石油銷售公司銷售結(jié)算管理辦法

石油銷售公司銷售結(jié)算管理辦法(暫行)

第一章總則

第一條為加強石油銷售公司(以下簡稱'hb公司'或'公司')銷售結(jié)算管理,規(guī)范銷售結(jié)算工作程序,特制定本辦法。

第二條本辦法適用于公司對客戶的銷售結(jié)算,結(jié)算的產(chǎn)品為公司銷售的所有化工產(chǎn)品。

第三條所有銷售客戶,應(yīng)堅持'款到發(fā)貨'的原則,確保回款資金安全。

第二章組織機構(gòu)及職責

第四條產(chǎn)品經(jīng)銷公司銷售服務(wù)中心(以下簡稱'銷售服務(wù)中心')、公司銷售部、財務(wù)部負責公司產(chǎn)品銷售結(jié)算工作。

(一)銷售服務(wù)中心負責營業(yè)室核算產(chǎn)品銷售結(jié)算,其主要職責是:

1.收集銷售原始單據(jù),編制銷售日銷售臺帳、日報表、周報表、月報表和結(jié)算表;

2.與公司財務(wù)部、客戶核對銷售結(jié)算表。

(二)銷售部負責貨物結(jié)算,其主要職責是:

1.收集銷售原始單據(jù),編制銷售日銷售臺帳、日報表、周報表、月報表和結(jié)算表;

2.與財務(wù)部和客戶核對銷售結(jié)算表。

(三)財務(wù)部負責監(jiān)督審核結(jié)算表和貨款結(jié)算,其主要職責是:

1.銷售貨款的結(jié)算;

2.監(jiān)督銷售價格執(zhí)行過程;

3.督促銷售資金回籠及銷售出貨和資金回收情況的統(tǒng)計、分析與報表報送。

第三章結(jié)算工作程序

第五條銷售結(jié)算的工作程序:

(一)駐廠辦每日歸集業(yè)務(wù)單據(jù),編制銷售日臺賬、銷售日報,定期根據(jù)銷售日報分核算主體編制銷售結(jié)算表,提交銷售服務(wù)中心業(yè)務(wù)、財務(wù)審核,并與公司財務(wù)部進行核對。

經(jīng)審核無誤后與客戶進行核對,客戶簽字確認。

(二)物流管理部物流倉儲管理人員依據(jù)中央倉發(fā)貨記錄,編制中央倉銷售結(jié)算表,提交銷售部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理審核。

經(jīng)審核無誤后與客戶核對,客戶簽字確認。

(三)銷售結(jié)算表經(jīng)核對無誤后,為客戶開具發(fā)票和發(fā)票簽收單,延安銷售服務(wù)中心本部出納開具延安營業(yè)室客戶發(fā)票和發(fā)票簽收單,公司本部財務(wù)部開具公司核算客戶的發(fā)票和發(fā)票簽收單。

(四)客戶收到發(fā)票后,在發(fā)票簽收單上簽字,并回傳至相關(guān)單位。

第四章銷售貨款管理

第六條財務(wù)部、銷售服務(wù)中心收到客戶貨款后,應(yīng)按不同的收款方式及時辦理入賬。

(一)匯款結(jié)算:及時查詢客戶匯款到賬情況,確認款項到賬后作收款處理,并向銷售部開具到賬通知單。銷售部收到到賬通知單后,判斷銷售方式:對于廠前銷售,銷售部開具日銷售計劃表,經(jīng)銷售部經(jīng)理審核后,發(fā)送至銷售服務(wù)中心駐廠辦;對于中央倉銷售,銷售部開具客戶收貨通知單,經(jīng)財務(wù)部審核和相關(guān)人員簽字后發(fā)送至中央倉。

(二)對每筆款項應(yīng)及時跟蹤其進賬情況,并到銀行索取進賬單,每日盤點貨款現(xiàn)金,每月定期核對客戶余額,如有不符及時查找原因。

第七條貨款退款的處理:

(一)客戶與公司終止業(yè)務(wù)后,需提出退款申請。退款申請務(wù)必包括:退款企業(yè)全稱、退款原因、業(yè)務(wù)所涉及的產(chǎn)品、退款日期、退款金額(以阿拉伯數(shù)字和大寫漢字明確標示金額)、退款企業(yè)開戶行、戶名和帳號(務(wù)必為退款企業(yè)所屬賬戶)。同時,退款申請務(wù)必加蓋退款企業(yè)財務(wù)章、法人章和公章,并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件。

(二)負責該產(chǎn)品的業(yè)務(wù)員收到客戶提交的退款申請后,首先確認該退款涉及的銷售業(yè)務(wù)是否已經(jīng)終止,其次核對該客戶業(yè)務(wù)余額,核對無誤后填寫退款通知單并簽字。業(yè)務(wù)人員將客戶退款申請和退款通知單提交財務(wù)部銷售會計核對金額無誤后,由銷售會計簽字說明。

(三)銷售會計簽字說明后,由業(yè)務(wù)員依次提交銷售部經(jīng)理(駐廠辦由業(yè)務(wù)副主任審核)審核,財務(wù)部經(jīng)理審核,業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審核,財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審核,總經(jīng)理審批。

(四)總經(jīng)理審批通過后,由財務(wù)部與集團財務(wù)中心申請退款。

(五)月末財務(wù)部銷售會計將本月所有客戶退款明細表提交至銷售部,由銷售部通知各業(yè)務(wù)員核對退款情況。

第五章銷售發(fā)票管理

第八條銷售服務(wù)中心、財務(wù)部必須指定專人負責購買、開具和保管銷售發(fā)票,并對發(fā)票的安全性負責。開具增值稅專用發(fā)票的客戶必須提供加蓋購貨單位公司的一般納稅人的稅務(wù)登記證副本復(fù)印件。

第九條所有發(fā)票領(lǐng)取必須詳細登記領(lǐng)取時間、單位、發(fā)票號碼、金額、領(lǐng)取人并簽收。對發(fā)票的領(lǐng)用結(jié)存情況需進行及時準確的統(tǒng)計,按時交稅務(wù)局審核。

第六章附則

第十條本辦法由銷售部和財務(wù)部負責解釋和修訂。

第十一條本辦法未盡事宜,按國家相關(guān)法律法規(guī)和產(chǎn)品經(jīng)銷公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十二條本辦法自頒發(fā)之日起施行。