第1篇 內(nèi)部審計管理制度

內(nèi)部審計管理制度

制度名稱

內(nèi)部審計管理制度

受控狀態(tài)

編號

執(zhí)行部門

監(jiān)督部門

考證部門

第1章總則

第1條

為適應(yīng)集團專業(yè)化管理需要，健全內(nèi)部經(jīng)濟監(jiān)督、檢查機制，保證集團財產(chǎn)的安全和經(jīng)濟活動的合法性、真實性、效益性，根據(jù)國家相關(guān)法規(guī)，結(jié)合本集團的實際情況，特制定本制度。

第2條

內(nèi)部審計工作的目的

1.監(jiān)督集團經(jīng)營政策、方針以及財務(wù)管理制度、財經(jīng)紀律在集團及成員企業(yè)的貫徹執(zhí)行。

2.查處違規(guī)行為，保護集團資金、財產(chǎn)的安全與完整。

3.強化集團的經(jīng)營管理，為提高經(jīng)濟效益，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，實現(xiàn)經(jīng)營戰(zhàn)略目標服務(wù)。

第3條

內(nèi)部審計工作要求

1.遵守國家的法律、法規(guī)和有關(guān)政策以及集團發(fā)布的各項規(guī)章制度。

2.以集團經(jīng)營目標為工作中心，以事實為依據(jù)，以國家法律和集團制度為準繩，客觀、公正地反映、分析各運營單位、部門的經(jīng)濟活動，評價經(jīng)營管理者的經(jīng)濟責(zé)任，提出恰當?shù)膶徲嬕庖?，作出正確的審計結(jié)論和建議。

第4條

內(nèi)部審計工作依據(jù)“只查不究”的原則開展，對被審計單位的審計結(jié)果只具有出具審計報告、提出審計意見的建議權(quán)，不負責(zé)意見和建議的具體落實，集團董事會對審計意見和建議所形成的處理和處罰有最終裁定權(quán)。

第2章內(nèi)部審計組織機構(gòu)

第5條

審計委員會隸屬于董事會，負責(zé)對審計工作的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督，對涉及到財務(wù)、基建、工程技術(shù)等比較復(fù)雜和重大的審計項目進行研究處理。

第6條

審計部依照本制度對集團及成員企業(yè)的財務(wù)收支和各項經(jīng)濟活動進行審計監(jiān)督，對審計委員會負責(zé)并報告工作。

第7條

審計部的主要職責(zé)。

1.檢查集團及成員企業(yè)內(nèi)部控制制度(包括內(nèi)部管理控制制度和內(nèi)部會計控制制度)的執(zhí)行情況，并對其有效性、合理性、經(jīng)濟性進行評價。

2.對集團、專業(yè)集團及其成員企業(yè)的經(jīng)濟活動及相關(guān)財務(wù)收支的真實性、合法性、效益性進行審計監(jiān)督，防錯糾弊，為集團及成員企業(yè)優(yōu)化管理提供意見。

3.對集團年度財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督。

4.對集團及成員企業(yè)的年度經(jīng)營指標的完成情況進行確認。

5.根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，擬定集團內(nèi)部審計制度并在審批通過后組織實施。

6.總結(jié)、交流內(nèi)部審計工作經(jīng)驗，組織內(nèi)部審計理論研討，培訓(xùn)內(nèi)部審計人員。

7.擬定審計檔案管理制度，報審計委員會和董事會審核、審批后執(zhí)行。

8.向?qū)徲嬑瘑T會提交審計計劃和審計報告，按時完成交辦的審計任務(wù)。

第8條

審計部的主要權(quán)限。

1.有權(quán)要求集團及成員企業(yè)按時報送財務(wù)收支計劃、資金計劃、財務(wù)預(yù)算和決算等有關(guān)文件和資料。

2.有權(quán)檢查、審核集團及成員企業(yè)的會計賬目、憑證、賬薄、業(yè)務(wù)記錄、報表和其他有關(guān)文件資料，檢查資金、資產(chǎn)管理情況，檢測財務(wù)會計電算化軟件。

3.有權(quán)參加集團及成員企業(yè)重大的經(jīng)營管理等有關(guān)方面的會議。

4.有權(quán)參與集團及其成員企業(yè)重大經(jīng)濟合同的簽訂、重大投資項目及重大資金使用的可行性和效益性調(diào)研過程。

5.就審計中的有關(guān)事項及審查中發(fā)現(xiàn)的問題有權(quán)召開調(diào)查會，向有關(guān)單位和人員進行調(diào)查并索取證明材料。

6.有權(quán)提出制止、糾正違反集團制度規(guī)定的財務(wù)收支等事項的意見。對被審計單位嚴重損失浪費的現(xiàn)象，有權(quán)提出限期采取措施，改進工作，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益的建議。

7.對阻撓、拒絕審計和弄虛作假、破壞審計工作的被審計單位及有關(guān)人員，按有關(guān)規(guī)定，提請集團有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準后，有權(quán)采取查封有關(guān)賬冊、凍結(jié)資財?shù)扰R時措施，并有權(quán)提出追究被審計單位和有關(guān)人員責(zé)任的建議。

8.有權(quán)對違反國家法律法規(guī)和集團有關(guān)財經(jīng)制度的行為提出處理意見。

9.對審計中發(fā)現(xiàn)的、須查處的重大或緊急事項，有權(quán)直接向董事會報告。

第3章內(nèi)部審計人員隊伍建設(shè)

第9條

審計部應(yīng)根據(jù)企業(yè)發(fā)展的規(guī)模、審計的范圍和審計工作的經(jīng)?；I(yè)化的要求及需要配備適當數(shù)量的專職或兼職會計師、經(jīng)濟師、工程師等業(yè)務(wù)骨干組成集團內(nèi)部審計隊伍。

第10條

審計人員應(yīng)依法審計、忠于職守、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密;審計人員不得濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊、泄露秘密。審計人員在審計工作中取得的財務(wù)收支資料不得用于與審計工作無關(guān)的目的。

第11條

當遇有重大、復(fù)雜審計項目任務(wù)時，要求計劃、財務(wù)、技術(shù)等部門的有關(guān)人員與審計人員共同參與并組成專項審計組。必要時，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準可聘請外部人員或借助社會審計機構(gòu)進行專題審計或?qū)０笇徲嫛?/p>

第12條

審計人員按本制度規(guī)定行使審計職權(quán)，被審計單位和個人不得進行刁難或打擊報復(fù)。對審計人員進行刁難或打擊報復(fù)的人員，視情節(jié)輕重和造成的后果，給予相應(yīng)的處罰、處分。

第13條

審計人員與被審計單位或?qū)徲嬍马椨欣﹃P(guān)系的，應(yīng)在確定審計方案前提出聲明并予以回避。審計調(diào)查時，審計人員不得少于兩人。

第14條

審計人員工作成績顯著、對集團貢獻突出的，應(yīng)按集團有關(guān)規(guī)定給予表彰或獎勵;對弄虛作假、營私舞弊、嚴重失職瀆職、泄露公司重要經(jīng)濟秘密的審計人員，視情節(jié)輕重和給公司造成的后果，給予相應(yīng)的處分。

第4章內(nèi)部審計工作的范圍

第15條

遵循性審計。對經(jīng)營過程中遵守相關(guān)法規(guī)、政策、流程、計劃、預(yù)算、程序、合同協(xié)議等遵循性標準的情況作出評價。

第16條

風(fēng)險審計。對企業(yè)內(nèi)部控制中的風(fēng)險管理狀況進行審查和評價。

第17條

績效審計。對本單位及所屬單位經(jīng)濟管理效率和效果情況進行審計。

第18條

任期經(jīng)濟責(zé)任審計。對本單位內(nèi)設(shè)機構(gòu)及所屬單位領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟責(zé)任進行審計。

第19條

其他審計。包括建設(shè)項目審計、物資采購審計等專門審計以及法律、法規(guī)規(guī)定和本單位主要負責(zé)人或者權(quán)力機構(gòu)要求辦理的其他審計事項。

第5章內(nèi)部審計工作程序

第20條

編制審計工作計劃。

根據(jù)集團的經(jīng)營管理的要求和具體情況，在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，審計部擬訂年度審計工作計劃和分季度審計工作計劃，報審計委員會批準后執(zhí)行并實施。

第21條

通知被審計單位。

審計項目實施方案由該審計項目的審計組長制定，審批通過后實施。審計部應(yīng)提前3日向被審計單位下達“審計通知書”。自審計之日起，一般應(yīng)在1個月內(nèi)完成審計檢查工作。被審計單位接到通知后，應(yīng)按有關(guān)要求作好各項準備工作，積極配合，并為開展審計工作提供必要的工作條件。

第22條

組織實施審計項目。

1.依據(jù)被審計單位實際情況，可采取就地審計與送達審計、定期審計與不定期審計、抽查審計與全面審計、專項審計、專案審計等多種審計方式。在審計過程中，審計人員應(yīng)作好審計記錄，收集必要的審計證據(jù)。

2.重大、復(fù)雜的審計項目，審計組進駐被審計單位正式開展審計工作前，可要求被審計單位召集有關(guān)經(jīng)營管理人員參加與審計組的見面會，介紹有關(guān)情況，明確審計要求，以取得被審計單位及其有關(guān)人員的理解與配合。

第23條

歸集審計工作底稿。

審計人員在審計查證工作結(jié)束后，要對審計記錄、證明材料、審計結(jié)果進行分析、整理、復(fù)核，然后編制審計工作底稿。必要的材料需經(jīng)被審計單位負責(zé)人簽字確認。

第24條

撰寫審計報告。

1.審計人員根據(jù)審計結(jié)果，依據(jù)審計制度對被審計單位的被審事項作出客觀公正的評價。審計報告要做到主要事實清楚，證據(jù)確鑿、相關(guān)、充分、合法，評價客觀，結(jié)論恰當，處理意見正確。

2.審計報告報送審計委員會審定前，應(yīng)征求被審計單位的意見。被審計單位對審計報告有異議的，審計組應(yīng)當進一步核實、研究和確認。如報告經(jīng)確認確有不實之處，應(yīng)當修改審計報告。

3.審計報告及審計處理處罰建議書報經(jīng)審計委員會批復(fù)后，正式下達被審計單位和有關(guān)部門。被審計單位對審計意見書和審計決定必須嚴格遵照執(zhí)行(需有關(guān)部門配合執(zhí)行的，有關(guān)部門應(yīng)予以配合)，并于收到之日起15日內(nèi)將執(zhí)行結(jié)果反饋審計室。

第25條

審計處理、處罰建議。

1.對被審計單位或部門違反國家、集團規(guī)定的財務(wù)收支行為，審計部應(yīng)當根據(jù)審計結(jié)果，依據(jù)國家法律、法規(guī)和集團有關(guān)規(guī)章制度的規(guī)定，作出審計處理、處罰建議和意見。

2.處罰的審計建議種類。

(1)警告、通報批評。

(2)罰款(指對有嚴重違紀行為的單位和個人處以一定金額的罰款)。

(3)沒收違法所得。

(4)依法采取的其他處罰。

第26條

被審計單位的申訴。

1.被審計單位在收到經(jīng)審計委員會批復(fù)后的審計處理、處罰決定后，如有異議，可在10日內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提出申訴。申訴期間，原審計決定照常執(zhí)行。

2.對被審計單位提出的申訴。審計委員會在接到申訴后10日內(nèi)作出處理，對不適當?shù)臎Q定予以糾正。

第27條

審計回訪和后續(xù)審計。

1.審計工作結(jié)束后，審計部應(yīng)對被審計單位進行回訪，對被審計單位采納審計意見和執(zhí)行審計決定的情況進行后續(xù)檢查。

2.被審計單位基于成本或其他考慮，決定對內(nèi)部審計中發(fā)現(xiàn)的問題不采取糾正措施，應(yīng)當做出書面解釋。

3.審計機構(gòu)負責(zé)人應(yīng)將審計結(jié)果以及被審計單位書面解釋向管理層報告。

第28條

審計資料歸檔。

項目審計結(jié)束后，審計部應(yīng)按照審計檔案管理的規(guī)定，做好審計資料的整理、立卷和歸檔工作。

第6章附則

第29條

本制度由董事會負責(zé)解釋、修訂。

第30條

本制度自××××年××月××日起執(zhí)行。

編制日期

審核日期

批準日期

修改標記

修改處數(shù)

修改日期

第2篇 投資公司內(nèi)部審計管理制度

中國**投資集團有限公司內(nèi)部審計管理制度

一、總則

第一條

為了加強公司內(nèi)部審計監(jiān)督，使審計工作制度化、規(guī)范化，根據(jù)國家有關(guān)審計工作的法律、法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。

二、審計機構(gòu)和人員

第二條

內(nèi)部審計機構(gòu)：中國**投資集團有限公司審計監(jiān)察部。公司將根據(jù)發(fā)展規(guī)劃，逐步形成多層次、多功能的審計監(jiān)督體系。

第三條

內(nèi)審人員應(yīng)具有一定的政治素質(zhì)、具備相應(yīng)的審計專業(yè)職稱、專業(yè)知識和審計經(jīng)驗。

第四條

內(nèi)審人員必須依法審計、忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公，不濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守。公司應(yīng)對審計人員工作進行獎勵和處罰。

第五條

內(nèi)審人員按審計程序開展工作，對審計事項應(yīng)予保密，未經(jīng)批準不得公開。

第六條

內(nèi)審人員依法行使職權(quán)，受法律保護，任何部門、個人不得阻撓和打擊報復(fù)。

三、審計對象、范圍和依據(jù)

第七條

內(nèi)部審計的對象：

1.公司本部有關(guān)部門;

2.公司全資子公司、分公司及控股公司;

3.公司參股企業(yè)的派駐人員;

4.公司總裁認為需要檢查的其他事項。

第八條

內(nèi)部審計范圍：

1.與財務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟活動;

2.財務(wù)計劃的執(zhí)行情況;

3.公司資產(chǎn)的使用、管理及保值增值情況;

4.基建工程預(yù)、決算的真實合法性;

5.國家財經(jīng)法律、法規(guī)執(zhí)行情況;

6.公司及下屬企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)離任的經(jīng)濟責(zé)任;

7.配合國家審計機關(guān)和會計師事務(wù)所對公司的審計;

8.其他與經(jīng)營有關(guān)的事項。

第九條

內(nèi)部審計依據(jù)：

1.國家法律、法規(guī)、政策;

2.公司規(guī)章制度;

3.公司經(jīng)營方針、計劃、目標;

4.其他有關(guān)規(guī)定。

四、審計種類和方式

第十條

公司內(nèi)部審計包括：

1.財務(wù)收支審計。對被審單位財務(wù)收入的合法性、真實性進行監(jiān)督檢查。

2.專案審計。對被審單位及人員違紀經(jīng)濟問題進行審計。

3.專項審計。包括：

(1)效益審計。在財務(wù)收支審計基礎(chǔ)上，對其經(jīng)濟活動效益性、合理性進行審計。

(2)任期審計。對被審單位負責(zé)人在任職期間履行職責(zé)、廉潔奉公情況進行審計。

(3)審計調(diào)查。對公司普遍存在的問題進行專題調(diào)查。

第十一條

公司內(nèi)部審計方式有：

1.報送(送達)審計。被審單位接到審計通知書，在指定時間將有關(guān)材料送審計機構(gòu)，接受審計檢查。

2.就地審計。審計人員到被審單位進行審計。

五、內(nèi)部審計的主要職權(quán)

第十二條

內(nèi)部審計行使下列職權(quán)：

1.召開本公司、下屬企業(yè)有關(guān)審計工作會議;

2.參與重大經(jīng)濟決策的可行性論證或可行性報告事前審計;

3.要求被審單位及時提供與審計有關(guān)的文件資料;

4.按審計計劃對被審計單位實施審計;

5.對有關(guān)事項調(diào)查，有權(quán)要求有關(guān)單位和個人提供證明材料;

6.提出改進管理、提高效益的建議;

7.對違反財經(jīng)法規(guī)行為提出糾正意見;

8.對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)、造成嚴重損失浪費的人員，提出追究責(zé)任的建議;

9.對審計工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題及時向總裁、董事會、監(jiān)事會報告;

10.對阻撓破壞審計工作及拒絕提供資料的，有權(quán)向總裁提出建議，采取必要措施，追究有關(guān)人員責(zé)任;

11.參與制定、修訂有關(guān)規(guī)章制度。

六、內(nèi)部審計工作程序

第十三條

內(nèi)部審計工作程序：

1.制定公司審計計劃和工作方案，經(jīng)公司總裁批準組織實施。

2.書面通知被審計單位，說明審計內(nèi)容、方式、時間。

3.實施審計。

4.編制審計報告。

5.下達審查處理決定。

6.復(fù)審。被審單位、個人在接到審查處理決定15天內(nèi)，向公司提出書面復(fù)審申請，經(jīng)公司總裁批準，組織復(fù)議。

7.進行后續(xù)審計。

第十四條

審計程序過程注意事項：

1.審計前，應(yīng)向被審計單位出示由公司總裁簽章的審計通知書及授權(quán)審計通知書;

2.審計處理決定由公司總裁批準下達;

3.復(fù)議期間，原審計結(jié)論和決定必須照常執(zhí)行;

4.重大事項審計報告報董事會、監(jiān)事會備案;

5.審計過程中若發(fā)現(xiàn)問題，可隨時向公司報告，及時制止問題的延續(xù)與擴大。

七、審計檔案制度

第十五條

審計部門建立、健全審計檔案管理制度。

第十六條

審計檔案管理范圍：

1.審計通知書和審計方案;

2.審計報告及其附件;

3.審計記錄、審計工作底稿和審計證據(jù);

4.反映被審單位和個人業(yè)務(wù)活動的書面文件;

5.公司總裁對審計事項或?qū)徲媹蟾娴闹甘?、批?fù)和意見;

6.審計處理決定以及執(zhí)行情況報告;

7.申訴、申請復(fù)審報告;

8.復(fù)審和后續(xù)審計的資料;

9.其他應(yīng)保存的資料。

第十七條

審計檔案管理參考公司檔案管理、保密管理等辦法執(zhí)行。

八、獎勵與處罰

第十八條

對被審計單位、人員的遵紀守法、效益顯著行為，審計人員應(yīng)向公司總裁提出各類獎勵建議。

第十九條

審計人員對有下列行為的單位和個人，根據(jù)情節(jié)輕重，向公司總裁提出各類處罰建議：

1.拒絕提供有關(guān)文件、憑證、帳表、資料和證明材料的;

2.阻撓審計人員行使職權(quán)，抗拒、破壞監(jiān)督檢查的;

3.弄虛作假、隱瞞事實真相的;

4.拒不執(zhí)行審計結(jié)論和決定的;

5.打擊報復(fù)審計人員或舉報人的。

第二十條

對有下列行為的審計人員，根據(jù)情節(jié)輕重給予各類處罰：

1.利用職權(quán)謀取私利的;

2.弄虛作假、徇私舞弊的;

3.玩忽職守，給公司造成重大損失的;

4.泄露公司秘密的。

第二十一條

對審計過程的以上行為，構(gòu)成犯罪的，提請司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

九、附則

第二十二條

本制度由中國**審計監(jiān)察部負責(zé)解釋。

第二十三條

本制度由中國**總裁辦公會決定修改與補充。

第二十三條

本制度自公司總裁辦公會通過，總裁簽發(fā)之日起正式生效、實施。

第3篇 j機關(guān)內(nèi)部賬務(wù)審計管理制度

以下是小編為大家收集的制度,僅供參考!

第一條 為了加強委機關(guān)和所屬單位的財務(wù)管理,使委內(nèi)部財務(wù)管理進一步規(guī)范化、制度化,最大限度地發(fā)揮所有資金的效能,更好地為委內(nèi)部建設(shè)和發(fā)展服務(wù),特制定財務(wù)內(nèi)部審計制度。

第二條 堅持財經(jīng)工作基本原則,依據(jù)國家制定的各項財經(jīng)法規(guī)和制度,強化本委財務(wù)管理,使之做到公開、公正、透明,防止財經(jīng)工作中的腐朽現(xiàn)象,保護和調(diào)動干部職工當家理財?shù)姆e極性,堅持開源節(jié)流、增收增效原則,合理安排和使用資金,促進委的各項事業(yè)健康協(xié)調(diào)發(fā)展。

第三條 加強內(nèi)審工作組織領(lǐng)導(dǎo),成立內(nèi)部財務(wù)審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組,組長由委主要領(lǐng)導(dǎo)擔任,副組長由分管機關(guān)副主任、紀檢組長擔任。委監(jiān)察室和辦公室具體組織并協(xié)調(diào)熟悉財務(wù)的人員實施內(nèi)審工作。

第四條 實施內(nèi)審的范圍是:委機關(guān)及經(jīng)費獨立核算的所屬單位。內(nèi)審的主要內(nèi)容:

(一)執(zhí)行國家、省和市財務(wù)制度的情況;

(二)執(zhí)行委內(nèi)財務(wù)管理制度和規(guī)定的情況:

1、財政撥款收支情況;

2、爭取項目資金收支情況;

3、委及所屬單位房屋租賃、水電費、辦公經(jīng)費等收支情況;

4、機關(guān)房改和評估房補交款收支情況;

5、差旅費和公務(wù)接待費開支情況;

6、按照相關(guān)規(guī)定發(fā)放各類獎金情況;

7、機關(guān)及所屬單位購置辦公設(shè)備開支情況;

8、委基本建設(shè)投資及開支情況;

9、黨費收支情況。

第五條 內(nèi)審的時限和要求

1、每半年或一年進行一次內(nèi)部審計,必要時,可隨時審計;

2、財務(wù)室和涉及到的科室,要積極協(xié)助,密切配合,提供真實的憑證、數(shù)據(jù)等相關(guān)情況;

3、審計專班人員要認真履行職責(zé),嚴格遵守工作紀律,不得向無關(guān)人員透露審計相關(guān)信息;

4、審計結(jié)果經(jīng)審計領(lǐng)導(dǎo)小組核準,提交委辦公會或黨組會審定后進行公示,接受監(jiān)督;

5、實行責(zé)任追究,對審計中違規(guī)違紀的責(zé)任人,將依照黨政紀和相關(guān)財經(jīng)法規(guī),按組織程序進行責(zé)任追究。

第六條 本制度自發(fā)布之日起施行。

第七條 本制度由監(jiān)察室負責(zé)解釋。

第4篇 機關(guān)內(nèi)部賬務(wù)審計管理制度

第一條 為了加強委機關(guān)和所屬單位的財務(wù)管理,使委內(nèi)部財務(wù)管理進一步規(guī)范化、制度化,最大限度地發(fā)揮所有資金的效能,更好地為委內(nèi)部建設(shè)和發(fā)展服務(wù),特制定財務(wù)內(nèi)部審計制度。

第二條 堅持財經(jīng)工作基本原則,依據(jù)國家制定的各項財經(jīng)法規(guī)和制度,強化本委財務(wù)管理,使之做到公開、公正、透明,防止財經(jīng)工作中的腐朽現(xiàn)象,保護和調(diào)動干部職工當家理財?shù)姆e極性,堅持開源節(jié)流、增收增效原則,合理安排和使用資金,促進委的各項事業(yè)健康協(xié)調(diào)發(fā)展。

第三條 加強內(nèi)審工作組織領(lǐng)導(dǎo),成立內(nèi)部財務(wù)審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組,組長由委主要領(lǐng)導(dǎo)擔任,副組長由分管機關(guān)副主任、紀檢組長擔任。

委監(jiān)察室和辦公室具體組織并協(xié)調(diào)熟悉財務(wù)的人員實施內(nèi)審工作。

第四條 實施內(nèi)審的范圍是:委機關(guān)及經(jīng)費獨立核算的所屬單位。

內(nèi)審的主要內(nèi)容:

(一)執(zhí)行國家、省和市財務(wù)制度的情況;

(二)執(zhí)行委內(nèi)財務(wù)管理制度和規(guī)定的情況:

1、財政撥款收支情況;2、爭取項目資金收支情況;3、委及所屬單位房屋租賃、水電費、辦公經(jīng)費等收支情況;

4、機關(guān)房改和評估房補交款收支情況;

5、差旅費和公務(wù)接待費開支情況;

6、按照相關(guān)規(guī)定發(fā)放各類獎金情況;

7、機關(guān)及所屬單位購置辦公設(shè)備開支情況;

8、委基本建設(shè)投資及開支情況;

9、黨費收支情況。

第五條 內(nèi)審的時限和要求

1、每半年或一年進行一次內(nèi)部審計,必要時,可隨時審計;2、財務(wù)室和涉及到的科室,要積極協(xié)助,密切配合,提供真實的憑證、數(shù)據(jù)等相關(guān)情況;3、審計專班人員要認真履行職責(zé),嚴格遵守工作紀律,不得向無關(guān)人員透露審計相關(guān)信息;

4、審計結(jié)果經(jīng)審計領(lǐng)導(dǎo)小組核準,提交委辦公會或黨組會審定后進行公示,接受監(jiān)督;

5、實行責(zé)任追究,對審計中違規(guī)違紀的責(zé)任人,將依照黨政紀和相關(guān)財經(jīng)法規(guī),按組織程序進行責(zé)任追究。

第六條 本制度自發(fā)布之日起施行。

第七條 本制度由監(jiān)察室負責(zé)解釋。