房地產公司庫存現(xiàn)金管理辦法

房地產公司庫存現(xiàn)金的管理

①現(xiàn)金出納必須做到日清月結,隨時清點庫存現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金不得超過10000元,超過部分現(xiàn)金當天下午存入銀行。禁止坐支不得挪用現(xiàn)金和以白條抵庫,財務部領導及有關人員必須定期或不定期對庫存現(xiàn)金進行抽查,以保證帳實相符。

②出納人員到銀行提取現(xiàn)金,必須同時有兩個人前往辦理。

③凡能用支票支付的款項不得支付現(xiàn)金(如特殊情況,需用現(xiàn)金由雙方公司董事長或總經理批準,并經財務部同意后,方可支付現(xiàn)金。)。④現(xiàn)金的支出必須經過審批合格后,出納方可付款。具體的審批程序見第五節(jié)。

⑤現(xiàn)金支付范圍:發(fā)給職工工資、各種津貼及獎金;出差人員差旅費;零星購置辦公設備(2000元以下);其他1000元以下的零星開支。

⑥差旅費的借款,必須由出差人員填寫借款申請單,寫明出差時間、地點、申請金額(按相關差旅費標準金額計算)。按借款審批程序審批,經審批核準簽字后方可借款。出差人員回企業(yè)后必須在一周內報銷清帳,不報銷者由財務人員從工資中扣回。

⑦、其他借款,由借款人填寫申請單,經項目負責人簽字,并由簽字人負責此款的歸還,如不能按期歸還或出現(xiàn)損失,全部責任由簽字人負責。

⑧、一切現(xiàn)金往來,必須收付有憑證,嚴禁口說為憑。嚴禁代外單位或私人轉帳套現(xiàn)和大額度(1萬元以上)支付往來現(xiàn)金。嚴禁將公款存入私人帳戶,違者按貪污論處。

除1000元以下零星開支外可采用現(xiàn)金支付外,其余結算均應通過銀行結算。(二)現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳,嚴禁使用兩本帳或帳外有帳。會計每月終要會同出納員盤點現(xiàn)金庫存一次,保證鈔帳相符。盤點表應隨同會計報表一起上報。