第1篇 三民醫(yī)院收款票據(jù)管理制度

人民醫(yī)院收款票據(jù)管理制度5

為了加強醫(yī)院票據(jù)的管理和監(jiān)督,保障醫(yī)院各項收入完全納入財務統(tǒng)一管理,維護經(jīng)濟秩序,堵塞漏洞,防患于未燃,特制定本制度。

一、收款票據(jù)種類及使用范圍

(一)財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)

行政事業(yè)性收費票據(jù)分為統(tǒng)一收款票據(jù)和專用收款票據(jù)兩大類。

1、統(tǒng)一收款票據(jù)是指能夠適應一般的收費需要,具有通用性的收款票據(jù)(如:行政事業(yè)單位非經(jīng)營服務性收入收款收據(jù)和往來款收款收據(jù))。

2、專用收款票據(jù)是指統(tǒng)一收款票據(jù)不能滿足收費的特殊需要,根據(jù)收費特點特別制作的票據(jù)(如:掛號收據(jù)、門診、住院收款收據(jù)、住院病人預交款收據(jù)等)。

(二)醫(yī)院財務科監(jiān)制的收費票據(jù)

醫(yī)院財務科監(jiān)制的收費票據(jù)是指與服務對象發(fā)生經(jīng)濟往來,并在醫(yī)院內(nèi)部使用的收款票據(jù)(如:內(nèi)部收據(jù))。

二、收款票據(jù)的購置、領(lǐng)用登記、核銷

(一)收款票據(jù)的購置

1、醫(yī)院使用的行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)以及門診電腦收費票據(jù)、門診電腦掛號就診卡、住院處電腦收費收據(jù)、住院預繳款收據(jù)須由財務科指定的票據(jù)管理員持省以上權(quán)限部門批準的收費文件和收費許可證、單位介紹信,向財政部門申請辦理《票據(jù)準購證》。單位每次憑《票據(jù)準購證》核準的種類、數(shù)量及單位核批蓋章的票據(jù)印制申請表,向市財政局綜合處票據(jù)管理中心領(lǐng)購票據(jù)。

2、醫(yī)院內(nèi)部收費票據(jù)由財務科根據(jù)業(yè)務需要,提供票據(jù)種類、格式、數(shù)量等內(nèi)容的印制計劃,經(jīng)院領(lǐng)導批準由相關(guān)科室辦理。

(二)收費票據(jù)的領(lǐng)用登記

1、醫(yī)院領(lǐng)回蓋有省財政廳票據(jù)監(jiān)制章的收費票據(jù)后,須由財務科票據(jù)管理員驗收入庫,登記收費票據(jù)的購入日期、名稱、起止號碼、規(guī)格、數(shù)量及金額。

2、收費員領(lǐng)取收費票據(jù)時要填寫《收費票據(jù)登記冊》的有關(guān)內(nèi)容并簽字,票據(jù)保管員按人設分戶賬,按票據(jù)種類分別進行登記。

3、行政事業(yè)性統(tǒng)一收款票據(jù)由出納領(lǐng)用。

(三)收費票據(jù)的退費、作廢的規(guī)定

1、收費票據(jù)退費的規(guī)定(包括藥費、檢查費、治療費的退費)

(1)退費時要求收回原收款收據(jù)(藥品退費可以退藥單代替統(tǒng)計聯(lián))、相關(guān)科室退費憑證及醫(yī)生、相關(guān)科室簽名作為退費憑證依據(jù)。

(2)退費前須核對相關(guān)科室出具的同意退費證明和蓋有'收費章'的交款憑證及原收款收據(jù)等是否相符,并要求病人姓名、收費項目、金額相符。

(3)若出現(xiàn)部分退費的情況,先按上述操作流程,把原收據(jù)作全額退費處理,然后補開實收收據(jù)。

(4)退費票據(jù)連同收款日報表交財務科。

2、收費票據(jù)作廢的規(guī)定

作廢票據(jù)要求一式二聯(lián)齊全,并且必須是當天結(jié)賬前發(fā)生的事項,作廢后必須在票據(jù)上說明作廢原因,并由其他當班人員簽字證明。

3、掛號收據(jù)作廢、退號的規(guī)定

作廢、退號的掛號收據(jù),要求就診聯(lián)、報銷聯(lián)齊全,并且必須是與當天掛號收據(jù)、號碼、姓名保持一致,同時將作廢、退號的掛號收據(jù)連同收款日報表交財務科。

4、收費票據(jù)的退費、作廢及掛號就診卡的作廢、退號的單據(jù)號碼必須與收款收據(jù)日報表所列項目的區(qū)間號碼保持一致。

5、收費票據(jù)定位錯誤的收據(jù),要求一式二聯(lián)齊全,注明作廢的原因,同時將號碼手工補寫于收款收據(jù)日報表,以免漏銷。

(四)票據(jù)的核銷

1、交回的收費收據(jù)存根聯(lián),票據(jù)核銷員必須及時辦理注銷登記。銷號時以存根聯(lián)(或記賬聯(lián))的報表為依據(jù),具體依據(jù)如下:

(1)門診收款收據(jù):以經(jīng)審核后的門診收費員及賬單(經(jīng)確認已繳款,下同)中的收款收據(jù)區(qū)間號碼及日報表為依據(jù)。

(2)住院收費收據(jù):以經(jīng)審核后的住院收費員日報表中的收款收據(jù)區(qū)間號碼及日報表為依據(jù)。

(3)掛號收據(jù):以經(jīng)審核后的掛號收據(jù)區(qū)間號碼及結(jié)賬單為依據(jù)。

(4)行政事業(yè)單位統(tǒng)一收款收據(jù):以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據(jù),并與記賬聯(lián)金額逐張核對。

2、醫(yī)院自制收費票據(jù)銷號時,以票據(jù)存根聯(lián)及經(jīng)確認已收款的憑證為核銷依據(jù)。

3、凡領(lǐng)用收費票據(jù)未核銷的,除特殊原因外不得再予領(lǐng)取。領(lǐng)用人必須按收據(jù)順序號啟用收費票據(jù),若發(fā)現(xiàn)有跳號使用的現(xiàn)象,核銷員要查明原因。

4、對發(fā)生退費、作廢票據(jù)等情況,核銷人員應逐張逐項審查、核對、確保收款的正確性。

三、票據(jù)的管理

(一)收費票據(jù)由財務科指定專人負責購置、驗收、保管、核銷。出納不得兼任收款收據(jù)的保管或核銷。

(二)醫(yī)療收費票據(jù)僅限于在醫(yī)院進行醫(yī)療服務時使用,不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動,不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用或出售。禁止私印、偽造、變造收費票據(jù)。

(三)票據(jù)管理員對票據(jù)的庫存數(shù)量要每月核對一次,每季編報票據(jù)收、發(fā)、存報表和已領(lǐng)未銷號收費票據(jù)明細報表。領(lǐng)、發(fā)、存賬表按規(guī)定存檔。

(四)使用收費票據(jù)的部門,遺失、短少票據(jù)或存根的,應及時向票據(jù)管理員報告,由票據(jù)管理員向同級財政部門報告,必要時應當在報刊上聲明作廢。

(五)未用完的訂本式收據(jù)不得跨年使用,年度終了應收回并對空頁逐張蓋'作廢'戳記。

第2篇 醫(yī)院有價證券收款票據(jù)的管理制度

醫(yī)院有價證券、收款票據(jù)的管理制度

一、建立健全有價證券、收款票據(jù)管理制度,加強對發(fā)票的審批、印刷、保管、登記、銷號工作,防止發(fā)生錯收、錯發(fā)等差錯現(xiàn)象,堵塞漏洞。

二、任何發(fā)票只限于財務科有收費職能的崗位人員領(lǐng)用,其他任何人不得使用任何收款票據(jù),票據(jù)的領(lǐng)用數(shù)量一般按收費人員七天的用量控制。

三、建立票據(jù)購入、領(lǐng)用、銷號登記本,有價證券、發(fā)票的領(lǐng)用按使用人員分別進行登記并簽名,逐日對已使用的發(fā)票,有價證券進行回收注銷登記,并與門診收費日報表進行核對,是否正確無誤。

四、逐日對收回的收據(jù)票據(jù)查看是否連續(xù)編號,有無漏號、缺號現(xiàn)象,有價證券、發(fā)票、收據(jù)存放在固定的倉庫內(nèi),避免燒毀、遺失或被盜。

五、有價證券、收款票據(jù)的移交當面點清,防止差錯發(fā)生。

六、醫(yī)院的發(fā)票和收據(jù)只限本院使用,不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓,不得代其他單位開發(fā)票,不得折本使用,每月應及時到財政局結(jié)報中心辦理票據(jù)結(jié)報手續(xù)。

七、內(nèi)部發(fā)票是根據(jù)內(nèi)部財務管理需要而設置的一種代用發(fā)票收據(jù),不得在醫(yī)院以外使用。發(fā)票的領(lǐng)用登記本和發(fā)票的存根應保存十年,并列入會計檔案一同保管。

八、如發(fā)現(xiàn)發(fā)票遺失,應立即向主管財政、稅務機關(guān)書面上報,如果保管不善遺失發(fā)票及收據(jù),發(fā)票保管人要承擔相應的責任。

第3篇 附屬醫(yī)院收款票據(jù)管理制度

附屬醫(yī)院收款票據(jù)管理制度

1、貫徹落實執(zhí)行《江西省行政事業(yè)性收費票據(jù)管理規(guī)定》。

2、在財務部門負責人的領(lǐng)導下,保障收費票據(jù)的保管供應工作。對所購的票據(jù)進行分類、排列,保證清潔、整齊。

3、做好票據(jù)的定額管理。憑領(lǐng)購證向當?shù)刎斦块T領(lǐng)購、核銷,并接受管理部門的檢查,如有遺失,向核發(fā)收費票據(jù)的財政部門書面報告,并聲明作廢。

4、每年及時注冊年檢,如遇合并、分設、撤銷時,應向財政部門繳銷收費票證和領(lǐng)購證,對收費資金做好'專戶儲存'和'及時解交'等記錄工作。

5、認真填寫收費票據(jù),注意票據(jù)的種類、數(shù)量和使用范圍。不得轉(zhuǎn)借、代開或違章填開。

6、票據(jù)專管員應做好實物賬,保證賬務清楚、賬實相符。對收費人員使用完的收款票據(jù)應及時核銷,保證收款金額及時、如實上交醫(yī)院賬戶。票據(jù)專管員調(diào)動應及時辦理交接手續(xù)。

7、保證收費票據(jù)的安全。注意防水、防潮、防霉、防蟲和防盜。

8、收集各科室對票據(jù)的式樣、質(zhì)量的使用意見,及時向票據(jù)的核發(fā)部門進行信息反饋。