店鋪財(cái)務(wù)管理制度

總則

1、為了規(guī)范店面的財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,特制定本制度。

2、本制度適用于東莞和能食品有限公司。

3、店面的財(cái)務(wù)行為,應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和本制度,并接受總經(jīng)辦檢查和監(jiān)督。

4、店面應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)核算體系,完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制,提高經(jīng)濟(jì)效益,做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作。

一、資金審批制度

1.總則

(1)所有款項(xiàng)的支付,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在店內(nèi),應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系,確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付,事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見;

(2)往來款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)),須門店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

(3)非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過門店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

(4)用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件,復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)門店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

2.行政費(fèi)用支出管理制度

(1)門店管理人員的費(fèi)用報(bào)銷,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支;

(2)涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

3.差旅費(fèi)開支制度

(1)員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼;

(2)職員出差根據(jù)需要,由經(jīng)理決定選用交通工具;

(3)職員出差期間,住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行:

①房租標(biāo)準(zhǔn)為___元/日。

②伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼每人___元/日;市內(nèi)交通費(fèi)每人___元/日。

(4)實(shí)際報(bào)銷金額超出補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),需說明原因,報(bào)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。

4.車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度

(1)車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理,應(yīng)指定維修點(diǎn),維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算;

(2)車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購,以支票支付。需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù),并由辦公室建賬予以核銷使用;

(3)汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。

5.辦公費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度

(1)辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理;

(2)辦公室設(shè)立賬冊(cè)登記公司辦公用品的采購、使用情況;

(3)辦公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬為財(cái)務(wù)部附設(shè)賬冊(cè);

6.行政費(fèi)用報(bào)銷制度

(1)行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為:向職工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi),向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開支;

(2)員工報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報(bào)銷單,由經(jīng)辦人員填寫,主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核,并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付;

(3)凡未具備報(bào)銷條件(如沒有對(duì)方單位的收款憑證),需領(lǐng)用現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單留財(cái)務(wù)存底,待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人;

(4)支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫,主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,財(cái)務(wù)審核后,由財(cái)務(wù)部直接支付;

(5)其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以店面規(guī)定為準(zhǔn)。

三、收銀管理

(1)票據(jù)管理:熟悉運(yùn)用各種票據(jù)的正確使用方法并按規(guī)定認(rèn)真填寫開具有關(guān)票證,妥善保管好各種票據(jù),不得遺失缺損。

(2)貨幣現(xiàn)金管理:熟練收銀業(yè)務(wù),提高工作效率,認(rèn)真核算、核對(duì)每一筆營業(yè)款項(xiàng);具有鑒別錢幣真?zhèn)文芰?做到收銀準(zhǔn)確高效。領(lǐng)班收銀,出現(xiàn)收到假幣的,由領(lǐng)班承擔(dān),承擔(dān)方式從工資直接扣除。對(duì)當(dāng)日收取的營業(yè)現(xiàn)金應(yīng)在當(dāng)日下班前上繳,并做好收訖記錄。

四、財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理

(1)任何項(xiàng)目的貨幣資金支出,必須做到收入有憑證,所有收入憑證(發(fā)票和收據(jù))上必須有收繳人與收款人簽章。

(2)原單據(jù)底單對(duì)不上的不予對(duì)賬;所有原欠款支付時(shí),必須要簽字原單和底單一起做支付憑證。

(3)任何項(xiàng)目的貨幣資金支出,均必須取得原始憑證,否則不予支付。

(4)任何項(xiàng)目的貨幣資金支出,100元以內(nèi),需經(jīng)過店長審核簽字后,方可支付。100元以上,必須經(jīng)過經(jīng)理審核簽章后,方可支付。

(5)任何人不得以任何形式和借口挪用款項(xiàng)。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有挪用公款行為,立即做開除處理。

五、借款制度

為了加速店面流動(dòng)資金周轉(zhuǎn),保證日常經(jīng)營的正常開支,規(guī)范借款程序,特制定本制度。

(1)店長實(shí)行定額備用金制度,店長備用金定額為1000元。

(2)借款實(shí)行定額控制,前賬不清、后賬不借的原則。

(3)店長應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)后的申購單采購商品,當(dāng)商品金額超出其定額備用金時(shí),應(yīng)正確填寫借款單,經(jīng)經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可借支。

(4)其他人員因公借款時(shí),應(yīng)填寫借款單,經(jīng)經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

六、銷售款管理

(1)門店所有的銷售款必須由收銀員收取,其他人員一律不得收取;

(2)禁止門店任何人動(dòng)用銷售款;

(3)對(duì)于已提貨未付款的,需在銷售單上注明。

七、退貨

(1)發(fā)生銷售退貨時(shí),必須由原路徑退回;

(2)正常銷售顧客退貨發(fā)生時(shí),收銀員需開具銷售退貨單,并在退貨單上注明貨款是否退回,退回方式,退回金額。

八、庫存商品盤存

(1)盤點(diǎn)范圍:門店倉庫,門店?duì)I業(yè)廳存放的商品,大倉庫的所有商品;

(2)盤點(diǎn)周期:每月的最后一日,月末營業(yè)結(jié)賬后開始盤點(diǎn);

(3)盤點(diǎn)要求:所有數(shù)據(jù)以實(shí)物盤點(diǎn)數(shù)為準(zhǔn),嚴(yán)禁未經(jīng)過實(shí)盤就以賬面數(shù)代替商品的實(shí)存數(shù);盤點(diǎn)表格內(nèi)信息項(xiàng)不得隨意更改,如確有需要必須在盤點(diǎn)表上確認(rèn)簽字,方能生效;發(fā)生盤虧、盤盈時(shí),應(yīng)查明原因,并在盤點(diǎn)表中注明,否則將追究其責(zé)任。

崗位職責(zé)

會(huì)計(jì):

1)貫徹執(zhí)行公司的財(cái)務(wù)管理制度,并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。

2)組織門店財(cái)務(wù)日常工作,指導(dǎo)和監(jiān)督出納、收銀員的工作。

3)協(xié)助門店店長把好門店進(jìn)出貨物的環(huán)節(jié),審核出入庫手續(xù)是否齊備,嚴(yán)格執(zhí)行公司的有關(guān)規(guī)定,保證貨物流轉(zhuǎn)的安全有序。

4)監(jiān)督庫房定期進(jìn)行盤點(diǎn)、月終出具盤點(diǎn)報(bào)告。

5)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的保管及上交,對(duì)財(cái)務(wù)資料的保密性負(fù)有責(zé)任。

6)檢查門店出納現(xiàn)金保管及收銀臺(tái)現(xiàn)金安全情況。

7)本崗位在行為規(guī)范等行政管理上遵守門店管理中心的相關(guān)要求。

8)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項(xiàng)工作。

收銀員:

1)按手寫銷售專用票金額收取顧客貨款,根據(jù)不同的收款方式打印銷售發(fā)票。

2)按要求將機(jī)制發(fā)票的存根聯(lián)和記賬聯(lián)整理裝訂,統(tǒng)一交財(cái)務(wù)保存對(duì)賬。

3)正確使用文明用語接待顧客,做到實(shí)收實(shí)付,耐心細(xì)致的完成每筆交易。

4)負(fù)責(zé)門店內(nèi)的銷售結(jié)款,準(zhǔn)確點(diǎn)收購貨款項(xiàng)。確保收付現(xiàn)金和有價(jià)證券的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性。

5)負(fù)責(zé)收款資金的安全,按時(shí)上繳款項(xiàng),記錄完整、正確、清晰。

6)核對(duì)當(dāng)日銷售票據(jù)日?qǐng)?bào),保證賬款相符,并將票據(jù)裝訂成冊(cè)。

7)本崗位在行為規(guī)范等行政管理上遵守門店管理中心的相關(guān)要求。

8)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。