地產(chǎn)公司項(xiàng)目土地相關(guān)款項(xiàng)支付返款管理規(guī)定

地產(chǎn)公司項(xiàng)目土地相關(guān)款項(xiàng)支付及返款的管理規(guī)定

編制說(shuō)明:

為加強(qiáng)**實(shí)業(yè)投資(杭州)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“**實(shí)業(yè)”)投資項(xiàng)目土地款項(xiàng)及稅費(fèi)、借款的支付和返款的管理,明確各部門(mén)責(zé)任,提高資金使用效率,確保資金安全,根據(jù)公司相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度,特制定本規(guī)定。

第一章總則

第一條為加強(qiáng)**實(shí)業(yè)投資(杭州)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“**實(shí)業(yè)”)投資項(xiàng)目土地款項(xiàng)及稅費(fèi)、借款的支付和返款的管理,明確各部門(mén)責(zé)任,提高資金使用效率,確保資金安全,根據(jù)公司相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度,特制定本規(guī)定。

第二條本規(guī)定所稱土地款項(xiàng)及稅費(fèi),是**實(shí)業(yè)投資項(xiàng)目因?yàn)楂@取土地而支付的各項(xiàng)費(fèi)用,包括土地出讓金、土地出讓金和與土地相關(guān)的保證金、契稅、印花稅、耕地占用稅、青苗補(bǔ)充費(fèi)、各類手續(xù)費(fèi)等,與土地有關(guān)的政府借款也參照本規(guī)定執(zhí)行。

第三條本規(guī)定所稱的資金管理,是指土地款項(xiàng)及稅費(fèi)的支付金額和進(jìn)度、按照投資協(xié)議規(guī)定應(yīng)該返還的金額和時(shí)間。投資發(fā)展中心應(yīng)根據(jù)公司《資金管理制度》的月度資金計(jì)劃,及時(shí)報(bào)送次月各項(xiàng)目土地款項(xiàng)及稅費(fèi)支付的時(shí)間和金額和返還的時(shí)間和金額。

第四條投資發(fā)展中心負(fù)責(zé)土地款項(xiàng)及稅費(fèi)支付計(jì)劃、借款計(jì)劃、返款計(jì)劃的編制和請(qǐng)款,并承擔(dān)因支付不準(zhǔn)確和返款不及時(shí)的主要責(zé)任,并按違約時(shí)間對(duì)負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的當(dāng)事人每違約十天處以萬(wàn)分之一的罰金;

財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)經(jīng)總裁審批過(guò)的投資計(jì)劃和返款計(jì)劃進(jìn)行支付審核和資金的籌集及平衡,并根據(jù)投資協(xié)議規(guī)定或政府約定的進(jìn)度監(jiān)督資金的返還,若財(cái)務(wù)管理中心未能按計(jì)劃進(jìn)行跟蹤監(jiān)督應(yīng)承擔(dān)一定的管理責(zé)任,若已按計(jì)劃進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督則不承擔(dān)責(zé)任。

第二章土地保證金的管理

第五條土地保證金(或稱為“履約保證金”、“誠(chéng)意金”等),是指公司與政府簽訂協(xié)議后,按照投資協(xié)議約定的時(shí)間向政府支付的具有定金性質(zhì)的款項(xiàng)。

第六條項(xiàng)目投資協(xié)議簽訂后,投資發(fā)展中心應(yīng)在協(xié)議規(guī)定的土地保證金支付前10個(gè)工作日內(nèi)向財(cái)務(wù)管理中心提交請(qǐng)款申請(qǐng),財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)月度資金計(jì)劃進(jìn)行審核,并及時(shí)籌措和支付該筆款項(xiàng)。

第七條款項(xiàng)支付后,財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)及時(shí)通知投資發(fā)展中心相關(guān)人員向政府相關(guān)部門(mén)獲取正規(guī)收據(jù)。未及時(shí)獲取收據(jù)的,財(cái)務(wù)管理中心可以暫扣相關(guān)人員工資或者項(xiàng)目提成的10%。

第八條除協(xié)議約定和政府明確要求外,土地保證金原則上應(yīng)優(yōu)先考慮在土地招、拍、掛報(bào)名階段抵沖投標(biāo)保證金;其次考慮在土地成交時(shí)抵沖土地出讓金。

第九條如協(xié)議終止或土地招、拍、掛未成功摘牌,投資發(fā)展中心應(yīng)負(fù)責(zé)在次月完成土地保證金的返還。

第三章政府借款的管理

第十條政府借款是指項(xiàng)目所在地政府為了推進(jìn)目標(biāo)土地的拆遷、平整等征用程序,盡快進(jìn)入目標(biāo)土地招、拍、掛程序,按照協(xié)議規(guī)定向公司借入的專項(xiàng)資金。

第十一條除董事長(zhǎng)等相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)以外,公司不得向政府承諾任何形式的借款。

第十二條如要支付借款,需與政府簽訂借款協(xié)議,經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可借款。支付借款后,投資發(fā)展中心應(yīng)密切關(guān)注款項(xiàng)的用途和目標(biāo)土地的征用進(jìn)度,及時(shí)反饋與報(bào)告。

第四章土地出讓金及稅費(fèi)的管理

第十三條土地出讓金是指公司或下屬項(xiàng)目公司、關(guān)聯(lián)企業(yè)或公司指定的個(gè)人按照土地所在地的招、拍、掛程序,順利摘牌后,按照招、拍、掛成交價(jià)格向土地管理部門(mén)繳納的土地價(jià)款。稅費(fèi)是指與獲取土地相關(guān)稅費(fèi)。

第十四條公司在項(xiàng)目土地摘牌后,投資發(fā)展中心應(yīng)及時(shí)與政府相關(guān)部門(mén)協(xié)商土地出讓金的付款計(jì)劃和稅費(fèi)繳納計(jì)劃,并及時(shí)通知財(cái)務(wù)管理中心。為提高公司資金使用效率,降低資金壓力和返款風(fēng)險(xiǎn),投資發(fā)展中心應(yīng)結(jié)合協(xié)議價(jià)格,盡量分期支付土地出讓金。

第十五條投資發(fā)展中心應(yīng)提前10個(gè)工作日提交土地出讓金請(qǐng)款手續(xù),財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)月度資金使用計(jì)劃和土地款項(xiàng)支付計(jì)劃進(jìn)行財(cái)務(wù)審核,并及時(shí)籌措和支付資金。

第十六條土地出讓金和稅費(fèi)支付后,投資發(fā)展中心應(yīng)及時(shí)取得收據(jù)和稅票并交與公司財(cái)務(wù)管理中心或項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部。

第十七條投資發(fā)展中心應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目投資協(xié)議規(guī)定或與政府約定的時(shí)間,與所在地政府落實(shí)資金返還事宜。

第五章附則

第十八條本規(guī)定自2023年5月17日起執(zhí)行,對(duì)于未按規(guī)定取得收據(jù)和返還款項(xiàng)的,本管理規(guī)定具有追溯力。

第十九條本制度由公司財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)解釋和修訂。