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二十一中財務(wù)管理制度

發(fā)布時間:2024-11-29 查看人數(shù):19

二十一中財務(wù)管理制度

二十一中財務(wù)管理制度

為加強財務(wù)管理,提高資金使用效率,節(jié)約經(jīng)費開支,堵塞漏洞,確保財務(wù)工作更好地為教學(xué)服務(wù),特制定本制度。

一.總則

1.學(xué)校財務(wù)管理,必須嚴(yán)格遵守《會計法》等財經(jīng)法則,執(zhí)行學(xué)校財務(wù)管理的規(guī)章制度。

2.學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)加強其思想政治工作,并支持財務(wù)人員按有關(guān)法規(guī)正確行使職責(zé),教育教職工遵紀(jì)守法,按制度辦事。

3.財務(wù)部門必須嚴(yán)格按照會計制度規(guī)定的會計科目及核算方法,做好學(xué)校各項財務(wù)收支工作,真實、準(zhǔn)確、及時、完整地提供會計信息。

4.各項經(jīng)費開支實行校長一支筆審批制。即由經(jīng)辦人辦理,總務(wù)主任審核,校長審批。

二.關(guān)于收費

1.學(xué)校的一切經(jīng)濟活動均應(yīng)納入總務(wù)處財務(wù)管理,任何部門、年級、班級、個人都不能離開總務(wù)處財務(wù)管理而從事經(jīng)濟活動。

2.上級規(guī)定收取的學(xué)雜費,學(xué)費及代辦項目由班主任代收。班主任代收學(xué)雜費及學(xué)費前先到總務(wù)處領(lǐng)取統(tǒng)一印制的稅務(wù)發(fā)票,收費時須一生一票。所收現(xiàn)金須在總務(wù)處指定日期內(nèi)及時交總務(wù)處財務(wù)室核收入帳。班主任領(lǐng)用的發(fā)票不得遺失,用完后發(fā)票存根全部交總務(wù)處存檔。

3.嚴(yán)格執(zhí)行上級規(guī)定的項目和標(biāo)準(zhǔn)收費。代辦費和其他臨時性收費以學(xué)期為單位與學(xué)生結(jié)算,多余經(jīng)費以班為單位,由班主任和班長共同簽字領(lǐng)回退給學(xué)生,任何人不得挪用、貪污。

三.關(guān)于發(fā)票的要求

1.凡需報銷的發(fā)票和收據(jù)一律要符合財政局規(guī)定的通用或?qū)S檬論?jù)、稅務(wù)局規(guī)定的稅務(wù)發(fā)票。

2.發(fā)票(收據(jù))內(nèi)容的填寫要求規(guī)范、真實、完整,不能涂改。如有少許文字涂改,在未違反以上要求的原則下,要求當(dāng)事人簽章并寫明年、月、日予以證明,以明確責(zé)任。

3.凡購物發(fā)票的購物名稱、數(shù)量、單價、金額一律要求書寫規(guī)范,字跡清晰。

4.凡勞務(wù)發(fā)票一律要在附件注明勞務(wù)服務(wù)內(nèi)容,且須經(jīng)有關(guān)人員簽名予以證明。臨時工工資發(fā)放須由各用工部門填寫臨時工工資表,并有考核負(fù)責(zé)人部門領(lǐng)導(dǎo)證明、總務(wù)主任審核,由校長審批后發(fā)放。

四.關(guān)于發(fā)票的報銷手續(xù)

1.凡報銷的發(fā)票、收據(jù)一律要有本人簽名,注明經(jīng)手人及用途(如購物品過多或用途過多,則要求經(jīng)手人列出詳細清單)。購進金額較大(300元/件)的物品或成批物品及固定資產(chǎn),要求由保管人員驗收并登記立帳,在發(fā)票上注明驗收字樣和簽名,然后由經(jīng)手人辦理領(lǐng)用手續(xù),以便年終進行財產(chǎn)清查。

2.各項經(jīng)費開支實行一支筆審批制,即由經(jīng)手人、(驗收人)、證明人、總務(wù)主任及校長簽字后方可到財務(wù)室進行報銷。

3.凡不符合以上報銷手續(xù)的發(fā)票、收據(jù),財務(wù)室應(yīng)拒絕辦理報銷手續(xù)。

五.關(guān)于結(jié)構(gòu)工資

結(jié)構(gòu)工資由辦公室根據(jù)考核結(jié)果造表,由總務(wù)主任和主管人事副校長審核,校長簽發(fā)后由總務(wù)處發(fā)放。

六.關(guān)于出差

1.出差人員根據(jù)出差需要可先預(yù)先借一定數(shù)額的現(xiàn)金,由出差人員填寫《借款單》,填寫出差事由、地點、借款金額,由總務(wù)主任審核報校長批準(zhǔn),方能到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)。

3.出差回來后及時到總務(wù)處填寫出差報銷單,經(jīng)會計審核后由總務(wù)主任批報,校長核批簽字后方可報銷。

4.報銷標(biāo)準(zhǔn)按“關(guān)于出差報銷標(biāo)準(zhǔn)的幾條規(guī)定”執(zhí)行,超標(biāo)準(zhǔn)開支費用,一律由本人自理。

5.出差途中擅自改變路線的費用,旅游參觀費用及交通費不予報銷。

七.關(guān)于購物

1.凡各部門需要購買的物品,先由部門負(fù)責(zé)人填寫購物申請結(jié)算單,屬100元/件、300元/批以下的采購,由總務(wù)主任審核后方可購買;100元/件、300元/批以上的采購,由總務(wù)主任審核,校長審批后方可購買。

2.購買大中型金額(300元以上)物品由二人以上負(fù)責(zé)購買。采購2000元/批以上物品要有三家以上商家競標(biāo)。

3.凡經(jīng)批準(zhǔn)后購買的物資、辦公用品由保管員驗收入庫,固定資產(chǎn)(500元/件以上的物質(zhì))由財產(chǎn)保管員驗收入庫,并在發(fā)票上簽名。

八.關(guān)于現(xiàn)金管理

1.現(xiàn)金支付的范圍:預(yù)借自帶的差旅費及1000元以下的零星商物交易、勞務(wù)結(jié)算等。

2.現(xiàn)金收付由直接支付會計辦理。超過1000元的商物交易均不得直接使用現(xiàn)金支付。

3.收付現(xiàn)金的各種原始單據(jù)必須手續(xù)齊全(有單位名稱、內(nèi)容、單價、數(shù)量、金額、經(jīng)手、驗收、審核、主管簽章等)。

4.直接支付會計日常所需支付的現(xiàn)金必須從銀行支取。每天業(yè)務(wù)終了的庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的庫存限額1000元。

5財會人員取送數(shù)額較大的現(xiàn)金,必須兩人同行,途中不得停留或辦其他事情。

九.關(guān)于財務(wù)檢查

1.檢查錢、物、帳是否相符。

2.清查違紀(jì)受賄、貪污挪用等經(jīng)濟問題。每年將財務(wù)收支情況向教代會匯報。每學(xué)期清查一次財物。

十、關(guān)于基建與維修

學(xué)校大型基建工程,必須按規(guī)定辦理基建手續(xù)。學(xué)校內(nèi)的小型維修由總務(wù)處安排。基建(維修)過程必須公開,基建監(jiān)督小組的同志對基建(維修)全過程實行監(jiān)察和管理,嚴(yán)防基建維修違規(guī)事件發(fā)生。

十一、關(guān)于歸還公物

1.凡借用公物,必須按期歸還保管部門。每學(xué)期期末前進行一次清理,保管人員有責(zé)任追回借出物品。

2.凡調(diào)出人員,應(yīng)先向校辦公室領(lǐng)取調(diào)離申請表,并向總務(wù)、教務(wù)、圖書館等有關(guān)部門歸還公物及借支。處室及有關(guān)人員簽章后方可到辦公室辦理調(diào)離手續(xù)。

州溫市第二十一中學(xué)

二十一中財務(wù)管理制度

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