預算部管理及考核辦法

預算部管理機制及考核辦法

為合理編制工程造價，規(guī)范預、結算工作程序，有效控制項目成本。必須加大對項目成本核算的跟蹤、監(jiān)控力度，實行項目預算主管為項目預、結算的直接責任人，負責本項目的施工圖預算、割算、施工過程中的成本預控、竣工結算的編制和審計工作，做到事前科學、合理的成本目標制訂；

事中有效的成本控制；

事后準確的成本狀況分析、信息反饋，實現(xiàn)三位一體的系統(tǒng)管理過程。最大限度的降低工程成本，節(jié)約投資，從而實現(xiàn)利潤最大化，根據公司現(xiàn)狀及經營情況，特制定本辦法。

一、預算人員分工

1、為了提高預算人員工作的積極性，改掉以前吃大鍋飯的管理體制，實行能者多勞多得的原則，并使新的預算人員盡快成長起來，能夠早日獨立完成工作，將預算人員根據工作能力分為預算主管、預算員兩種級別。預算主管由公司統(tǒng)一任命，具有獨立完成預、決算的編制、審核能力，可負責項目的預算、割算、成本控制、決算審計等工作。預算員不能獨立完成預、決算工作，但也能獨立完成某一單項工程預算的，也可協(xié)助預算主管工作的。預算員在經過幾年的工作歷練，如果也能獨立完成預、決算工作的也可提拔為預算主管。

2、工作職責

（一）、預算主管：

2.1能夠熟悉掌握國家的法律法規(guī)及有關工程造價的管理規(guī)定，精通本專業(yè)理論知識，熟悉工程圖紙，掌握工程預算定額及有關政策規(guī)定，正確編制和審核預、決算工作。

2.2負責施工項目的全過程成本控制，做好工程預算、進度割算、成本預控、結算工作，及時正確辦理和完成預（結）算工作。

2.3經常深入施工現(xiàn)場，了解工程實際情況，對設計變更、現(xiàn)場工程施工方法、更改材料價差、以及施工圖預算中的錯算、漏算、重算等問題，能及時做好調整方案;為竣工決算做好準備。

2.4對項目進行全過程跟蹤、指導現(xiàn)場簽證單的會簽，并督促項目部隨時做好現(xiàn)場簽證工作，做到遂發(fā)生遂簽證，不要等到結算時才補簽，杜絕甲方項目負責人及預算人員換人而無人知道簽證事由的發(fā)生，給公司造成不必要的損失。

2.5參加圖紙會審、設計交底及預（結）算審查會議，發(fā)現(xiàn)的有關施工圖紙的問題，應及時向技術負責人反映。根據有關文件規(guī)定配合解決預（結）算中的問題。

2.6負責及時收集各種編制工程預決算的資料：包括施工圖紙（圖紙收、放）、施工合同、圖紙會審記錄、涉及經濟方面的會議紀要、施工方案、施工組織設計、設計變更與現(xiàn)場簽證、施工技術核定單、材料批價單等，（涉及經濟方面的簽證、設計變更、材料批價單、索賠清單等必須保存原件），并將資料分類整理、編號，建立臺賬，臺賬的建立應分類（如：2023年學校改造工程：里面包含所有與甲方結算的成套資料，比如簽證單、聯(lián)系單、批價單、竣工圖紙、結算書等，與工隊的結算資料等）建立并裝訂成冊妥善保管。

2.7各分部工程完成后，及時編制各分部工程結算書。

2.8工程竣工結算書外報后，根據合同約定，及時催促甲方或咨詢公司進行工程結算的審計審核工作，在工程結算的審計審核工作，確保審計工作能保質保量按時完成。在審計過程中，出現(xiàn)不利于我方的問題，須及時向公司主管領導匯報，以便及時處理、解決。

2.9正確及時編制竣工決算，隨時掌握預算成本、實際成本，做到心中有數(shù)。

2.10竣工結算完成之后，對典型工程案例應編制工程結算成本和目標成本的對比分析，并總結項目目標成本控制的經驗和教訓，及時完成工程結算資料的歸檔。

2.11嚴格執(zhí)行保密制度，做好各項預算文件的保密工作。

2.12負責或參與投標工程的預算編制工作。

2.13協(xié)助部門經理做好各類經濟預測工作，提供有關測算資料。

2.14及時完成部門領導交辦的其它工作。

（二）、預算員：

2.1能夠熟悉掌握國家的法律法規(guī)及有關工程造價的管理規(guī)定，精通本專業(yè)理論知識，熟悉工程圖紙，掌握工程預算定額及有關政策規(guī)定，正確編制和審核預、決算工作。

2.2熟悉施工圖紙懂得施工工藝和施工工序，協(xié)助預算主管做好工程預算、進度割算、成本預控、結算工作，及時辦理和完成預（結）算工作。

2.3經常深入施工現(xiàn)場了解施工情況，努力提高業(yè)務水平，提高編制工程預算的質量。

2.4參加圖紙會審、設計交底及預（結）算審查會議，發(fā)現(xiàn)的有關施工圖紙的問題，應及時向技術負責人反映。根據有關文件規(guī)定配合解決預（結）算中的問題。

2.5負責或參與投標工程的預算編制工作。

2.6加強業(yè)務和專業(yè)知識的學習，不斷提高業(yè)務技能，熟悉和掌握預算軟件的使用，提高實際的工作效率。

2.7各分部工程完成后，及時編制各分部工程結算書。

2.8及時收集有關定額及價格信息的變化情況，如實向領導反映經濟信息。

2.9及時完成部門領導交辦的其他工作。

3、考核辦法：（方案一、方案二）

方案一、預算主管：實行基本工資+提成的工資機制，即平時公司每月開基本工資，然后根據自己負責的預算項目進行提成，提成標準如下：

3.1預算

3.1.1預算編制執(zhí)行1996年《山東省建筑、安裝工程綜合定額》的，根據工程的結構形式、復雜程度，提成標準按照預算工程總造價的1‰-1.5‰的15%提取。

3.1.2預算編制執(zhí)行2003年《山東省建筑、安裝工程消耗量定額》的，根據工程的結構形式、復雜程度，提成標準按照預算工程總造價的1.5‰的15%提取。

3.1.3預算編制執(zhí)行清單報價的：①清單報價不計算工程量的，只計算措施費和清單不包括的內容而又必須包括在報價內的，按照預算總造價的0.6‰-1‰的30%提取。②編制清單報價的：提成標準按照預算工程總造價的2.5‰-3‰的15%提取。

3.1.4投標工程，根據標的調整預算報價的，一個投標單位收取預算編制費1000元，每增加一個投標單位增加500元，預算人員提取收費的20%。

3.2結算

3.2.1結算編制執(zhí)行1996年《山東省建筑、安裝工程綜合定額》的，根據工程的結構形式、復雜程度，提成標準按照結算工程總造價的2‰-

2.5‰的15%提取。

3.2.2結算編制執(zhí)行2003年《山東省建筑、安裝工程消耗量定額》的，根據工程的結構形式、復雜程度，提成標準按照結算工程總造價的2.5‰-3‰的15%提取。

3.2.3清單結算根據工程的結構形式、復雜程度，提成標準按照結算工程總造價2‰的15%提取。

3.3預、結算、成本預控、全過程服務：

3.3.1根據工程的結構形式、復雜程度，提成標準均按照工程結算總造價的4‰-5‰的15%提取。

預算員：預算員的工資由公司統(tǒng)一發(fā)放。

預算主管也可根據自己負責的項目工作量的大小，找?guī)讉€預算員（統(tǒng)計員）為自己負責的項目服務，人員選定可由預算主管自己選定，對于為自己項目服務的預算人員，預算主管可根據其工作能力及表現(xiàn)為其發(fā)放一定的獎金，作為對其工作的認可和獎勵，此項費用由預算主管出資。

方案二、考核分成三部分，三部分的和加在一起就是每個人的分數(shù)，三部分是：個人自查、主管打分、總經理打分。個人自查占40%，主管打分占30%，總經理打分占30%，比如，部門有個同事叫張三，他給自己打了95分，主管給他打了92分，總經理給他打了90分，那么他的最后得分就是=95*40%+92*30%+90*30%=92.6分。每個人的評分標準及權重數(shù)詳見下表：

指標

權重

績效目標值

考核得分

工作計劃完成率

考核工作計劃完成情況

審計分析報告質量（及時性、準確性、參考價值等）評價

考核審計工作情況，提高其工作效率和工作質量，及合理化建議。

審計數(shù)據的準確性

審計數(shù)據和審計結論客觀真實

檔案材料管理工作

考核合同、工程材料、工隊結算、竣工結算等檔案的完整性。

工程收量的及時性、準確性

考核工程收量及時，準確性。

工程決算準確性及外審費用

考核工程決算與預算差異控制的差異，降低外審費用，降低工程成本。

協(xié)助招投標

參與監(jiān)督招投標活動，確保招標全過程的規(guī)范。

監(jiān)督工作

比價監(jiān)督工作、比價采購工作及時、認真、訂工隊價格等，保證所選的供應商及工隊合乎公司要求，采購活動按時、按質、按價、按量完成。

工作態(tài)度

工作的責任心，公平公正意識，團隊建設。

學習能力

考核部門員工業(yè)務能力提升。

部門協(xié)作滿意度

考核其他部門對協(xié)作滿意度。

最后領導根據每個人一年的整體表現(xiàn)給予綜合獎金金額*相應的分數(shù)就是最后每個人的績效考核獎金。

4.工程預、決算相關獎罰規(guī)定

4.1在結算審計過程中，對維護公司利益作出較大貢獻的，經主管領導核定后，給予3000元以上的獎勵。

4.2若能在合同約定的時間內完成工程結算審計的，給予500~1000元的獎勵；

4.3未能在規(guī)定的時間內完成工程預、決算、成本預控工作的，每次罰200元，超出規(guī)定時間7日內仍未完成的，對其進行雙倍罰款。

4.4預算人員要對自己的工作認真負責，提高預決算工作的準確度，減少誤差率，誤差率在±5%以內不予追究其責任，出現(xiàn)下列情況之一的給予相應的處罰

A:招投標工程，由于預算的編制出現(xiàn)問題而廢標的，給予預算編制人員500-1000元的處罰；

B:出具的預算、成本預控數(shù)據相差太大的，每次罰200元。

C:在工程決算審計過程中，超過審減額10%以上（經公司同意調整的部分除外）部分，給公司造成損失的，根據公司繳納的審計費的多少給予1000-10000元的處罰。

D:在工程結算審計中，發(fā)現(xiàn)有漏項部分，給公司造成損失的，根據損失的大小給予1000-3000元的處罰。

4.5未能按規(guī)定收集、整理、保存工程預、決算資料的，有遺漏、丟失的，發(fā)現(xiàn)一處罰預算人員100元。

5、離職

5.1中途提出離職的預算人員，必須提前2個月向主管領導書面申請，并將完整的工程預、結算資料整理成冊后，移交給新任預算員辦理交接手續(xù)，且須無條件配合新任預算員的工作，確保預、決算工作的順利進行，并且其年底應得提成部分減半發(fā)放。

5.2在工程結算審計過程中提出離職的，不予批準，必須在規(guī)定時間內及時完成工程結算審計工作方可離職，否則其年底應得的提成部分全部扣除，并且不予辦理離職手續(xù)。若在審計過程中，對公司應得利潤部分作無原則讓利的造成公司損失的，由其本人承擔。

5.3對擅自離開公司的，將扣除其所有工資及提成，對未辦理任何交接手續(xù)的，還應承擔對公司所造成的損失。

5.4所有離職預算人員的工資結算，必須經主管領導簽字后，才能辦理工資結算。