第1篇 發(fā)票收據(jù)管理規(guī)定辦法

關(guān)于發(fā)票收據(jù)的管理制度

各二級學(xué)院、系、部、處、室:

為 了加強學(xué)校發(fā)票與收據(jù)管理,保障學(xué)校各項收入,規(guī)范校內(nèi)經(jīng)濟秩序和收費行為,強化財務(wù)監(jiān)督,使發(fā)票與收據(jù)管理工作制度化、規(guī)范化,根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和《關(guān)于行政事業(yè)性發(fā)票與收據(jù)管理的暫行規(guī)定》及有關(guān)主管部門的文件精神,結(jié)合我校實際情況,特發(fā)此通知。

第一條 本通知所稱“發(fā)票與收據(jù)”(以下簡稱“票據(jù)”)是指學(xué)校統(tǒng)一向財政、稅務(wù)等部門領(lǐng)購的財政票據(jù)、稅務(wù)發(fā)票和校內(nèi)收據(jù)。

第二條 本通知內(nèi)容適用于學(xué)校內(nèi)的事業(yè)性收費和服務(wù)性收費。

第三條 學(xué)校財務(wù)處統(tǒng)一負(fù)責(zé)學(xué)校票據(jù)管理工作。

第四條 對違反本通知的行為,任何部門和個人可以舉報。

學(xué)校各監(jiān)督、主管部門應(yīng)當(dāng)為檢舉人保密。

第五條 根據(jù)我校收費范圍和業(yè)務(wù)性質(zhì),學(xué)校所需的票據(jù)由財務(wù)處向主管財政、稅務(wù)機關(guān)等申請領(lǐng)購,并實行統(tǒng)一管理,建立嚴(yán)格的領(lǐng)購、發(fā)出、收繳制度。

第六條 學(xué)校財務(wù)處購領(lǐng)回票據(jù)后,必須由票據(jù)管理員拆包清點,認(rèn)真核對,根據(jù)票據(jù)序號按順序存放,按票據(jù)種類分別建立登記簿,使用時按順序領(lǐng)發(fā)。

年終未使用的當(dāng)年所購票據(jù),下年度按順序繼續(xù)使用。

第七條 各部門必須指定專人(并將名單報學(xué)校財務(wù)處備案)負(fù)責(zé)本部門各類票據(jù)的領(lǐng)用、保管。

加強票據(jù)領(lǐng)、用、存、銷各環(huán)節(jié)的管理。

保管人變更,應(yīng)到財務(wù)處辦理票據(jù)變更繳銷手續(xù)。

第八條 各部門領(lǐng)用票據(jù)時,首先填寫《領(lǐng)用票據(jù)申請表》,注明需領(lǐng)用票據(jù)的種類、數(shù)量、用途(或收費項目)、使用時間及票據(jù)保管人,領(lǐng)用票據(jù)的收費項目須提交批準(zhǔn)文件報財務(wù)處備案(校內(nèi)收費項目須經(jīng)院長辦公會通過,提交會議議題批復(fù)表),經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人簽字、財務(wù)處處長審查批準(zhǔn)后,財務(wù)處票管員根據(jù)領(lǐng)用部門的用途正確發(fā)放票據(jù),并進行登記。

第九條 任 何部門收款時必須按照《領(lǐng)用收據(jù)申請表》批準(zhǔn)的用途(或項目)開具票據(jù),并執(zhí)行收費人與開票人職責(zé)分離規(guī)定。

填寫票據(jù)時必須做到按號碼順序填開,內(nèi)容真實完整,字跡清楚,各聯(lián)次一次性套聯(lián)復(fù)寫,大小寫一致,部門收款人須在收據(jù)的收款人處簽字,交款人須在收據(jù)的交款人處簽字,收據(jù)聯(lián)須蓋學(xué)校財務(wù)專用章,不得 用行政章收款。

不得拆本、跳頁,不得涂改、撕毀。

如有填開錯誤而作廢的票據(jù),應(yīng)整份保存,套聯(lián)注明“作廢”字樣。

第十條 退還多收、錯收款項時,應(yīng)按多收、錯收金額開具紅字票據(jù),并由交款人簽字確認(rèn);或收回原開票據(jù),按作廢票據(jù)處理,重新開具收款票據(jù)。

第十一條 各 收款部門所取得的收入,必須按票據(jù)金額總數(shù)及時足額上交財務(wù)處,不得坐支。

每本票據(jù)使用完或某項收款任務(wù)完成、款項交財務(wù)處后,票據(jù)領(lǐng)用人應(yīng)在票據(jù)封面填寫已使用票據(jù)起止時間、起止號碼、作廢號碼、收款金額及未用號碼。

經(jīng)財務(wù)處出納人員確認(rèn)款項已交財務(wù)處,并且在存根上加蓋名章,然后將存根交財務(wù)處票管 員,票管員須認(rèn)真查驗票據(jù)使用范圍和使用方法是否符合規(guī)定,是否已將款項按規(guī)定全額上繳。

財務(wù)處票管員逐號審核無誤后,予以核銷。

第十二條 學(xué)校財務(wù)處建立票據(jù)稽查制度,對校內(nèi)各用票部門的票據(jù)使用、保管、繳銷等工作進行定期或不定期的檢查。

被查部門應(yīng)如實反映情況,提供資料,接受監(jiān)督和檢查,不得拒絕、隱瞞或弄虛作假。

第十三條 違反本通知的行為包括:

(一)用票部門私自印制票據(jù);向財務(wù)處以外的部門和個人領(lǐng)購票據(jù);私售、倒買、倒賣、向他人提供或者借用他人票據(jù)。

(二)填寫項目不齊全,涂改票據(jù);開具作廢票據(jù),虛開票據(jù);以其他單據(jù)或白條代替票據(jù)開具;未按規(guī)定用途開具票據(jù),未按規(guī)定全額上交收費收入,未按規(guī)定報告票據(jù)使用情況,未按規(guī)定設(shè)置票據(jù)登記簿等。

(三)丟失票據(jù),損(撕)毀票據(jù),丟失或擅自銷毀票據(jù)存根聯(lián)以及票據(jù)登記薄,未按規(guī)定繳銷票據(jù),未按規(guī)定建立票據(jù)保管制度等。

(四)拒絕檢查,隱瞞真實情況,刁難、阻撓財務(wù)處進行檢查,拒絕提供有關(guān)資料,拒絕接受有關(guān)票據(jù)問題的詢問等。

對有前款所列行為之一的部門和個人,由學(xué)校財務(wù)處責(zé)令限期改正,情節(jié)嚴(yán)重的,按學(xué)校規(guī)定由學(xué)校紀(jì)檢監(jiān)察部門協(xié)助處理。

第十四條 本通知自頒布之日起施行,由學(xué)校財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

第2篇 公司財務(wù)發(fā)票收據(jù)管理規(guī)定

公司財務(wù)發(fā)票和收據(jù)管理規(guī)定(三)

1.0目的:

根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其它有關(guān)規(guī)定制定本制度。

2.0適用范圍:

本公司所有發(fā)票、收據(jù)(指有價值的收據(jù))及票據(jù)(以下簡稱票據(jù))均屬本制度管理的范圍。

3.0工作職責(zé):

3.1財務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)本公司各種票據(jù)的管理工作。

3.2各種票據(jù)的種類、使用范圍由財務(wù)部規(guī)定。

4.0內(nèi)容:

4.1各種票據(jù)的購買及印刷

4.1.1屬國家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由財務(wù)部指定專人向有關(guān)稅務(wù)部門購買。

4.1.2經(jīng)有關(guān)稅務(wù)部門批準(zhǔn)公司自行印制發(fā)票時,由財務(wù)部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn),并報有關(guān)稅務(wù)部門批準(zhǔn)后,在稅務(wù)部門指定的印刷單位印制。

4.13公司使用的各種發(fā)票、收據(jù)屬代收的部分,使用代收單位的發(fā)票、收據(jù);屬公司的收據(jù)需印制時,由財務(wù)部提出式樣,經(jīng)品質(zhì)部編號及報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進行印制;屬各部門專用的票據(jù)需印制時,由需用部門提出式樣,經(jīng)財務(wù)部審核及品質(zhì)部編號,報總經(jīng)理批準(zhǔn)后印制。

4.14財務(wù)部專管人員必須對購買、印刷或代收單位提供的各種票據(jù)進行驗收,詳細(xì)清點數(shù)量、檢查有無印刷錯誤、數(shù)量有誤或印刷有錯誤的應(yīng)拒收,各種票據(jù)驗收后,應(yīng)按不同的票據(jù)登記驗收日期、數(shù)量、起止號碼等,設(shè)專柜保管。

4.2各種票據(jù)的領(lǐng)用

4.2.1財務(wù)部專管人員應(yīng)設(shè)置各種票據(jù)領(lǐng)用登記簿,凡發(fā)放票據(jù),必須登記領(lǐng)用的日期、數(shù)量、起止號碼等,并由領(lǐng)用人簽收。

4.2.2使用發(fā)票或收據(jù)的部門必須指定專人負(fù)責(zé)各種票據(jù)的管理工作(以下簡稱票據(jù)專管人員)。

4.2.3票據(jù)專管人員在向財務(wù)部領(lǐng)取各種票據(jù)時,必須辦理領(lǐng)用手續(xù)并清點數(shù)量、驗看號碼、發(fā)現(xiàn)有號碼錯亂的,應(yīng)拒絕領(lǐng)用。

4.2.4票據(jù)專管人員對所領(lǐng)用的各種票據(jù)必須妥善保管,在交付使用人員時,應(yīng)進行登記、簽收。

4.3各種票據(jù)的使用

4.3.1各種票據(jù)需按《發(fā)票收據(jù)使用細(xì)則》的規(guī)定進行使用。

4.3.2各種票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性開具。

4.3.3各種票據(jù)只能按規(guī)定的范圍進行使用,不得轉(zhuǎn)借,轉(zhuǎn)讓,跳號,拆本使用,或開具空白票據(jù)。

4.3.4各種票據(jù)需交接使用時,應(yīng)辦理交接手續(xù),寫明交接時票據(jù)的號碼。

4.3.5接收人在接收各種票據(jù)時,如發(fā)現(xiàn)所交接的票據(jù)存在問題,可拒絕接收,并立即報告主管人員,情節(jié)嚴(yán)重時,應(yīng)立即報告財務(wù)部。

4.4各種票據(jù)的檢查和核銷

4.4.1財務(wù)部有權(quán)對各種票據(jù)的使用隨時進行檢查。

4.4.2已用完的各種票據(jù)必須立即向財務(wù)部進行核銷。

4.4.3財務(wù)部專管人員在核銷各種票據(jù)時,必須對票據(jù)進行檢查,發(fā)現(xiàn)有使用不當(dāng)?shù)?應(yīng)提出意見進行糾正;發(fā)現(xiàn)有問題的,應(yīng)立即報告財務(wù)經(jīng)理。

4.4.4.財務(wù)部專管人員應(yīng)隨時核查使用各種票據(jù)的人員有否及時將所收款項按規(guī)定上交,在各種票據(jù)核銷后,應(yīng)對整本票據(jù)報收款項有否上交進行核查。