承兌收支管理規(guī)定

發(fā)布時間：2024-11-29 查看人數(shù)：83

下載一鍵復(fù)制全文

承兌收支管理規(guī)定

**公司

編號：YH/G—CW—01—2013

承兌匯票收支管理規(guī)定

一、目的：為保證公司接收、支付銀行承兌匯票行為的規(guī)范性，確保客戶回款入及時賬，資金管理安全，特制定本規(guī)定。

一、適用范圍：適用于公司涉及承兌收支行為的所有部門和人員。

二、職責(zé)：財務(wù)部負責(zé)本規(guī)定的實施。

三、內(nèi)容：

1、承兌匯票管理人員配置及職責(zé)

1.1公司出納會計為兼職票據(jù)管理員，具體負責(zé)本單位承兌匯票的收、付業(yè)務(wù)與安全管理。

1.2銷售部內(nèi)勤為兼職票據(jù)登記員，具體負責(zé)本單位承兌匯票的收、付業(yè)務(wù)與安全管理。

1.3財務(wù)部和銷售部每月核對一次承兌收入賬目。

2、收進承兌匯票的檢查核對

2.1承兌匯票核實主體

2.1.1銷售業(yè)務(wù)人員是承兌匯票的首要核查人員與責(zé)任主體，接收客戶單位承兌匯票時，要按承兌匯票的要素與要求對收到的承兌匯票進行認真核對，防范資金風(fēng)險和損失。

2.1.2公司財務(wù)票據(jù)管理員是承兌匯票核查人員，在銷售業(yè)務(wù)人員核實的基礎(chǔ)上進一步進行專業(yè)核查與判別，同時也是代貼現(xiàn)、換票及自辦票據(jù)的核查人員與責(zé)任主體，按承兌匯票的要素與要求對收到的承兌匯票進行嚴格審核，防范資金風(fēng)險和損失。

2.2承兌匯票復(fù)印留底

2.2.1嚴格執(zhí)行收到承兌匯票復(fù)印規(guī)定，對于承兌匯票都必須將票據(jù)正面及背面所在背書記錄完整復(fù)印。復(fù)印件并附于會計憑證后作為原始附件進行管理。

2.3問題票據(jù)分類及處理

2.3.1問題票據(jù)是指根據(jù)承兌匯票記載要素，在某一或某幾方面存在瑕疵，需要補充說明或根本不能背書使用的承兌匯票。

問題票據(jù)的主要常見類型：

㈠有字跡涂改。也有蓋印不清后用紅筆增補的個案。

㈡粘單上的第一記載人未在匯票和粘單的粘接處簽章的。

㈢票據(jù)背書不連續(xù)。

㈣出票日期不符合邏輯規(guī)則，如出票日為實際不存在的日期。

㈤記有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣。

㈥背書漏章，背書章重疊，背書章不清或背書章、被背書完全出框，

背書章印泥過濃導(dǎo)致章字模糊或使票面污染、因騎縫間隙凹凸造成背書騎縫章內(nèi)容有缺損、背書章色較淺無法辨認的。