銀行承兌匯票管理暫行規(guī)定
銀行承兌匯票管理暫行規(guī)定
第一條
為發(fā)展銀行承兌匯票業(yè)務，支持國民經(jīng)濟發(fā)展，依照《票據(jù)法》和《商業(yè)匯票辦法》，結(jié)合我行實際，制定本規(guī)定。
第二條
銀行承兌匯票是由收款人或承兌申請人簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)。
第三條
申請辦理銀行承兌匯票的企業(yè)必須具備下列基本條件
（1）信譽良好，無不良記錄；（2）在我行開立基本存款帳戶；（3）有真實、合法的商品交易合同和交易發(fā)票；（4）有可靠的資金來源；（5）不欠利息。
銀行應根據(jù)信貸原則和有關(guān)票據(jù)管理辦法對企業(yè)申請進行嚴格審查。嚴格限定一筆交易合同只能申請辦理一筆銀行承兌匯票，并視交易風險程度和企業(yè)資信情況限制其轉(zhuǎn)讓，對不得轉(zhuǎn)讓的匯票要在票面加蓋印章。要禁止承兌無商品交易的銀行承兌匯票。
第四條
加強銀行承兌匯票的風險管理。企業(yè)申請辦理銀行承兌匯票必須有有效擔保；對無有效擔保或擔保能力不足的企業(yè)，銀行不得辦理銀行承兌匯票。對個別確屬效益好、信譽好、資金實力強、與我行有密切業(yè)務關(guān)系的國有大中型企業(yè)，經(jīng)一級分行批準，可憑信譽為其辦理銀行承兌匯票。
第五條
確保承兌申請人在銀行承兌匯票到期時及時付款。承兌銀行應根據(jù)企業(yè)申請的承兌金額、信譽等情況，與承兌申請人簽訂協(xié)議。協(xié)議內(nèi)容應明確：除有效擔保外，應收取一定金額的保證金；承兌匯票逾期不能付款的處理辦法；在銀行承兌匯票到期前分期存足承兌款項，保證金可以抵作部分承兌款項，防止發(fā)生銀行墊支等內(nèi)容。
承兌銀行對到期的承兌匯票應當依據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定進行認真審查。對存在不符合《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)，要依法提出抗辯理由予以拒付。
第六條
嚴格銀行承兌匯票的承兌及承兌審批制度。實行逐級審批，承兌審批權(quán)為二級分行及其以上機構(gòu)；承兌申請人開戶行（指城市行辦事處、縣支行和二級分行及其以上機構(gòu)的營業(yè)單位）應根據(jù)二級分行及其以上機構(gòu)的審批內(nèi)容具體辦理銀行承兌匯票的承兌手續(xù)。
根據(jù)法人授權(quán)規(guī)定，一級分行最高單筆審批限額為1000萬元，期限不得超過六個月；二級分行單筆最高審批限額和期限由一級分行在轉(zhuǎn)授權(quán)時確定。
第七條
總行對各分行銀行承兌匯票的承兌實行總量控制，按年確定，適時調(diào)整，按季考核。未經(jīng)批準，不得突破。
第八條
對單個企業(yè)辦理的銀行承兌匯票余額，應控制在該企業(yè)同期銷售收入歸行額的合理比例之內(nèi)。
第九條
銀行承兌匯票的承兌申請人到期不能足額支付票款時，承兌銀行應在無條件向持票人付款的同時，對承兌申請人采取如下措施：（1）根據(jù)承兌協(xié)議，執(zhí)行扣款；（2）對尚未扣回的承兌款項按日息萬分之五計收利息；（3）對墊支10天以上的承兌申請人，銀行一年之內(nèi)不得再次為其辦理承兌業(yè)務。
第十條
為加強銀行承兌匯票的管理，各有關(guān)部門既要各負其責，又要密切合作。
1．計劃部門的職責是：（1）核定、下達和控制、調(diào)整銀行承兌匯票承兌總量指標；（2）考核銀行承兌匯票總量執(zhí)行情況；（3）按期反映轄內(nèi)銀行承兌匯票辦理情況。
2．信貸部門的職責是：（1）在核定的總量之內(nèi)，對企業(yè)提出的辦理銀行承兌匯票申請進行審核、簽署意見，并按貸款審批程序、權(quán)限辦理銀行承兌匯票的審批手續(xù)；（2）辦理擔保手續(xù)；（3）與企業(yè)簽訂承兌協(xié)議；（4）考核單個企業(yè)、單筆銀行承兌匯票金額；（5）監(jiān)督企業(yè)承兌保證金和承兌款項按時足額到位。
3．會計部門的職責是：（1）對匯票和協(xié)議記載內(nèi)容的完整性、使用對象的合規(guī)性以及是否經(jīng)有權(quán)人審批等進行審查；（2）辦理承兌票據(jù)的會計處理手續(xù)；（3）保管銀行承兌匯票空白憑證和印章等。
4．為便于統(tǒng)計和監(jiān)控，會計部門要及時、準確記入有關(guān)科目；計劃、信貸部門要及時建立臺帳，以便查對；統(tǒng)計部門應對銀行承兌匯票的承兌、累計承兌、墊支等事項及時、準確、如實地統(tǒng)計和上報。
5．稽核部門要定期對銀行承兌匯票的承兌情況進行稽核檢查。
第十一條
本規(guī)定自文到之日起執(zhí)行。
