房地產(chǎn)集團(tuán)公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定

房地產(chǎn)集團(tuán)有限公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)*城房地產(chǎn)集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱公司)固定資產(chǎn)的管理,提高固定資產(chǎn)使用效率,減步損失和浪費(fèi),明確管理職責(zé),根據(jù)有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司實(shí)際,特制定本規(guī)定。

第二條 *城集團(tuán)固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)為:能獨(dú)立發(fā)揮作用,使用期限超過一年且單位價(jià)值在2000元及以上的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、辦公設(shè)備、運(yùn)輸工具、主要的工作用具及其他設(shè)備等。

第三條 本規(guī)定適用于公司本部,控股項(xiàng)目公司、專業(yè)公司遵照?qǐng)?zhí)行,參股項(xiàng)目公司、專業(yè)公司參照?qǐng)?zhí)行。

第二章 管理職責(zé)

第四條 固定資產(chǎn)管理實(shí)行歸口與分級(jí)管理相結(jié)合的原則,在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下,綜合管理部與財(cái)務(wù)管理部為固定資產(chǎn)的歸口管理部門,保管使用單位(部門)為固定資產(chǎn)實(shí)物的具體管理部門。

第五條 綜合管理部既是公司固定資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理的職能部門,也是公司固定資產(chǎn)實(shí)物管理的職能部門,具體管理職責(zé)有:

(一)負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理,編制固定資產(chǎn)新增、更新計(jì)劃;

(二)組織開展一年一度的清產(chǎn)核資工作,使固定資產(chǎn)“帳、卡、物”一致;

(三)負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)購置的組織管理,設(shè)立管理臺(tái)帳,填制卡片(見附件1)

(四)負(fù)責(zé)審查辦理公司固定資產(chǎn)的調(diào)撥、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢、租賃等手續(xù)。隨時(shí)記錄固定資產(chǎn)的變動(dòng)情況,及時(shí)將固定資產(chǎn)卡片、管理臺(tái)帳變更情況通知有關(guān)部門;

(五)負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)使用說明資料的收集并交檔案室保管,為固定資產(chǎn)使用單位提供服務(wù);

(六)負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)維修、保養(yǎng)的協(xié)調(diào)組織工作,為部分專業(yè)設(shè)備的維修

第六條 財(cái)務(wù)管理部是公司固定資產(chǎn)價(jià)值管理的職能部門,具體管理職責(zé):

(一)負(fù)責(zé)監(jiān)督公司各單位購置固定資產(chǎn)計(jì)劃執(zhí)行情況;

(二)協(xié)同綜合管理部對(duì)整個(gè)公司進(jìn)行固定資產(chǎn)清查工作;

(三)負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)總分類帳及明細(xì)帳管理,根據(jù)原始憑證及時(shí)入帳、轉(zhuǎn)帳,正確核算固定資產(chǎn)的原值、折舊和凈值;負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的增減、調(diào)撥、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢的審核與財(cái)務(wù)處理,定期與綜合管理部核對(duì)。

第七條 各分、子公司負(fù)責(zé)本企業(yè)固定資產(chǎn)管理。各分、子公司綜合管理部和財(cái)務(wù)部門分別為本企業(yè)固定資產(chǎn)實(shí)物管理和價(jià)值管理的歸口管理部門,并指定專人負(fù)責(zé)本企業(yè)固定資產(chǎn)的管理,每年一次向公司歸口管理部門報(bào)告本企業(yè)固定資產(chǎn)增減情況、帳實(shí)情況。

第八條 固定資產(chǎn)使用保管單位負(fù)責(zé)對(duì)所使用資產(chǎn)的運(yùn)行、維護(hù)和保養(yǎng),保證資產(chǎn)始終處于良好狀杰。

第三章 固定資產(chǎn)的增加

第九條 固定資產(chǎn)的購置

(一)公司各單位一般于每年1月15日前,將本年度固定資產(chǎn)購置計(jì)劃報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審閱后,交綜合管理部匯總審核,按管理權(quán)限逐級(jí)上報(bào),批準(zhǔn)后由綜合管理部統(tǒng)一組織實(shí)施,并交財(cái)務(wù)部備案;

(二)公司購置固定資產(chǎn),單價(jià)在1萬元以下的,須由總經(jīng)理批準(zhǔn),1萬元以

上的,須由董事長(zhǎng)批準(zhǔn);

(三)綜合管理部統(tǒng)一負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購置,會(huì)同使用單位驗(yàn)收,及時(shí)根據(jù)實(shí)物填寫固定資產(chǎn)卡片,設(shè)立管理臺(tái)帳,準(zhǔn)確記錄固定資產(chǎn)規(guī)格、數(shù)量、價(jià)值、使用單位等情況;管理臺(tái)帳需有紙質(zhì)文本和電子文本兩種形式;

(四)因工作需要臨時(shí)增置固定資產(chǎn),申購部門須提出購置申請(qǐng),經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意,交綜合管理部審核,按管理權(quán)限逐級(jí)上報(bào)審批;

(五)所屬子公司每年年初將本年度固定資產(chǎn)購置計(jì)劃報(bào)公司綜合管理部、

財(cái)務(wù)管理部備案;購置固定資產(chǎn),單價(jià)在1萬元以下的,須由本企業(yè)總經(jīng)理審批,1萬元以上的須由本企業(yè)董事長(zhǎng)審批,5萬元以上的須由集團(tuán)公司董事長(zhǎng)審批。

第十條 固定資產(chǎn)的盤盈

盤盈的固定資產(chǎn)由使用保管單位查明情況,填具《固定資產(chǎn)盤存表》(見附件2)分別報(bào)綜合管理部、財(cái)務(wù)管理部審核,由綜合管理部報(bào)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后作相應(yīng)處理。

第十一條 固定資產(chǎn)的租入

租入的固定資產(chǎn)應(yīng)由使用單位固定資產(chǎn)管理人員根據(jù)實(shí)際情況填制《固定資產(chǎn)租賃單》,報(bào)綜合管理部審核,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后作相應(yīng)處理。

第十二條 固定資產(chǎn)的調(diào)入

公司與所屬子公司之間固定資產(chǎn)的調(diào)撥,由調(diào)入方根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)的文件或合同,填制《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》,交綜合管理部,由綜合管理部報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后作調(diào)撥處理,通知財(cái)務(wù)管理部作帳務(wù)處理。

第四章固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)和折舊

第十三條 固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià):

(一)對(duì)固定資產(chǎn)應(yīng)按其取得時(shí)的成本作為入帳價(jià)值,包括買價(jià):進(jìn)口關(guān)稅、運(yùn)輸和保險(xiǎn)等相關(guān)費(fèi)用,以及為使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所必要的支出。

(二)購置計(jì)算機(jī)硬件所附帶的未單獨(dú)計(jì)價(jià)的軟件,應(yīng)與所購置的計(jì)算機(jī)硬件一并作為固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)。

(三)具體的各類固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)按財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

(四)固定資產(chǎn)價(jià)值按規(guī)定入帳后,除下列情況外,不得任意變動(dòng):

l、根據(jù)國家規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)價(jià)值重新評(píng)估;

2、增加補(bǔ)充設(shè)備或改良裝置;

3、將固定資產(chǎn)的一部分拆除;

4、原是暫估價(jià)調(diào)整為實(shí)際價(jià)值;

5、發(fā)現(xiàn)原記價(jià)值有錯(cuò)誤。

第十四條 固定資產(chǎn)的折舊

(一)固定資產(chǎn)的折舊按財(cái)務(wù)有關(guān)規(guī)定計(jì)提。

資產(chǎn)價(jià)值如是暫估價(jià),按暫估價(jià)計(jì)提折舊。在以實(shí)際價(jià)調(diào)整估價(jià)時(shí),同時(shí)調(diào)整已提折舊。

(二)下列固定資產(chǎn)不計(jì)提折舊:

1、房屋建筑物以外的未使用、不需要用的固定資產(chǎn);

2、以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn);

3、已提足折舊但仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn);

4、按國家規(guī)定在成本、費(fèi)用中列支的,因新產(chǎn)品、新技術(shù)開發(fā)而購置的單價(jià)值在5萬元以下的測(cè)試器、試驗(yàn)裝置等固定資產(chǎn);

5、以前已經(jīng)單獨(dú)入帳的土地;

6、已辦理提前報(bào)廢手續(xù)的固定資產(chǎn)。

第五章 固定資產(chǎn)的登記及清查

第十五條 固定資產(chǎn)卡片由綜合管理部的固定資產(chǎn)管理人員按一物一卡填制?？ㄆ皇饺?一份交財(cái)務(wù)管理部進(jìn)行明細(xì)核算,一份由綜合管理部固定資產(chǎn)管理人員留存,一份交使用保管部門保管。

第十六條 固定資產(chǎn)卡片應(yīng)記錄下列內(nèi)容:

(一)卡片編號(hào)(適應(yīng)電算化核算需要);

(二)資產(chǎn)的主件、主要附屬設(shè)備的名稱、規(guī)格型號(hào)、生產(chǎn)制造單位、出廠序號(hào)、計(jì)量單位、數(shù)

量和安裝使用地點(diǎn);

(三)資產(chǎn)的來源、原值和變動(dòng)情況;

(四)資產(chǎn)的購買日期、啟用日期和使用保管單位;

(五)折舊情況。財(cái)務(wù)部門要及時(shí)補(bǔ)充折舊等各項(xiàng)應(yīng)填資料。

第十七條 固定資產(chǎn)的管理責(zé)任單位或部門應(yīng)有專人(專職或兼職)登記、管理資產(chǎn)卡片,保證卡片記錄正確無誤,并根據(jù)固定資產(chǎn)變動(dòng)情況及時(shí)調(diào)整卡片記錄同時(shí),綜合管理部根據(jù)固定資產(chǎn)不同類別和卡片編號(hào)在實(shí)物上設(shè)置標(biāo)識(shí),標(biāo)注名稱、購買日期、編號(hào)、責(zé)任單位和責(zé)任人。

第十八條 為提高固定資產(chǎn)管理工作效率,管理臺(tái)帳、報(bào)表等均須采用電子與紙質(zhì)形式結(jié)合的辦法;傳遞可通過網(wǎng)絡(luò)傳遞、電子郵件方式。

第十九條 對(duì)無利用價(jià)值、閑置的固定資產(chǎn),公司綜合管理部負(fù)責(zé)整理、填具《閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表》(見附件3),提出意見呈報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)后處理。

第二十條 每年12月份,公司全面開展清產(chǎn)核資。各單位(包括所屬子公)對(duì)所屬的固定資產(chǎn)進(jìn)行一次清查、盤點(diǎn),并將清查結(jié)果及一年來固定資產(chǎn)增減情況分別填具《固定資產(chǎn)盤存表》和《固定資產(chǎn)增減表》(見附件4),報(bào)公司綜合管理部與財(cái)務(wù)管理部。綜合管理部應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)管理部對(duì)帳、卡、物不符合情況及時(shí)查明原因,予以更正,將結(jié)果報(bào)公司總經(jīng)理。

第六章 固定資產(chǎn)的減少

第二十一條 固定資產(chǎn)的報(bào)廢

(一)當(dāng)使用的固定資產(chǎn)出現(xiàn)主要部件陳舊、損壞嚴(yán)重,經(jīng)技術(shù)部門鑒定再予大修也不能符合使用要求,或雖能修復(fù)但費(fèi)用太大,修復(fù)后可使用的年限不長(zhǎng),效率不高,或按國家規(guī)定必須報(bào)廢的情況時(shí),使用保管單位可填具《固定資產(chǎn)報(bào)廢單》(見附件5)申請(qǐng)報(bào)廢。

(二)固定資產(chǎn)的報(bào)廢手續(xù):

l、由使用保管單位提出報(bào)廢申請(qǐng),或由綜合管理部根據(jù)實(shí)際情況通知使用保管單位填具《固定資產(chǎn)報(bào)廢單》,交相關(guān)部門鑒定,固定資產(chǎn)報(bào)廢的審批程序、審批權(quán)限與購置時(shí)相同。

2、固定資產(chǎn)使用保管單位在報(bào)廢申請(qǐng)批準(zhǔn)后,將固定耷產(chǎn)卡片撤出并設(shè)置固定資產(chǎn)清理登記簿予以登記。經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)統(tǒng)一由歸口管理部門處理。

第二十二條 固定資產(chǎn)的盤虧

盤虧的固定資產(chǎn)由使用保管單位查明情況,填具《固定資產(chǎn)盤存單》分別報(bào)綜合管理部、財(cái)務(wù)管理部,綜合管理部報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后作相應(yīng)處理。

第二十三條 固定資產(chǎn)的出租

出租的固定資產(chǎn)應(yīng)由出租單位固定資產(chǎn)管理人員根據(jù)實(shí)際情況填制《固定資產(chǎn)租賃單》,報(bào)綜合管理部審核,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后作相應(yīng)處理。

第二十四條 固定資產(chǎn)的調(diào)出

公司與所屬子公司之間固定資產(chǎn)的調(diào)撥,由調(diào)出方的固定資產(chǎn)管理人員根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)的文件或合同,填制《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》,交綜合管理部,由綜合管理部報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后作調(diào)撥處理,通知財(cái)務(wù)管理部作帳務(wù)處理。

第七章 固定資產(chǎn)維修與保養(yǎng)

第二十五條 固定資產(chǎn)的日常清潔保養(yǎng)工作由各使用單位負(fù)責(zé)。設(shè)備發(fā)生故障,則由使用單位提出修理申請(qǐng),由綜合管理部安排維修;需要支付費(fèi)用的,須經(jīng)行政副總經(jīng)理同意,方可聯(lián)系安排修理。

第二十六條 綜合管理部嚴(yán)格控制維修費(fèi)用,充分利用公司內(nèi)部技術(shù)力量,在公司內(nèi)部無法解決時(shí),安排外單位修理,使用部門參與驗(yàn)收。

第二十七條 維修驗(yàn)收后,經(jīng)辦人將維修清單附于發(fā)票后交綜合管理部簽署意見,行政副總經(jīng)理審核,總經(jīng)理審批。

第二十八條 對(duì)有固定資產(chǎn)損壞的情況,綜合管理部應(yīng)會(huì)同維修人員查明損壞的原因,界定事故責(zé)任,如屬人為因素造成的損壞,應(yīng)追究責(zé)任人、保管人的相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任,責(zé)令賠償或承擔(dān)維修費(fèi)用。

第二十九條 汽車的維修保養(yǎng)參見《車輛管理規(guī)定》;辦公自動(dòng)化設(shè)備維修保養(yǎng)參見《辦公自動(dòng)化設(shè)備使用維護(hù)管理辦法》。

第八章 附則

第三十條 固定資產(chǎn)的保險(xiǎn)根據(jù)具體情況另行確定。

第三十一條 本規(guī)定由綜合管理部負(fù)責(zé)解釋和修訂。