第1篇 某物業(yè)成本費用管理制度

為了加強成本控制,降低費用消耗,提高企業(yè)效益。合理運用財務手段對管理處的各項開支進行監(jiān)控,便于公司各部門、各管理處的日常工作。特制定本制度:

一、總則

1、成本費用管理采用下達本計劃和費用瞀的管理模式進行管理,并實行總裁'一支筆'審批的原則;

2、成本費用開支實行集中審批、歸口管理、財務監(jiān)督、分級把關的方式對各項費用開支進行日常管理;

二、成本費用報銷審批程序

1、符合成本費用開支標準的日常費用開支,在備用金使用限額內(nèi)的由管理處主任批準后從備用金中直接支付。各收款室集中辦理費用報銷、補充備用金手續(xù);

2、超出管理處批準權限及限額的成本費用支出,由各部門、管理處提出申報計劃,經(jīng)物業(yè)公司各歸口部門審批、總經(jīng)理簽署批準意見;財務部根據(jù)經(jīng)批準的申請計劃安排資金;

3、各項材料物資的采購,實行按月計劃申報采購的方式進行管理,具體實施參照《關于對材料物資實行計劃采購的規(guī)定》;

4、對備用材料缺貨、確因需要一日內(nèi)難以批復的緊急支付(含超出備用金限額及權限),管理處主任可事先特別注明并簽署同意支付批準支付,收款室從備用金中支付,但應在費用支出后的次日補辦報銷手續(xù),經(jīng)公司審批報銷后方有效支付。對因管理處控制不嚴、詢價過高而造成的經(jīng)濟損失由具體經(jīng)辦人員及批準人負責。

5、歸口管理部門:

公用水電費,公共設施設備維護費,維修物資材料采購,歸口物業(yè)公司工程部管理;

人員工資,辦公費、汽車使用費,郵電通訊費,交通費,交際應酬費、辦公用品、用具、設施設備采購,歸口物業(yè)公司行政部管理;

一次性采購計劃或一次性工程維修計劃在1萬元以上的須經(jīng)集團工程、預算等有關部門審批后方可付款。

三、成本費用開支標準

(一)辦公費:由物業(yè)公司行政部按人均20元的標準集中管理,按部門匯總,控制使用;

(二)交通費:采取定額包干的方式。對確因工作需要外出的,按月平均50元/人的標準掌握使用,超支不予報銷,節(jié)約不補。正常因上下班發(fā)生交通費用支出的一般不予報銷,特殊情況及執(zhí)行特殊任務開支的交通費,由總經(jīng)理特批。

(三)郵電通訊費:由集團公司配備的通訊工具的,按集團公司有關報銷標準報銷。經(jīng)公司批準,由自己購買配備通訊工具的,按以下標準報銷:

(略)……

通訊費用報銷時間為費用有效期截止日。

對公司各管理處(部門)辦公電話、值班電話發(fā)生的聲訊費用原則上由電話的使用人承擔,從其當月工資中扣回。::對金額較大的,由行政部查出聲訊費金額、撥打時間及電話號碼交由各管理處(部門)確定責任人,除扣除有關聲訊費外,并處以費用1~5倍的罰款。

(四)交際應酬費:為便于公司各項工作的正常開展,在業(yè)務交往及公關活動中,確因工作需要發(fā)生交際應酬費用蝗,必須遵循如下制度:

1、開支范圍:

a、開發(fā)經(jīng)營項目,提高盈利能力,溝通住處渠道,為企業(yè)的發(fā)展起重大促進作用的;

b、政府的綜合經(jīng)濟管理部門(工商局、稅務局、國土局、住宅局、城管、環(huán)保、治安等)因例行檢查或其他需要必須開支的;

c、對企業(yè)利益有重大影響的其他相關部門;

d、經(jīng)總裁特別批準的必要開支。

2、開支標準:

a、管理處主任級招待費開支標準為50元/人,每次招待費支出總額不得超過600元,特殊情況應經(jīng)總經(jīng)理批準;

b、總經(jīng)理級招待費開支標準為80元/人,每次招待費支出總額不得超過1200元,特殊情況或特別消費應由總裁特批;

c、集團公司副總裁級參加的業(yè)務招待按集團公司有關規(guī)定及標準執(zhí)行;

d、集團公司及物業(yè)管理公司對各管理處的例行工作檢查,原則上一律不予報銷招待費用。

3、報銷原則:

a、對超出報銷標準及權限的招待費開支一律不予報銷,特殊情況必須補辦書面審批手續(xù),經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷。超出總經(jīng)理批準權限的報經(jīng)總裁批準后報銷;

b、堅持實事求是的原則,嚴禁假公濟私、虛報冒領、騙取公款,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按貪污論處;

c、嚴格控制陪同人員數(shù)量,陪同人數(shù)一般不得超過4人,由公司或管理處(部門)主要負責人及相關部門人員參與即可。

第2篇 物業(yè)公司財務成本費用管理制度

物業(yè)公司財務制度之成本費用管理

第一條 經(jīng)營活動各項耗費根據(jù)各項財務制度計入成本費用。主要包括營業(yè)成本、營業(yè)費用、管理費用、財務費用等。

第二條 下列支出不得列入成本費用:

1、購置和建造固定資產(chǎn)支出;

2、購建無形資產(chǎn)的支出;

3、對外投資的支出;

4、被沒收的財物;各項罰款、贊助、捐贈支出;

5、歸還固定資產(chǎn)投資借款的本金和在固定資產(chǎn)投入使用前發(fā)生的借款利息和外幣折算差額;

6、在職工福利費中開支的福利費;

7、向股東發(fā)放的股利;

8、 償還債務本金;

9、國家規(guī)定不得列入成本費用的其他支出。

第三條 經(jīng)營活動中發(fā)生的差旅費、業(yè)務招待費,分別按公司制定的《因公出差管理制度》、《經(jīng)營業(yè)務費管理制度》嚴格執(zhí)行。

第四條 員工工資由綜合部造冊,相關負責人審核,經(jīng)總經(jīng)理審批后,由財務部發(fā)放。

第五條 福利費每月按職工工資總額的14%的比例計提、工會經(jīng)費每月按職工工資總額的2%計提、職工教育經(jīng)費每月按職工工資總額的1.5%計提,養(yǎng)老金等按有關規(guī)定計繳。

第六條 經(jīng)營活動當期所發(fā)生的營業(yè)費用、管理費用、財務費用,不計入成本內(nèi),營業(yè)費用直接從營業(yè)收入中扣除,管理費用和財務費用計入當期損益。

1、營業(yè)費用包括業(yè)務人員的工資補貼和福利費、廣告費、展覽費、租賃費(不包括融資租賃費)、差旅費、經(jīng)營業(yè)務費等。

2、管理費用包括行政管理人員的工資補貼和福利費、折舊、工會經(jīng)費、業(yè)務招待費、職工教育經(jīng)費、研究開發(fā)費、技術轉(zhuǎn)讓費、無形資產(chǎn)攤銷、壞帳損失、辦公用品、水電費、物料消耗、房租費、會議費等其它因管理需要所支付的費用等。

3、財務費用包括經(jīng)營期間發(fā)生的利息凈支出、匯兌凈損失、銀行手續(xù)費等。

第3篇 物業(yè)財務成本費用管理專項制度

物業(yè)財務管理專項制度之成本、費用的管理

1、經(jīng)營成本是指物業(yè)管理企業(yè)在物業(yè)管理活動中,為產(chǎn)權人、使用人提供維修、管理和服務等勞務而發(fā)生的各項實際支出。

2、經(jīng)營成本核算的對象應為:物業(yè)管理成本、物業(yè)經(jīng)營成本、物業(yè)大修成本等。

3、經(jīng)營費用是指企業(yè)在整個經(jīng)營環(huán)節(jié)中發(fā)生的各種費用;管理費用及財務費用是指企業(yè)行政管理部門為管理和組織物業(yè)服務經(jīng)營活動而發(fā)生的各項費用。

4、下列支出不得列入成本、費用:為購置和建造固定資產(chǎn)、購入無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的支出;對外投資的支出;被沒收的財物;各項罰款、贊助、捐贈支出;以及國家規(guī)定不得列入成本、費用的其它支出。

5、根據(jù)財務預算對成本、費用開支實行嚴格控制,劃清費用界限、開支范圍,按規(guī)定標準和帳務處理原則進行核算。

6、管理處各項費用開支必須取得合法的發(fā)票,不允許以假發(fā)票、空白條作為入帳的依據(jù),杜絕不合理、不合法的費用支出。

7、管理處應嚴格控制費用,嚴禁在使用中假公濟私。

8、凡屬費用開支范圍內(nèi)開支應按照管理處費用報銷程序執(zhí)行。

9、成本、費用開支標準:

9.1、工資:按管理處工資管理規(guī)定執(zhí)行,并不允許超出管理處年度預算。

9.2、勞動保險費:按山東省勞動統(tǒng)籌部門和管理處有關規(guī)定執(zhí)行。

9.3、交際應酬費:原則為每月不超過人民幣***元,如有特殊情況需超出上述標準的,必須于事前報公司總經(jīng)理批準。

9.4、員工通訊費:管理處物業(yè)經(jīng)理按每人每月人民幣***元標準報銷,超過***元按標準報銷,不足***元按實際發(fā)生金額報銷;其他員工的通訊費用一律不準報銷。

9.5、管理處通訊費:管理處的市話費可憑電話局的話費收據(jù)經(jīng)總部審批后列支入帳;財務部應嚴格審核電話費明細單據(jù),如有信息臺電話費應請求總經(jīng)理查明原因,向責任人收回信息臺電話費。

9.6、市內(nèi)交通費:原則為每月不超過人民幣***元;物業(yè)管理處員工如遇因公外出必須事先征得物業(yè)經(jīng)理的同意后方可乘出租汽車。

9.7、管理處所有采購支出均應按照集團采購原則集中采購。

9.8、管理處如遇緊急情況需要采購工程材料,必須事先取得物業(yè)經(jīng)理的審批同意后方可自行采購。財務部控制額度為人民幣***元之內(nèi)。

10、管理處各項預算范圍內(nèi)開支均需按照公司總部制定的開支審批流程處理。

11、管理處各項預算范圍外開支一律不予審批支付。