鎮(zhèn)衛(wèi)生院收款票據(jù)管理制度

鎮(zhèn)衛(wèi)生院收款票據(jù)管理制度

為了加強(qiáng)收款票據(jù)的管理和監(jiān)督，保障醫(yī)院各項收入納入財務(wù)統(tǒng)一管理的軌道，堵塞漏洞，防患于未然，維護(hù)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)秩序，特制定本制度。

一、收款票據(jù)的種類及使用范圍

（一）財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)

行政事業(yè)性收款票據(jù)分為統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)兩大類。醫(yī)療單位進(jìn)行醫(yī)療業(yè)務(wù)活動對外收費必須使用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)。

1、 統(tǒng)一票據(jù)是指能夠適應(yīng)一般的收款需要，具有通用性的收款票據(jù)

（如：行政事業(yè)性收費統(tǒng)一票據(jù)和往來款收款收據(jù)）。

2、 專用票據(jù)是指統(tǒng)一票據(jù)不能滿足收費的特殊需要，根據(jù)收費特點，特別制作的票據(jù)

（如：掛號收據(jù)，門診、住院收款收據(jù)等）。專用票據(jù)分為定額票據(jù)和非定額票據(jù)兩種。

（二）醫(yī)院財務(wù)科監(jiān)制或購買的收款票據(jù)

指與服務(wù)對象及醫(yī)院內(nèi)部發(fā)生經(jīng)濟(jì)往來，在醫(yī)院內(nèi)部使用的收款憑證。包括住院病人預(yù)交款收據(jù)、就餐券、洗澡票及其他收款收據(jù)等。

二、 收費票據(jù)的購領(lǐng)與核銷

（一）收費票據(jù)的購置

1、 醫(yī)療單位使用的行政事業(yè)統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)，須由財務(wù)部門派專人，持省以上權(quán)限部門批準(zhǔn)的收費文件和收費許可證、單位介紹信，向財政部門申請辦理《票據(jù)準(zhǔn)購證》。單位每次憑《票據(jù)準(zhǔn)購證》核準(zhǔn)的種類、數(shù)量及購票方式，向財政局綜合處票據(jù)管理中心領(lǐng)購票據(jù)；票據(jù)用量較少的鎮(zhèn)衛(wèi)生院可憑事業(yè)法人登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、收費許可證到衛(wèi)生局申領(lǐng)財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的門診及住院收款收據(jù)。

2、 醫(yī)療單位內(nèi)部收款票據(jù)，由財務(wù)部門根據(jù)單位業(yè)務(wù)需要，提供票據(jù)種類、格式、數(shù)量等內(nèi)容的印刷或購買計劃，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由相關(guān)科室辦理。并將樣式報衛(wèi)生主管部門備案。

（二）收費票據(jù)的領(lǐng)用登記

1、 醫(yī)療單位購入票據(jù)后，應(yīng)由財務(wù)部門驗收入庫，并由專人登記收費票據(jù)的購入日期、名稱、起止編號、規(guī)格及數(shù)量，并注明購入渠道。

2、 收款員領(lǐng)取收費票據(jù)時要填寫《收票票據(jù)登記冊》的有關(guān)內(nèi)容并簽字，票據(jù)保管員要按人設(shè)分戶帳。

3、 行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)只能由出納領(lǐng)用。

（三）收費票據(jù)退費、作廢、重制的規(guī)定

1、 收費票據(jù)退費的規(guī)定

（包括藥費、檢查費、治療費等的退費）：

（1）收回原收款收據(jù)、相關(guān)科室出具退費憑證及蓋有“已收訖章”的交款憑證

（如化驗單），作為退費憑證附件。

（2）退費前先檢查收款收據(jù)、相關(guān)科室出具的同意退費依據(jù)和原蓋有“收費專用章”的交款憑證及收款收據(jù)等資料，要求病員姓名、收費項目、金額相符，并把附件粘附于退費票據(jù)后。

（3）若出現(xiàn)部分退費的情況，操作流程如上，把原收據(jù)作全額退費處理，并重開實收收據(jù)。

（4）退費票據(jù)連同收款日報表交財務(wù)部門。

2、 收費票據(jù)作廢的規(guī)定

作廢票據(jù)要求一式三聯(lián)齊全，并且必須是當(dāng)天結(jié)帳前發(fā)生的事項。作廢后必須在票據(jù)上簡單說明作廢原因。

3、 掛號收據(jù)作廢、退號的規(guī)定要求收回就診聯(lián)、報銷聯(lián)，且檢查號碼、姓名是否一致，只有當(dāng)天的可以作廢、退號。()作廢、退號的掛號收據(jù)粘貼在掛號員報送的結(jié)帳單上一起交財務(wù)部門。

（四）收費票據(jù)的核銷

1、 交回的收款收據(jù)存根聯(lián)，票據(jù)核銷員必須及時辦理注銷登記。銷號時必須以存根聯(lián)

（或記帳聯(lián)）及日報表為依據(jù)，具體依據(jù)如下：

（1）門診收款收據(jù)：以審核后的門診收費員結(jié)帳單

（經(jīng)確認(rèn)已繳款，下同）中的收款收據(jù)區(qū)間號碼及日報表為依據(jù)。

（2）住院收費收據(jù)：以經(jīng)審核后的住院收費員日報表中的收款收據(jù)區(qū)間號碼及日報表為依據(jù)。

（3）掛號收據(jù)：以經(jīng)審核后的掛號收據(jù)使用區(qū)間及結(jié)帳單為依據(jù)。

（4）行政事業(yè)單位統(tǒng)一收款收據(jù)：以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據(jù)，并與記帳聯(lián)金額逐張核對。

2、 醫(yī)療單位自制定額票據(jù)銷號時，以票據(jù)存根及經(jīng)確認(rèn)已收款的憑證為核銷依據(jù)。

3、 領(lǐng)用收款票據(jù)未核銷的，除特殊原因外，不得再予領(lǐng)??；對領(lǐng)用人未銷號完畢又開始啟用新的收款票據(jù)，核銷員要查明原因。

4、 對發(fā)生退費、作廢、重置票據(jù)等情況，核銷人員應(yīng)逐張逐項審查、核對，確保收款的正確性。

三、 收款票據(jù)的管理

（一）收款票據(jù)由單位指定專人負(fù)責(zé)驗收、保管、核銷。根據(jù)內(nèi)部牽制原則出納不得兼保管或核銷。

（二）醫(yī)療收費票據(jù)只限于在醫(yī)院進(jìn)行醫(yī)療服務(wù)時使用，不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動，不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用、代開，不得偽造收費票據(jù)，不得私刻監(jiān)制章，未經(jīng)財政部門批準(zhǔn)不得自行銷毀收費票據(jù)存根。

（三）票據(jù)保管員對收費票據(jù)的庫存數(shù)要每月核對一次，每季編報收款票據(jù)收、發(fā)、存報表和已領(lǐng)未銷號收票據(jù)明細(xì)報表

（按類別和領(lǐng)用人分別列示）。領(lǐng)、發(fā)、存帳表按規(guī)定存檔。至少保存5年。

（四）使用收費票據(jù)的單位，遺失、短少票據(jù)或存根的，應(yīng)及時向衛(wèi)生主管部門、財政部門報告，必要時應(yīng)當(dāng)在報刊上聲明作廢。

（五）未用完的訂本式收據(jù)不得跨年使用，年度終了財務(wù)部門應(yīng)收回票據(jù)并對空頁逐張蓋“作廢”戳記。

四、 責(zé)任追究

單位與個人違反財政票據(jù)管理規(guī)定的行為，根據(jù)《財政違法行為處分條例》

（國務(wù)院令第427號）相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

（一）單位應(yīng)對票據(jù)管理制定切實可行的崗位責(zé)任制，對領(lǐng)用后未能妥善保管，而致使票據(jù)遺失的

（包括已開票據(jù)，未按規(guī)定銷毀存根行為），視情節(jié)輕重，責(zé)成相關(guān)責(zé)任人書面檢查、在本系統(tǒng)內(nèi)通報批評、警告等處分。

（二）應(yīng)領(lǐng)用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的門診及住院收款收據(jù)的單位，不得自行印制醫(yī)療票據(jù)對外收費，違反規(guī)定的將視情節(jié)輕重，追究法人責(zé)任，根據(jù)《財政違法行為處分條例》

（國務(wù)院令第427號）

第十六條 進(jìn)行處罰，并責(zé)相關(guān)責(zé)任人書面檢查、在本系統(tǒng)內(nèi)通報批評、警告等處分。

（三）醫(yī)療單位未按規(guī)定使用收款票據(jù)，出讓、出借、代開票據(jù)的，衛(wèi)生行政部門將違規(guī)行為在當(dāng)?shù)刂髁髅襟w上公開披露，根據(jù)《財政違法行為處分條例》進(jìn)行處罰，并按干部管理權(quán)限，對直接責(zé)任人給予行政警告、記過、解除職務(wù)等處罰，違反法律的依法追究法律責(zé)任。