)公開招標(biāo)工作程序

(一)審計(jì)招標(biāo)工作小組擬定招標(biāo)工作計(jì)劃,明確招標(biāo)項(xiàng)目、招標(biāo)方式、技術(shù)和商務(wù)要求等內(nèi)容,提交校招標(biāo)辦公室;

(二)審計(jì)招標(biāo)工作小組提交的招標(biāo)計(jì)劃經(jīng)校招標(biāo)辦公室審核同意后,屬校內(nèi)公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)等由學(xué)校組織的招標(biāo),由校招標(biāo)辦公室通過校園網(wǎng)或其他形式公開發(fā)布“招標(biāo)信息”,進(jìn)入正式招標(biāo)程序;

(三)“招標(biāo)信息”發(fā)布后,校招標(biāo)辦公室接受投標(biāo)人報(bào)名,辦理相關(guān)手續(xù),匯總報(bào)名單位相關(guān)情況,并提交招標(biāo)工作小組;

(四)審計(jì)招標(biāo)工作小組對(duì)投標(biāo)人進(jìn)行資格審查,招標(biāo)辦公室協(xié)助,校招標(biāo)監(jiān)察辦公室負(fù)責(zé)全程監(jiān)督。審計(jì)招標(biāo)工作小組可根據(jù)招標(biāo)情況,對(duì)投標(biāo)人的資質(zhì)、業(yè)績(jī)、質(zhì)量、信譽(yù)等進(jìn)行審查,決定符合條件的投標(biāo)人名單;

(五)審計(jì)招標(biāo)工作小組制訂《招標(biāo)文件》,明確招標(biāo)項(xiàng)目的所有實(shí)質(zhì)性要求和條件。招標(biāo)文件不得要求或者標(biāo)明特定的供應(yīng)商以及含有傾向或者排斥潛在投標(biāo)人的內(nèi)容;

(六)校招標(biāo)辦公室對(duì)審計(jì)招標(biāo)工作小組提交的《招標(biāo)文件》進(jìn)行審核,重點(diǎn)審核招標(biāo)項(xiàng)目?jī)?nèi)容、招標(biāo)方式、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)程序等;

(七)校招標(biāo)辦公室向通過資格審查的投標(biāo)人發(fā)售《招標(biāo)文件》;

(八)涉及對(duì)《招標(biāo)文件》相關(guān)條款的內(nèi)容進(jìn)行必要澄清、對(duì)投標(biāo)人提出的問題進(jìn)行答疑的,由審計(jì)招標(biāo)工作小組提出書面材料,經(jīng)校招標(biāo)辦公室審核并發(fā)放給各投標(biāo)人,作為《招標(biāo)文件》的組成部分;

(九)校招標(biāo)辦公室按《招標(biāo)文件》要求,接受投標(biāo)人的投標(biāo)文件;

(十)開標(biāo)前,在招標(biāo)監(jiān)察辦公室監(jiān)督下,由校招標(biāo)辦公室和審計(jì)招標(biāo)工作小組負(fù)責(zé)人共同抽取5名專家組成員;

(十一)審計(jì)招標(biāo)工作小組組長(zhǎng)負(fù)責(zé)主持相關(guān)項(xiàng)目的開標(biāo)和評(píng)標(biāo)工作,依據(jù)評(píng)標(biāo)專家組的評(píng)審意見,編制《招標(biāo)項(xiàng)目評(píng)標(biāo)報(bào)告》,宣布2名中標(biāo)候選單位名單;

(十二)評(píng)標(biāo)結(jié)束后,審計(jì)招標(biāo)工作小組負(fù)責(zé)人向分管校領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)本次招標(biāo)項(xiàng)目的招、投標(biāo)和評(píng)標(biāo)情況;

(十三)校招標(biāo)辦公室將招標(biāo)工作組確定的中標(biāo)候選單位,按規(guī)定程序進(jìn)行公示;

(十四)中標(biāo)單位確定后,由校招標(biāo)辦公室向中標(biāo)單位發(fā)出《中標(biāo)通知書》;

(十五)審計(jì)招標(biāo)工作小組項(xiàng)目單位和校招標(biāo)辦公室、招標(biāo)監(jiān)察辦公室在5個(gè)工作日內(nèi),與首選中標(biāo)單位完成合同簽署前的技術(shù)和商務(wù)談判。若與首選中標(biāo)單位談判失敗,應(yīng)與備選中標(biāo)單位繼續(xù)進(jìn)行商談。商談時(shí)間原則上不超過5個(gè)工作日。有關(guān)商務(wù)談判的內(nèi)容應(yīng)以書面形式報(bào)校招標(biāo)辦公室。

第六條 屬校外公開招標(biāo)的,由校招標(biāo)辦公室委托有資質(zhì)的中介公司代理招標(biāo);審計(jì)招標(biāo)工作小組協(xié)助、配合,并參與招標(biāo)信息、招標(biāo)文件討論修改。招標(biāo)工作按國家及學(xué)校有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。

第七條 在明確中標(biāo)單位后,按學(xué)校有關(guān)規(guī)定,審計(jì)招標(biāo)工作小組提交合同草案(注:合同主要條款不得與招標(biāo)文件相違背),經(jīng)校招標(biāo)辦公室、招標(biāo)監(jiān)察辦公室審核后,報(bào)校長(zhǎng)或法定代表人授權(quán)人簽署合同,明確雙方權(quán)利和義務(wù)。

第八條 校招標(biāo)辦公室和審計(jì)招標(biāo)工作小組對(duì)已簽訂的合同進(jìn)行備案存檔管理。

第四章 審計(jì)程序

第九條 屬于委托社會(huì)審計(jì)的項(xiàng)目,審計(jì)處應(yīng)安排兩人作為審計(jì)項(xiàng)目的正、副組長(zhǎng),負(fù)責(zé)審計(jì)過程中的聯(lián)系、協(xié)調(diào)和溝通。

第十條 工程竣工結(jié)算審計(jì)程序:

(一)受托審計(jì)單位進(jìn)駐現(xiàn)場(chǎng)前應(yīng)提交審計(jì)方案、人員配備和進(jìn)度安排,由審計(jì)處負(fù)責(zé)審核;

(二)審計(jì)處向受托審計(jì)單位移交工程竣工結(jié)算審計(jì)相關(guān)資料;

(三)受托審計(jì)單位依據(jù)報(bào)送資料進(jìn)行初步審核,一般應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)出具初審意見或者提出修改意見,并及時(shí)向?qū)徲?jì)處匯報(bào);

(四)受托審計(jì)單位提交初步審核結(jié)果;

(五)審計(jì)對(duì)賬過程出現(xiàn)爭(zhēng)議問題時(shí),由施工單位書面提出問題,受托審計(jì)單位予以書面答復(fù),并及時(shí)向?qū)徲?jì)處匯報(bào);對(duì)爭(zhēng)議較大不能形成一致意見的,由審計(jì)處牽頭組織召開審計(jì)協(xié)調(diào)會(huì),建設(shè)單位、施工單位和受托審計(jì)單位等相關(guān)人員參加,經(jīng)集體研究,形成會(huì)議紀(jì)要;

(六)受托審計(jì)單位根據(jù)會(huì)議紀(jì)要進(jìn)行審計(jì)調(diào)整;

(七)受托審計(jì)單位出具定案表,并由施工單位、受托審計(jì)單位、審計(jì)處和建設(shè)單位依序簽章;

(八)受托審計(jì)單位出具審核報(bào)告;

第十一條 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)程序

依據(jù)《z醫(yī)科大學(xué)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施細(xì)則》(校審字[2010]1號(hào))規(guī)定的程序?qū)嵤徲?jì)。

第五章 法律責(zé)任

第十二條 受托審計(jì)單位的責(zé)

任和義務(wù)以及獎(jiǎng)懲措施在委托審計(jì)合同中進(jìn)行約定,審計(jì)處依據(jù)有關(guān)法律和合同對(duì)受托單位進(jìn)行管理。

第十三條 受托審計(jì)單位若出現(xiàn)違背合同或重大錯(cuò)誤的行為,審計(jì)處有權(quán)進(jìn)行核實(shí)和糾正;若受托審計(jì)單位未能及時(shí)糾正而給學(xué)校造成經(jīng)濟(jì)或其他方面的損失,學(xué)校將依法追究受托單位的法律責(zé)任。

第六章 附則

第十四條 本實(shí)施細(xì)則由審計(jì)處負(fù)責(zé)解釋