酒樓支票發(fā)票印鑒管理制度

酒樓支票、發(fā)票、印鑒管理制度

一、支票管理

1、 酒樓必須在當(dāng)?shù)匦抛u(yù)較好的銀行開(kāi)立賬戶,辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

2、 為保證資金的安全,不得在同一銀行開(kāi)立幾個(gè)賬戶,同一酒樓的兩個(gè)銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

3、 不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶給其他單位和個(gè)人使用。

4、 支票由出納員保管(放入保險(xiǎn)柜)。支票使用時(shí)須填寫(xiě)'空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄',填寫(xiě)收款人、日期、用途、金額、支票號(hào)碼,經(jīng)批準(zhǔn)后加蓋印章,領(lǐng)用人簽字備查。

5、 對(duì)于填寫(xiě)錯(cuò)誤的支票,必須加蓋'作廢'戳記,與存根一起裝訂在當(dāng)月的憑證內(nèi),并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記。

6、 不得簽發(fā)空白支票和遠(yuǎn)期支票。

二、 發(fā)票管理1 .建立發(fā)票領(lǐng)用登記表,領(lǐng)用發(fā)票時(shí)須由領(lǐng)用人簽字。

2. 出納員應(yīng)隨時(shí)掌握發(fā)票購(gòu)、用、存情況,避免發(fā)票短缺影響正常營(yíng)業(yè)。

三、 印鑒管理

1、 各種印章必須由各責(zé)任人妥善保管,嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。

(1) 財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)保管。

(2) 留存銀行私人印鑒章由出納保管。

2、 簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時(shí),必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人,否則由此引發(fā)的問(wèn)題由保管人員負(fù)連帶責(zé)任。

3、 印章交接必須辦理書(shū)面手續(xù);印章移交給非規(guī)定人員,須經(jīng)董事長(zhǎng)審批。