房產(chǎn)經(jīng)紀銷售票據(jù)的管理規(guī)定

房產(chǎn)經(jīng)紀公司銷售票據(jù)的管理規(guī)定

票據(jù),是指在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經(jīng)營活動中開具、收取的收付款憑證,是進行核算的依據(jù)。為加強**房地產(chǎn)經(jīng)紀公司票據(jù)管理和財務監(jiān)督,合理合法經(jīng)營,特制定本規(guī)定。

第一條 公司財務部是票據(jù)的管理部門,負責申請、購買、印制公司經(jīng)營性發(fā)票

及收據(jù)等,其他部門不得擅自越權辦理。財務部有權檢查和監(jiān)督銷售票據(jù)的使用及管理情況,有權對違規(guī)現(xiàn)象作出處罰意見,并報請總經(jīng)理批準。

第二條 建立票據(jù)專管制度,設置票據(jù)登記簿。由會計主管負責票據(jù)的領用、使用情況的登記與匯總并保管空白票據(jù)及存根。領用人負責領用票據(jù)的保管,保證其完整性,并按期編制發(fā)票使用情況統(tǒng)計表。

第三條 開具票據(jù)必須按規(guī)定的時限、要求,順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性如實

開具,并加蓋財務印章或發(fā)票專用章。具體規(guī)定如下:

1、分項、分本管理。針對公司業(yè)務情況的特點,按照定金、保留或預留金、代繳印花稅、代繳外地人購房手續(xù)費、代扣代繳契稅維修基金及入網(wǎng)收視費、多(少)付房款等項目,依據(jù)業(yè)務員提供的有效單據(jù)分本開具收據(jù),并注明客戶姓名、房號(車位號)、項目名稱、現(xiàn)金(支票)等相關內容,經(jīng)交款人、開票人、財務人員三方簽字確認。

2、客戶首付分期付款的情況,先按實際收款數(shù)開具收據(jù),并根據(jù)客戶按揭貸款或公積金貸款的需要開具20%首付款發(fā)票,該發(fā)票暫由銷售部統(tǒng)計員保管,待首付款全部交齊后客戶憑首付款收據(jù)換領正式發(fā)票,如客戶確需憑首款發(fā)票親自辦理公積金貸款的,客戶必須填寫'承諾書',經(jīng)業(yè)務員(主管)、客戶、銷售部經(jīng)理簽字確認后方可取走發(fā)票,并及時催還?？蛻糍J款、根據(jù)'結算明細'支付的房差款的情況下,經(jīng)財務確認款項到帳后,開具銷售專用發(fā)票,注明定金、房款(車位款)等項目,并收回原開具的定金、房款(車位款)收據(jù),發(fā)票背面注明'已換正式發(fā)票'字樣,并由客戶簽字認可。

3、發(fā)生退(換)房業(yè)務時,根據(jù)'退(換)房申請書'、'資金支出審批單'、'原銷售發(fā)票'等單據(jù)填制銷售日報表;換房的情況,須收回'原銷售發(fā)票',并根據(jù)換簽后的《買賣合同》及已付款金額,重新開具銷售專用發(fā)票。

4、根據(jù)'實測面積結算明細'退款時,將已開具的全款發(fā)票收回后重新開具實際房款金額,注明原發(fā)票號碼。

第四條 不得轉借、轉讓、代開票據(jù)(第三條第5項業(yè)務除外),不得倒賣、私開

票據(jù),更不得撕毀、涂改、偽造票據(jù)。未經(jīng)稅務機關批準,不得拆本使用,不得自行擴大票據(jù)的使用范圍。

第五條 嚴格按照稅務機關的規(guī)定存放和保管票據(jù),不得擅自毀損。已經(jīng)開具的

票據(jù)存根聯(lián)和發(fā)票登記簿,保存期10年,期滿時,報經(jīng)稅務機關查驗后方可銷毀。

第六條 嚴格按照'現(xiàn)場收銀及票據(jù)流程'進行票據(jù)管理,按時完成各種報表的

編制工作,及時匯報出現(xiàn)的各種問題。

第七條 本規(guī)定未盡事項以及與稅法規(guī)定相矛盾的地方,遵照稅法執(zhí)行。

第八條 本規(guī)定的解釋權與修訂權在公司財務部。