第1篇 公司職能部門(mén)費(fèi)用管理辦法實(shí)施細(xì)則

公司職能部門(mén)費(fèi)用管理辦法實(shí)施細(xì)則

一、目的

為了保證公司正常運(yùn)營(yíng),提高工作效率,特制定本辦法。

二、適用范圍

適用于公司職能部門(mén)。職能部門(mén)是指設(shè)立于公司總部?jī)?nèi)為保證公司正常運(yùn)營(yíng)而服務(wù)于整個(gè)公司的常設(shè)部門(mén)(包括正常職能部門(mén)和費(fèi)用歸口管理部門(mén))。

三、預(yù)算執(zhí)行和管理

1、標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算部分:每季度最后一個(gè)月15日之前,各職能部門(mén)編制下季度預(yù)算,經(jīng)部門(mén)綜合平衡后報(bào)公司財(cái)務(wù)部審核,經(jīng)ceo批準(zhǔn)后,由財(cái)務(wù)部下達(dá)執(zhí)行。標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算由部門(mén)總額預(yù)算和科目單項(xiàng)預(yù)算組成,每一筆費(fèi)用不得突破總額預(yù)算支出的同時(shí)也不得超科目單項(xiàng)預(yù)算。

2、預(yù)算外部分:指有預(yù)算但超預(yù)算支出的項(xiàng)目,這類(lèi)項(xiàng)目是費(fèi)用管控的重點(diǎn)。原則上各部門(mén)不允許有預(yù)算外費(fèi)用發(fā)生,如有超預(yù)算支出,該費(fèi)用發(fā)生部門(mén)可向財(cái)務(wù)部提出追加預(yù)算的申請(qǐng),納入預(yù)算管理。如無(wú)法追加預(yù)算,并確實(shí)需要發(fā)生的費(fèi)用可做為預(yù)算外費(fèi)用處理,處理具體要求:

a、每一筆預(yù)算外支出部門(mén)要提供預(yù)算外報(bào)銷(xiāo)和支出的理由說(shuō)明,由部門(mén)主管副總裁簽批后報(bào)財(cái)務(wù)部備案,財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)提交的說(shuō)明提出修正意見(jiàn);

b、預(yù)算外借款和報(bào)銷(xiāo)應(yīng)在借款和報(bào)銷(xiāo)時(shí)提供經(jīng)部門(mén)主管副總裁簽批的支出理由說(shuō)明呈ceo批復(fù),并在借款和報(bào)銷(xiāo)時(shí)做為附件提交給財(cái)務(wù)部,如無(wú)此說(shuō)明財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕借款和報(bào)銷(xiāo)。

四、費(fèi)用歸口管理

1、為便于費(fèi)用的控制和管理,根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)和業(yè)務(wù)發(fā)生的情況,公司對(duì)部分費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行歸口管理,授權(quán)有關(guān)部門(mén)為費(fèi)用歸口管理部門(mén),各費(fèi)用歸口管理部門(mén)對(duì)歸口管理的費(fèi)用項(xiàng)目負(fù)責(zé)(具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目參見(jiàn)費(fèi)用類(lèi)別)。

2、費(fèi)用歸口管理部門(mén):人力資源部、行政部、財(cái)務(wù)部。

3、費(fèi)用歸口管理部門(mén)的責(zé)任:費(fèi)用歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)編制匯總歸口費(fèi)用預(yù)算,綜合平?后向財(cái)務(wù)部提出。在預(yù)算執(zhí)行中控制歸口費(fèi)用的支出情況。具體負(fù)責(zé)情況如下:

a、人力資源部負(fù)責(zé)人力歸口費(fèi)用的管理,對(duì)公司工資、福利費(fèi)提出科學(xué)的預(yù)算,在預(yù)算執(zhí)行中嚴(yán)格費(fèi)用支出的同時(shí)保持工資、福利費(fèi)的激勵(lì)機(jī)制;

b、行政部負(fù)責(zé)行政歸口費(fèi)用的管理,行政歸口費(fèi)用多為維護(hù)公司正常辦公條件的支出項(xiàng)目,行政部須在保證公司正常辦公條件的同時(shí)以高效節(jié)約為原則提出費(fèi)用預(yù)算,費(fèi)用支出須盡量做到能夠定點(diǎn)的一定要定點(diǎn),能夠合同管控的一定要合同管控,能夠集中支付的一定要集中支付;

c、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)歸口費(fèi)用的管理,財(cái)務(wù)部必須從公司的角度出發(fā)統(tǒng)一規(guī)劃提出費(fèi)用預(yù)算,在嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算的同時(shí)保證費(fèi)用支出具有長(zhǎng)期效益。

4、各費(fèi)用歸口部門(mén)須在預(yù)算執(zhí)行后定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行分析,就預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題,提出改進(jìn)意見(jiàn)。

五、費(fèi)用的審核及報(bào)銷(xiāo)

1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)分類(lèi):費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)主要分為預(yù)算內(nèi)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)和預(yù)算外費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)兩類(lèi)。

2、報(bào)銷(xiāo)程序:

a、報(bào)銷(xiāo)人員先將原始發(fā)票按類(lèi)別分別用a4紙粘貼整齊,并在電腦上填制相關(guān)的付款申請(qǐng)單,打印簽字審批后,方可將完成審批手續(xù)的原始單據(jù)和填寫(xiě)完整的付款申請(qǐng)單據(jù)整理好一并送交財(cái)務(wù)部;

b、費(fèi)用發(fā)生部門(mén)須指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)將報(bào)銷(xiāo)原始單據(jù)送交財(cái)務(wù)部,每天單據(jù)報(bào)銷(xiāo)起止時(shí)點(diǎn)為上午10:00--下午4:00;超過(guò)下午4:00后送交的單據(jù)自動(dòng)順延至第二天;

c、財(cái)務(wù)部出納對(duì)收到簽批后的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)進(jìn)行合法性審核后,將以電話的方式通知報(bào)銷(xiāo)人員領(lǐng)取報(bào)銷(xiāo)款及借款,(如報(bào)銷(xiāo)人員在公司有未歸還的借款,則支付時(shí)出納會(huì)以扣除借款后的余額支付)。

六、借款審批程序

1、借款人員應(yīng)在電腦上填制借款申請(qǐng)單,應(yīng)注明借款用途、借款金額,借款方式(現(xiàn)金借款或支票借款)、預(yù)計(jì)還款時(shí)間,經(jīng)授權(quán)人員審批后方可至財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款。

2、如需要大額現(xiàn)金借款(10000元以上含10000元),需提前一天告知財(cái)務(wù)主管,以防止庫(kù)存現(xiàn)金不足支付借款。

第2篇 公司職能部門(mén)費(fèi)用管理辦法實(shí)施細(xì)則怎么寫(xiě)

公司職能部門(mén)費(fèi)用管理辦法實(shí)施細(xì)則

一、目的為了保證公司正常運(yùn)營(yíng),提高工作效率,特制定本辦法。

二、 適用范圍適用于公司職能部門(mén)。職能部門(mén)是指設(shè)立于公司總部?jī)?nèi)為保證公司正常運(yùn)營(yíng)而服務(wù)于整個(gè)公司的常設(shè)部門(mén)(包括正常職能部門(mén)和費(fèi)用歸口管理部門(mén))。

三、 預(yù)算執(zhí)行和管理

1、 標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算部分:每季度最后一個(gè)月15日之前,各職能部門(mén)編制下季度預(yù)算,經(jīng)部門(mén)綜合平衡后報(bào)公司財(cái)務(wù)部審核,經(jīng)ceo批準(zhǔn)后,由財(cái)務(wù)部下達(dá)執(zhí)行。標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算由部門(mén)總額預(yù)算和科目單項(xiàng)預(yù)算組成,每一筆費(fèi)用不得突破總額預(yù)算支出的同時(shí)也不得超科目單項(xiàng)預(yù)算。

2、 預(yù)算外部分:指有預(yù)算但超預(yù)算支出的項(xiàng)目,這類(lèi)項(xiàng)目是費(fèi)用管控的重點(diǎn)。原則上各部門(mén)不允許有預(yù)算外費(fèi)用發(fā)生,如有超預(yù)算支出,該費(fèi)用發(fā)生部門(mén)可向財(cái)務(wù)部提出追加預(yù)算的申請(qǐng),納入預(yù)算管理。如無(wú)法追加預(yù)算,并確實(shí)需要發(fā)生的費(fèi)用可做為預(yù)算外費(fèi)用處理,處理具體要求:a、每一筆預(yù)算外支出部門(mén)要提供預(yù)算外報(bào)銷(xiāo)和支出的理由說(shuō)明,由部門(mén)主管副總裁簽批后報(bào)財(cái)務(wù)部備案,財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)提交的說(shuō)明提出修正意見(jiàn);b、預(yù)算外借款和報(bào)銷(xiāo)應(yīng)在借款和報(bào)銷(xiāo)時(shí)提供經(jīng)部門(mén)主管副總裁簽批的支出理由說(shuō)明呈ceo批復(fù),并在借款和報(bào)銷(xiāo)時(shí)做為附件提交給財(cái)務(wù)部,如無(wú)此說(shuō)明財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕借款和報(bào)銷(xiāo)。

四、 費(fèi)用歸口管理

1、 為便于費(fèi)用的控制和管理,根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)和業(yè)務(wù)發(fā)生的情況,公司對(duì)部分費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行歸口管理,授權(quán)有關(guān)部門(mén)為費(fèi)用歸口管理部門(mén),各費(fèi)用歸口管理部門(mén)對(duì)歸口管理的費(fèi)用項(xiàng)目負(fù)責(zé)(具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目參見(jiàn)費(fèi)用類(lèi)別)。

2、 費(fèi)用歸口管理部門(mén):人力資源部、行政部、財(cái)務(wù)部。

3、 費(fèi)用歸口管理部門(mén)的責(zé)任:費(fèi)用歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)編制匯總歸口費(fèi)用預(yù)算,綜合平衡后向財(cái)務(wù)部提出。在預(yù)算執(zhí)行中控制歸口費(fèi)用的支出情況。具體負(fù)責(zé)情況如下:a、人力資源部負(fù)責(zé)人力歸口費(fèi)用的管理,對(duì)公司工資、福利費(fèi)提出科學(xué)的預(yù)算,在預(yù)算執(zhí)行中嚴(yán)格費(fèi)用支出的同時(shí)保持工資、福利費(fèi)的激勵(lì)機(jī)制;b、行政部負(fù)責(zé)行政歸口費(fèi)用的管理,行政歸口費(fèi)用多為維護(hù)公司正常辦公條件的支出項(xiàng)目,行政部須在保證公司正常辦公條件的同時(shí)以高效節(jié)約為原則提出費(fèi)用預(yù)算,費(fèi)用支出須盡量做到能夠定點(diǎn)的一定要定點(diǎn),能夠合同管控的一定要合同管控,能夠集中支付的一定要集中支付;c、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)歸口費(fèi)用的管理,財(cái)務(wù)部必須從公司的角度出發(fā)統(tǒng)一規(guī)劃提出費(fèi)用預(yù)算,在嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算的同時(shí)保證費(fèi)用支出具有長(zhǎng)期效益。

4、 各費(fèi)用歸口部門(mén)須在預(yù)算執(zhí)行后定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行分析,就預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題,提出改進(jìn)意見(jiàn)。

五、 費(fèi)用的審核及報(bào)銷(xiāo)

1、 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)分類(lèi):費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)主要分為預(yù)算內(nèi)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)和預(yù)算外費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)兩類(lèi)。

2、 報(bào)銷(xiāo)程序:a、報(bào)銷(xiāo)人員先將原始發(fā)票按類(lèi)別分別用a4紙粘貼整齊,并在電腦上填制相關(guān)的付款申請(qǐng)單,打印簽字審批后,方可將完成審批手續(xù)的原始單據(jù)和填寫(xiě)完整的付款申請(qǐng)單據(jù)整理好一并送交財(cái)務(wù)部;b、費(fèi)用發(fā)生部門(mén)須指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)將報(bào)銷(xiāo)原始單據(jù)送交財(cái)務(wù)部,每天單據(jù)報(bào)銷(xiāo)起止時(shí)點(diǎn)為上午10:00--下午4:00;超過(guò)下午4:00后送交的單據(jù)自動(dòng)順延至第二天;c、財(cái)務(wù)部出納對(duì)收到簽批后的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)進(jìn)行合法性審核后,將以電話的方式通知報(bào)銷(xiāo)人員領(lǐng)取報(bào)銷(xiāo)款及借款,(如報(bào)銷(xiāo)人員在公司有未歸還的借款,則支付時(shí)出納會(huì)以扣除借款后的余額支付)。

六、 借款審批程序

1、 借款人員應(yīng)在電腦上填制借款申請(qǐng)單,應(yīng)注明借款用途、借款金額,借款方式(現(xiàn)金借款或支票借款)、預(yù)計(jì)還款時(shí)間,經(jīng)授權(quán)人員審批后方可至財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款。

2、 如需要大額現(xiàn)金借款(10000元以上含10000元),需提前一天告知財(cái)務(wù)主管,以防止庫(kù)存現(xiàn)金不足支付借款。