隆興供電公司預(yù)算管理辦法

第一章總則

第一條為加強(qiáng)興隆供電分公司資產(chǎn)經(jīng)營管理工作,建立科學(xué)、高效、有序的預(yù)算管理體系,規(guī)范運(yùn)作,防范風(fēng)險,提高效益,保障國有資產(chǎn)保值增值,提高企業(yè)經(jīng)營管理水平,參照承德供電公司預(yù)算管理辦法,根據(jù)我分公司的實(shí)際情況,特制定本辦法。

第二條本辦法所稱預(yù)算管理是采用價值形式對分公司經(jīng)營活動進(jìn)行預(yù)測、決策和目標(biāo)控制的管理方式。

第三條預(yù)算管理的基本任務(wù)是:

1、確定分公司經(jīng)營目標(biāo)并組織實(shí)施;

2、明確分公司內(nèi)部各個層次的管理責(zé)任和權(quán)限;

3、對分公司經(jīng)營活動進(jìn)行監(jiān)督和控制。

第四條預(yù)算管理的基本原則是:

量入為出,綜合平衡;

目標(biāo)控制,分級實(shí)施;

權(quán)責(zé)明確,科學(xué)管理;

注重效益,防范風(fēng)險;

檢查分析,嚴(yán)格考核。

第二章預(yù)算范圍和內(nèi)容

第五條分公司各項(xiàng)經(jīng)營活動都應(yīng)納入預(yù)算管理,明確預(yù)算目標(biāo),進(jìn)行預(yù)算控制。

第六條分公司預(yù)算主要包括以下內(nèi)容:

1、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算;

2、損益預(yù)算;

3、現(xiàn)金收支預(yù)算;

4、資本性收支預(yù)算。

第七條資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算反映分公司預(yù)算期末資產(chǎn)、負(fù)債總量及其結(jié)構(gòu)變動情況。

第八條損益預(yù)算反映分公司預(yù)算期內(nèi)的利潤目標(biāo)及各項(xiàng)構(gòu)成因素。

第九條現(xiàn)金收支預(yù)算反映分公司預(yù)算期內(nèi)現(xiàn)金流入、流出總量及其結(jié)構(gòu)。

第十條資本性收支預(yù)算反映分公司預(yù)算期內(nèi)固定資產(chǎn)購置、基本建設(shè)、更新改造、還貸等資金來源及其支出。

第三章預(yù)算責(zé)任體系

第十一條分公司實(shí)行分級管理、歸口負(fù)責(zé)的預(yù)算管理體系,資金預(yù)算管理委員會為預(yù)算管理決策機(jī)構(gòu)。

第十二條分公司設(shè)立資金預(yù)算管理委員會,負(fù)責(zé)預(yù)算編制的組織、協(xié)調(diào)工作,審查、平衡預(yù)算草案,并將審查、平衡后的預(yù)算做出決策。

資金預(yù)算管理委員會主任由經(jīng)理擔(dān)任,成員由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)、用電、生產(chǎn)、辦公室、等有關(guān)職能部門人員組成。

第十三條有關(guān)職能部門按照業(yè)務(wù)分工對預(yù)算指標(biāo)承擔(dān)歸口管理職責(zé)。

分公司各職能部門預(yù)算管理主要職責(zé)如下:

1、財(cái)務(wù)科是公司預(yù)算管理的歸口管理部門,負(fù)責(zé)分公司固定費(fèi)用及資本性收支預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)定額的制定工作,以及在分公司資金預(yù)算管理委員會審定預(yù)算的基礎(chǔ)上,對各部門預(yù)算的審批、下達(dá)、調(diào)整、檢查、分析、考核等工作。

2、用電科負(fù)責(zé)提供預(yù)算期售電量、購電量、線損率等預(yù)算指標(biāo),并負(fù)責(zé)經(jīng)分公司資金預(yù)算管理委員會審定批準(zhǔn)后確定的預(yù)算指標(biāo)的完成。

3、生產(chǎn)科負(fù)責(zé)提供預(yù)算期分公司生產(chǎn)大修理項(xiàng)目、一般修理費(fèi)的資金需求、固定資產(chǎn)更新改造項(xiàng)目及基本建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算有關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)定額,并負(fù)責(zé)經(jīng)分公司資金預(yù)算管理委員會審定批準(zhǔn)后確定的生產(chǎn)大修費(fèi)預(yù)算的完成。

4、辦公室負(fù)責(zé)提供分公司辦公費(fèi)用和低值易耗品預(yù)算指標(biāo)定額,并負(fù)責(zé)經(jīng)分公司資金預(yù)算管理委員會審定批準(zhǔn)后確定的預(yù)算指標(biāo)的完成。負(fù)責(zé)編制并提供預(yù)算期工資計(jì)劃、職工人數(shù)、離退休人數(shù)、勞動保護(hù)費(fèi)等預(yù)算資料、并確保預(yù)算指標(biāo)的分解落實(shí)。負(fù)責(zé)制定職工教育培訓(xùn)計(jì)劃,在此基礎(chǔ)上提供職工教育經(jīng)費(fèi)預(yù)算,并負(fù)責(zé)經(jīng)公司資金預(yù)算管理委員會審定批準(zhǔn)后確定的預(yù)算指標(biāo)的完成。

第四章預(yù)算編制

第十四條公司預(yù)算編制依據(jù)是:

1、國家有關(guān)政策法規(guī);

2、分公司預(yù)算編制原則和要求;

3、分公司經(jīng)營目標(biāo);

4、分公司有關(guān)規(guī)定和制度;

5、分公司年度生產(chǎn)、建設(shè)計(jì)劃;

6、分公司其他重大經(jīng)營事項(xiàng)安排。

第十五條預(yù)算編制程序是:

1、分公司于每年十月中旬下達(dá)下年度預(yù)算編制原則和要求。

2、主管經(jīng)營工作的經(jīng)理組織,預(yù)算管理委員會成員參加,根據(jù)公司預(yù)算編制原則和要求,研究本單位預(yù)算編制目標(biāo),提出預(yù)算安排的初步建議。

3、財(cái)務(wù)部門對收集的預(yù)算資料進(jìn)行整理和綜合平衡后編制預(yù)算草案。

4、各單位預(yù)算草案經(jīng)本單位審定后形成建議預(yù)算,于十一月上旬上報(bào)財(cái)務(wù)科。

6、財(cái)務(wù)科對收集的資料進(jìn)行綜合平衡,并據(jù)此編制分公司預(yù)算草稿;十一月中旬將預(yù)算草稿提交分公司預(yù)算管理委員會審定、根據(jù)審定意見對預(yù)算草稿進(jìn)行修改,形成正式預(yù)算。

第五章預(yù)算下達(dá)與調(diào)整

第十六條二月中旬,分公司根據(jù)承德公司下達(dá)的預(yù)算,經(jīng)資金預(yù)算管理委員會審定后,將有關(guān)預(yù)算指標(biāo)以文件形式分解下達(dá)至各單位或責(zé)任人。

第十七條除發(fā)生自然災(zāi)害、意外事件和國家政策法規(guī)、和公司規(guī)定及制度出現(xiàn)重大調(diào)整等情況外,預(yù)算一經(jīng)下達(dá),原則上不做調(diào)整。

發(fā)生需調(diào)整預(yù)算事項(xiàng)的單位,要及時將調(diào)整原因及調(diào)整額以文件形式上報(bào)分公司,分公司財(cái)務(wù)科和相關(guān)職能部門進(jìn)行審核并提出處理意見。確需調(diào)整的,經(jīng)分公司資金預(yù)算管理委員會審定后,下達(dá)調(diào)整預(yù)算。

第六章預(yù)算執(zhí)行、監(jiān)督、評價、考核

第十八條、各單位應(yīng)建立預(yù)算分析報(bào)告制度,按時分析預(yù)算執(zhí)行情況,找出實(shí)際與進(jìn)度預(yù)算之間出現(xiàn)的差異原因,提出改進(jìn)措施。年度預(yù)算執(zhí)行情況要在經(jīng)濟(jì)分析報(bào)告中說明書。

第十九條、堅(jiān)決杜絕無預(yù)算開支,特殊情況,以正式書面形式向預(yù)算管理委員會請示。

第二十條預(yù)算管理委員會對預(yù)算編制和執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

第二十一條預(yù)算管理委員會對各單位預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行評價、考核,主要指標(biāo)納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核體系。

第七章附 則

第二十二條本辦法由供電分公司負(fù)責(zé)解釋、修改。

第二十三條本辦法自2003年8月1日起執(zhí)行。