附院現(xiàn)金管理規(guī)定

附屬醫(yī)院現(xiàn)金管理規(guī)定

為了加強(qiáng)醫(yī)院現(xiàn)金管理,根據(jù)國家《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實施細(xì)則的規(guī)定,結(jié)合我院實際情況,制定此暫行規(guī)定。

1、門診、住院收費(fèi)處收費(fèi)員每日將收入的現(xiàn)金于當(dāng)天送交財務(wù)部門,不得挪用、擠占和公款私存,做到日清日結(jié);

2、出納人員收款時要核對收費(fèi)員交款單,交款日期、金額與結(jié)賬日期、金額要吻合,對手工發(fā)票要進(jìn)行復(fù)核;

3、出納人員將每天收繳的現(xiàn)金于當(dāng)天存入醫(yī)院銀行帳戶,登記銀行存款日記帳,并將銀行存款進(jìn)帳單、現(xiàn)金收費(fèi)日報表及所附原始憑證交與會計人員,會計人員及時進(jìn)行復(fù)核;

4、堅持現(xiàn)金盤點制度。出納及收費(fèi)人員每天應(yīng)進(jìn)行自身盤點,財務(wù)審計部門對出納、收費(fèi)人員也將每周定期或不定期進(jìn)行抽查盤點,重點檢查帳款是否相符,有無白條抵庫、私借公款、挪用公款等違紀(jì)行為;

5、票據(jù)稽核人員應(yīng)于次月15日前核銷現(xiàn)金交款單和住院病人預(yù)交金收據(jù),并將稽核情況每月上報財務(wù)部門負(fù)責(zé)人;

6、出納庫存現(xiàn)金不得超過三天日常報銷限額,超過限額的部分要及時存入醫(yī)院銀行帳戶;

7、如發(fā)現(xiàn)違紀(jì)、違規(guī)情況將按國家、醫(yī)院有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。