物業(yè)公司實物資產管理規(guī)定-13

發(fā)布時間：2023-10-25 09:55:07 查看人數(shù)：49

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物業(yè)公司實物資產管理規(guī)定(十三)

1、目的

為了加強公司實物資產管理,降低企業(yè)成本開支,進一步做到實物資產采購有計劃、調撥有手、處理有章法、報廢有核批、遺失毀損有處罰。現(xiàn)結合公司實際,制定本規(guī)定。

2、適用范圍

本規(guī)定適用于公司各職能部門及所屬各管理處。

3、實物資產類別及定義

3.1類別

本實物資產的范圍僅指固定資產及低值易耗品。

3.2定義

3.2.1固定資產

固定資產是指使用期限超過1年的房屋、建筑物、機器、運輸工具以及其他與生產經(jīng)營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產、經(jīng)營主要設備的物品,價在2000元以上,并且使用年限超過2年的,也應作為固定資產。

3.2.2低值易耗品

低值易耗品是指使用年限不滿一年或雖滿一年但位價值在200元(含200元)以上、2000元(含2000元)以下的勞動資料、勞動工具、勞動保護用品、辦公用品和管理用具等物品。

4、實物資產管理

4.1部門職責

4.1.1行政人事部

1)專職管理公司的實物資產;

2)積極引進競爭機制,對統(tǒng)一采購的物品要貨比三家,力求降低采購成本。

3)負責做好公司固定資產的動態(tài)管理,定期與公司計劃財務部進行核對,做到賬、卡、物三相符。

4)根據(jù)公司固定資產現(xiàn)狀,制訂固定資產檢修、保養(yǎng)制度并實施。提高設備利用率和完好率。

5)根據(jù)資產使用部門提出的增減、調配、報廢、出租等報告,提出相應的處理意見,報地產常務副總經(jīng)理審定;

6)負責固定資產采購、驗收、交付、盤點、拆除、清理等工作,并對固定資產的盈虧和毀損進行調查,提出書面處理意見。

7)根據(jù)各職能部門及管理處上報的物資采購計劃,匯總編制固定資產的新增、更新計劃。

4.1.2計劃財務部

1)專職管理公司實物資產的價值量;

2)合理確定公司固定資產折舊年限和凈殘值,按固定資產類別、使用部門對每項固定資產進行明細核算,正確計提固定資產折舊。

3)對增加、減少的固定資產,及時作好固定資產增減變動的賬務處理。

4)填制固定資產卡片,即,固定資產卡片一式二聯(lián),第一聯(lián)存財務部門、第二聯(lián)存行政人事部門。凡遇固定資產調撥、損壞、遺失、報廢等情況,應及時在固定資產卡片上進行記載。

5)定期與行政人事部進行核對,做到賬、卡、物三相符;協(xié)助行政人事部定期做好固定資產的盤點清查工作。

4.2固定資產管理。

4.2.1固定資產采購

1)各職能部門及管理處,每月依據(jù)公司的《物資采購流程》將需購置的固定資產填入《物資采購計劃表》上報,經(jīng)批準后由行政人事部匯總填制《固定資產請購》(購買電腦按“**集辦字(2004)第7號辦理),按集團規(guī)定的報批程序報分管副總裁簽字后方可購置。

2)行政人事部做為公司實物資產的專職管理部門,應對各職能部門、管理處固定資產的購置計劃進行初審,提出是否購置的意見。

2)公司固定資產實行集中采購的辦法。凡購置固定資產,均由行政人事部統(tǒng)一辦理。

附:固定資產采購流程:

固定資產

申購部門

行政人事部

計劃財務部

地產常務

物業(yè)經(jīng)理分管副總裁

副總經(jīng)理

1、固定資產申購部門填寫《物資需用(采購)計劃》。

2、行政人事部按照物資采購流程將《物資需用(采購)計劃》流轉,經(jīng)審批同意后匯總填寫《固定資產請購》并報集團審批。

3、獲準后,行政人事部按照物資采購相關要求如期安排采購,及時辦理內部調撥使用手,公司所有外購固定資產如有保修卡或說明書,由行政人事部專人負責按對應編號存檔。并為直接使用人辦理交付使用卡,責任到人。

4.2.2固定資產增減、調撥

1)新的固定資產在交付使用時應填制《固定資產交付使用通知》,通知使用部門辦理固定資產交付手。

2)各職能部門及管理處對多余(或不需用)的固定資產需進行調撥時,經(jīng)地產常務副總經(jīng)理室批準后,由行政人事部辦理調撥手,并填制《固定資產調撥通知》,并通知財務部門辦理相關手。

4.2.3固定資產報廢

固定資產需報廢時,由使用部門或使用人提出書面申請,報行政人事部。由行政人事部會同使用部門或使用人確認簽字后,填寫《固定資產報廢報告》,并簽署意見報地產常務副總經(jīng)理、分管副總裁批準后,送計劃財務部作賬務處理。

4.2.4固定資產清查

公司成立清查小組,對公司范圍內全部固定資產全面盤點清查,一般情況下每年進行一次。由行政人事部牽頭,計劃財務部配合。根據(jù)“見物就點”的原則,編制實物資產清冊,做到賬、卡、物三相符。對確已損壞或遺失的固定資產需寫出書面報告,并填制《固定資產損壞(遺失)處理》,報地產常務副總經(jīng)理、分管總裁批準后作相應處理。

4.3低值易耗品管理

4.3.1低值易耗品采購、驗收低值易耗品的采購及驗收按照公司《物資采購流程》進行。

4.3.2低值易耗品的入庫、保管和領用:

1、倉庫管理員對進倉庫的物資必須嚴格驗查物資的規(guī)格、質量和數(shù)量。發(fā)現(xiàn)與發(fā)票數(shù)量不符,以及規(guī)格、質量和數(shù)量不符合使用部門要求的,應拒絕進倉,并立即向主管報告進行處理(計劃外的、突發(fā)性、急用物資除外)。

2、經(jīng)辦理驗收手進倉的物資,必須馬上填寫《入庫》,倉庫據(jù)以記賬,并送采購員兩份(一份用以辦理付款憑證,一份用以貨物采購的憑證)。

3、物資經(jīng)驗收合格,辦理進倉手續(xù)后,所發(fā)生的一切物資短缺、變質、變型、霉爛等問題,均由倉管員負責處理,造成物資損失的,要承擔經(jīng)濟責任。

4、各部門計劃內物資領用,必須填寫《領料》,經(jīng)使用部門負責人簽名,由倉管員負責在工具卡上作相應登記,領用人簽收后,倉管員方能發(fā)貨。計劃外物資采購進庫后,倉庫應及時通知請購部門。

5、倉管員對任何部門原則上應先辦入庫手續(xù)后發(fā)貨的程序發(fā)貨。

6、遇有特殊情況(如搶修等),可由使用人員先填領用(注明特殊情況內容),再由分管負責人辦理補簽手。

7、凡屬勞保用品、工具類的領用,除了按第五條第4點辦理領用手外,還必須在勞保用品卡上作相應登記,再由公司行政

主管復核簽名后,倉管員方能發(fā)貨。

8、倉管員應對各項物資設立“物資收、發(fā)、存貨卡”,凡購入、領用物資,應立即作相應的記載和登入,以及時反映物資的增減變化情況,做到賬、卡、物三者一致。