學院財務審計管理辦法

學院財務審計管理辦法

第一章 財務審計的原則和依據(jù)

為規(guī)范財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，合理安排和使用各項資金，保證各項工作順利進行，特制定本制度。

第一條 學院財務管理的基本原則：貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理學院發(fā)展需要和資金供給的關系。

第清月結。

第四條 登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，按月與會計、銀行對賬，保證現(xiàn)金和銀行存款賬賬相符、賬實相符。

第五條 負責核對會計審核的報銷憑證，復核單據(jù)與報銷金額是否相符，發(fā)現(xiàn)錯誤及時向會計提出糾正。

第六條 保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券，保管空白支票和領用的空白收據(jù)。

第七條 負責辦理銀行開戶、銷戶及銀行預留印鑒更換工作。

第八條 完成領導交辦的各項工作任務。

第十章 內部審計稽查崗位工作職責

第一條 監(jiān)督檢查會計核算及財務管理中的有關法律、法規(guī)和制度的執(zhí)行情況。

第二條 監(jiān)督檢查依法設置會計賬簿情況。

第三條 監(jiān)督檢查預算內、外各項資金的管理和使用情況。

第四條 監(jiān)督檢查國有資產(chǎn)賬、實的管理情況。

第五條 監(jiān)督檢查會計檔案保存及管理情況。

第六條 監(jiān)督檢查會計憑證、會計賬簿、財務報表和其它各種會計資料是否做到賬賬、賬表、賬實相符。

第七條 監(jiān)督檢查工作人員是否做到依法行政、忠于職守、客觀公正、實事求是、廉潔奉公、保守秘密。

第八條 完成領導交辦的各項工作任務。