財(cái)物管理相關(guān)制度

財(cái)物管理相關(guān)制度

一、財(cái)務(wù)管理辦法

第一條 經(jīng)費(fèi)開(kāi)支管理的原則和資金管理范圍

（一）實(shí)行集中統(tǒng)一管理的原則。市科協(xié)的辦公經(jīng)費(fèi)統(tǒng)一管理。凡是涉及用于機(jī)關(guān)自身開(kāi)支的正常行政事業(yè)費(fèi)、修繕費(fèi)、招待費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)以及其它經(jīng)費(fèi)等，一律由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)辦理。

（二）嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算約束。年初，辦公室根據(jù)部門預(yù)算基本支出定額標(biāo)準(zhǔn)和項(xiàng)目支出需要，認(rèn)真編制部門預(yù)算，按程序報(bào)批，并按照“量入為出、厲行節(jié)約、保證工作需要”的原則，合理安排機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)的使用。各部室根據(jù)年度工作計(jì)劃安排需要單獨(dú)申請(qǐng)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的，要及時(shí)向辦公室提報(bào)，由辦公室根據(jù)部門預(yù)算要求一并向財(cái)政申報(bào)。納入財(cái)政預(yù)算的，由辦公室按開(kāi)支審批程序和工作需要統(tǒng)一安排撥付。

第二條 經(jīng)費(fèi)開(kāi)支審批

（三）經(jīng)費(fèi)由分管財(cái)務(wù)的副主席負(fù)責(zé)一支筆簽字報(bào)銷。各項(xiàng)支出，要先批準(zhǔn)，后開(kāi)支；未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自開(kāi)支，不予報(bào)銷。各項(xiàng)開(kāi)支須填寫用款申請(qǐng)單，單筆支出2000元以下，部室提出申請(qǐng)，辦公室把關(guān)后報(bào)分管主席審閱批準(zhǔn)；2000-5000元須由分管主席審核，報(bào)主席同意后實(shí)施；5000元以上重大開(kāi)支必須經(jīng)由黨組會(huì)議研究。經(jīng)費(fèi)開(kāi)支情況每月由辦公室統(tǒng)計(jì)送分管副主席審核，報(bào)主席審閱。

（四）辦公用品的購(gòu)置一律由辦公室統(tǒng)一安排。使用財(cái)政性資金采購(gòu)物品，必須執(zhí)行政府采購(gòu)制度。無(wú)需實(shí)行政府采購(gòu)的事項(xiàng)，由單位自行購(gòu)買，單筆支出超過(guò)2000元須經(jīng)黨組會(huì)議研究通過(guò)。日常辦公用品、印刷、消耗材料等，由各部室填寫《購(gòu)物審批單》，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，由辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一采購(gòu)，有關(guān)部室根據(jù)需要按規(guī)定手續(xù)領(lǐng)取。物件采購(gòu)、經(jīng)費(fèi)結(jié)算必須由財(cái)務(wù)人員參與、兩人以上經(jīng)辦，并在單據(jù)上簽字。

第三條 經(jīng)費(fèi)開(kāi)支報(bào)銷手續(xù)的有關(guān)規(guī)定

（五）所有經(jīng)費(fèi)開(kāi)支須取得合法規(guī)范的原始發(fā)票憑證，由經(jīng)辦人簽字、辦公室負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員審核、分管主席簽字后方可報(bào)銷。

（六）經(jīng)費(fèi)的開(kāi)支不論數(shù)額大小，均應(yīng)寫明事由、一事一報(bào)，不得累報(bào)。

第四條 對(duì)往來(lái)資金的管理

（七）各部室因公需要財(cái)務(wù)墊付款的，必須填寫借款憑證，注明結(jié)賬還款日期，借款500元以下的由分管財(cái)務(wù)的副主席審批，500元以上的報(bào)主席審批。借款須在期限內(nèi)盡快歸還，最長(zhǎng)不得超過(guò)15天。

（八）公款不得借給個(gè)人因私使用。

第五條公務(wù)出差報(bào)銷

工作人員因公出差，出差前根據(jù)會(huì)議通知、培訓(xùn)通知等，填寫出差審批單，經(jīng)辦公室審核報(bào)主席批準(zhǔn)后方可出差。

出差后應(yīng)本著節(jié)儉原則，按照有關(guān)規(guī)定報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)憑原始發(fā)票、出差審批單、正式文件報(bào)銷開(kāi)支。住宿費(fèi)、機(jī)票支出等按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算。

第六條財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

（九）合理設(shè)置內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位，明確劃分職責(zé)權(quán)限，單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中的會(huì)計(jì)、出納人員，必須分設(shè)，銀行印鑒必須分管。不得以任何理由發(fā)生會(huì)計(jì)、出納一人兼，銀行印鑒一人管的現(xiàn)象。

（十）加強(qiáng)貨幣資金的管理，認(rèn)真執(zhí)行內(nèi)部牽制制度，做到賬錢分管，錢物分管和票據(jù)購(gòu)用分管。

（十一）按照規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

（十二）推行財(cái)務(wù)公開(kāi)，提高財(cái)務(wù)收支透明度。年終時(shí)，財(cái)務(wù)人員要對(duì)財(cái)務(wù)資料實(shí)行整理歸檔備查。對(duì)于單位本年發(fā)生的資產(chǎn)購(gòu)置、處置、出租、出借情況，財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況，招待費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)等支出情況，獎(jiǎng)金福利的分配和發(fā)放情況，通過(guò)單位職工會(huì)議通報(bào)、書(shū)面公式等形式進(jìn)行公開(kāi)，接受全體人員監(jiān)督。對(duì)于重點(diǎn)支出項(xiàng)目“三公”經(jīng)費(fèi)，年末須在單位官方網(wǎng)站進(jìn)行公布，接受社會(huì)公眾監(jiān)督。

（十三）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或者離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)，在交接手續(xù)未辦清以前不得調(diào)動(dòng)或離職。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員短期離職，應(yīng)由單位負(fù)責(zé)人指定專人臨時(shí)接替。

（十四）加強(qiáng)監(jiān)督檢查，單位干部職工必須嚴(yán)格遵守機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定，財(cái)務(wù)工作人員要嚴(yán)格審核把關(guān)，主席對(duì)財(cái)務(wù)發(fā)票進(jìn)行定期和不定期檢查，對(duì)違反規(guī)定的行為，一經(jīng)查出，則追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

二、公務(wù)接待管理辦法

（一）公務(wù)接待實(shí)行公函制度。公務(wù)活動(dòng)需要接待的，接待單位應(yīng)持有派出單位提供的公函（含傳真件、接待任務(wù)方案、電話記錄等），明確接待內(nèi)容、行程、人員等相關(guān)事宜。對(duì)無(wú)公函接待的公務(wù)活動(dòng)和來(lái)訪人員，一律不予接待。

（二）公務(wù)接待由市科協(xié)辦公室統(tǒng)一管理、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)安排，分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)審批。實(shí)行接待清單制度。接待任務(wù)實(shí)施前，接待單位如實(shí)填寫“公務(wù)接待審批單”；結(jié)束后如實(shí)填寫“公務(wù)接待任務(wù)費(fèi)用結(jié)算單”，明確接待對(duì)象單位、姓名、職務(wù)和公務(wù)活動(dòng)項(xiàng)目、時(shí)間、場(chǎng)所、費(fèi)用等。

（三）規(guī)范接待標(biāo)準(zhǔn)。住宿安排在定點(diǎn)飯店或者機(jī)關(guān)內(nèi)部接待場(chǎng)所安排，執(zhí)行協(xié)議價(jià)格。住宿用房以標(biāo)準(zhǔn)間為主，廳級(jí)干部安排單間或標(biāo)準(zhǔn)間，每天不超過(guò)460元/間；其他人員安排單間或標(biāo)準(zhǔn)間，每天不超過(guò)350元/間。接待對(duì)象應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)自行用餐，接待單位可協(xié)助安排，自行用餐每人每天不超過(guò)130元（不含早餐）。接待單位原則上一次活動(dòng)只安排一次工作餐，工作陪餐每人每餐不超過(guò)130元。工作陪餐應(yīng)根據(jù)接待對(duì)象人數(shù)，安排自助餐或者桌餐，以當(dāng)?shù)丶页２藶橹?，不得提供香煙和高檔酒水。嚴(yán)格控制陪餐人數(shù)。接待對(duì)象在10人以內(nèi)的，陪餐人數(shù)不得超過(guò)3人；超過(guò)20人的，不得超過(guò)接待對(duì)象人數(shù)的三分之一。

（四）規(guī)范報(bào)銷流程。所有公務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷，嚴(yán)格按照“四單合一”報(bào)銷憑證進(jìn)行接待費(fèi)用結(jié)算。接待費(fèi)報(bào)銷憑證即來(lái)賓單位公函、公務(wù)接待審批單、接待任務(wù)費(fèi)用結(jié)算單、財(cái)務(wù)票據(jù)。

（五）公務(wù)接待費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)庫(kù)支付制度和公務(wù)卡管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。公務(wù)接待費(fèi)用原則上實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算和轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得以現(xiàn)金方式支付。

（六）禁止列支會(huì)議、培訓(xùn)費(fèi)用。禁止以舉辦會(huì)議、培訓(xùn)為名列支、轉(zhuǎn)移、隱匿公務(wù)接待費(fèi)開(kāi)支；禁止借公務(wù)接待名義列支其他支出；嚴(yán)禁套取公務(wù)接待費(fèi)設(shè)立“小金庫(kù)”。

三、資產(chǎn)管理辦法

（一）設(shè)置資產(chǎn)明細(xì)賬和固定資產(chǎn)卡片，所有財(cái)產(chǎn)必須登記入賬并及時(shí)錄入資產(chǎn)管理系統(tǒng)。

（二）建立固定資產(chǎn)管理臺(tái)賬，資產(chǎn)領(lǐng)用后需及時(shí)登記，明確使用人員和存放地點(diǎn)。使用人是固定資產(chǎn)保管的責(zé)任人，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)在使用過(guò)程中的安全和完整。

（三）辦公用品由辦公室負(fù)責(zé)登記，實(shí)行領(lǐng)用簽字的管理辦法，做到購(gòu)進(jìn)有入庫(kù)單，領(lǐng)取有支出憑證。

（四）不得隨意處置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)的調(diào)撥、報(bào)廢等，應(yīng)當(dāng)報(bào)主管部門和財(cái)政部門批準(zhǔn)，經(jīng)過(guò)財(cái)政局審批后方可處置，并從資產(chǎn)管理系統(tǒng)中核銷。

（五）定期或不定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)清理、對(duì)實(shí)物進(jìn)行清查盤點(diǎn)，每個(gè)年度終了前應(yīng)當(dāng)進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)。

（六）單位物品原則上統(tǒng)一管理，因工作需要，可以由個(gè)人保管使用。個(gè)人保管使用的物品應(yīng)規(guī)范借用和保管程序，辦理借用手續(xù)，每年度進(jìn)行一次清理。